ما هو الأجر؟ طرق وصيغ لحساب تكلفة الأقساط

القسط هو مصطلح له عدة معان مختلفة. في تفسيره الأوسع ، يمكن تمثيله كأداة تعمل على تنفيذ الأنشطة المالية.

قيم الأقساط المتعددة

على سبيل المثال ، المعنى الأول لمفهوم الأقساط هو أحد أنواع القروض الحكومية ، والقروض العاجلة. يمكن وضع هذه القروض بشرط دفع الفائدة سنويًا وسداد جزء معين من القرض.

في نفس الوقت ، فإن الأقساط هي مدفوعات نقدية مساوية لبعضها البعض وتدفع لسداد التزامات القروض والفوائد عليها. تتم هذه المدفوعات بعد فترة زمنية محددة.

مفهوم الأقساط

النظر في مفهوم الأقساط بمزيد من التفصيل.

الأقساط السنوية ، أو كما يطلق عليها أيضًا ، الأقساط المالية ، هو مصطلح عام يصف الجدول الذي يتم بموجبه سداد الأداة المالية ، ويشير مصطلح الأقساط إلى دفع جزء معين من الدين الرئيسي فقط ، ولكن أيضًا دفع الفائدة - الفائدة مقابل استخدامه. الميزة الرئيسية للقسط السنوي هي أن المدفوعات في هذه الحالة تساوي بعضها البعض ويتم سدادها على فترات زمنية متساوية تمامًا. جدول الأقساط معقد للغاية. إنه يختلف اختلافًا كبيرًا عن الجدول الزمني ، والذي يعكس دفع المبلغ المستحق بالكامل وفي نهاية الفترة التي كانت خلالها الأداة قيد التشغيل ، ومن الجدول الذي يعكس الدفع الدوري للفائدة فقط وعملية سداد المبلغ إلى الدين الرئيسي في نهاية الأداة. هناك صيغة الأقساط الخاصة. نعطيها أدناه.

وبالتالي ، يمكن إثبات أن مدفوعات نوع الأقساط في هيكلها تتكون من جزأين: الجزء الذي يعكس الدين الرئيسي ، والجزء الذي يعكس الأجر عن استخدام أموال الائتمان.

أمثلة المعاش

بمعنى عام ، يمكن فهم الأقساط ليس فقط كأداة ذات طبيعة مالية ، ولكن أيضًا المبلغ الفعلي للدفع ، الذي له فترة زمنية معينة ، ونوع الجدول الزمني الذي يعكس عملية السداد.

• القسط السنوي هو قرض عاجل من الدولة من نوع معين ، وفقًا لذلك ، هناك دفعة سنوية لجزء معين من الدين الرئيسي والفائدة على استخدام القرض نفسه.
• المدفوعات النقدية المتساوية ، والتي يتوقع سدادها على فترات زمنية متساوية. علاوة على ذلك ، تشمل هذه المدفوعات المبلغ المستخدم لسداد جزء من الدين الرئيسي ، والمبلغ المستخدم لدفع الفائدة.
• يستخدم مفهوم الأقساط أيضا في التأمين ، على وجه الخصوص ، في التأمين على الحياة. في هذه الحالة ، تعني اتفاقية يبرمها الفرد مع شركة تأمين. يمنح مثل هذا الاتفاق الفرد الحق في تلقي مدفوعات منتظمة عند وصول وقت متفق عليه مسبقًا. على سبيل المثال ، بعد التقاعد.
• يمكن أيضًا استخدام جدول الأقساط لتجميع مبلغ معين من المال عند نقطة معينة. في هذه الحالة ، من المفترض أن يتم إيداع الودائع المكافئة في حساب الودائع ، والتي يتم استحقاق الفائدة عليها.

أنواع المعاشات

يمكن تصنيف المعاشات في نوعين ، حسب الوقت الذي يتم فيه دفع الدفعة الأولى:

• إذا تم السداد في نهاية الفترة الأولى ، فسيتم تسمية هذا المبلغ السنوي postnumerando.
• إذا تم السداد في بداية الفترة الأولى ، فسيُسمى هذا المبلغ السنوي prenumerando.

ومع ذلك ، في معظم الأحيان ، فإن الأقساط هي طريقة معينة لسداد أموال القروض. لذلك ، في هذه المقالة نركز على هذا المعنى ذاته لهذا المفهوم.

اليوم ، فقط جزء صغير من البنوك الروسية يفضل استخدام خطة مختلفة لسداد القروض. باستخدام طريقة الأقساط يتيح للبنك الحصول على ربح مضمون. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن جدول الأقساط يتم تنظيمه بحيث يتم إرجاع الفائدة للبنك لأول مرة على استخدام أموال الائتمان ، وعندها فقط يتم دفع كيان الائتمان ، أي مبلغ الدين الرئيسي.

صيغة الأقساط

الصيغة التي يتم حساب المعاش معقد للغاية. سجلها له تمثيلات مختلفة.

واحد منهم: PI = (S * pr / 12) / (1 - 1 / (1 + pr / 12) N) ، في هذه الصيغة:

• رر - يمثل الدفعة السنوية نفسها.
• S - المبلغ الإجمالي للائتمان.
• Pr هو معدل الفائدة أو نسبة الأقساط المستخدمة في القرض.
• N هو إجمالي عدد الفترات التي سيتم خلالها السداد (يتم استخدام الأشهر في أغلب الأحيان).

لها وظائف

تجدر الإشارة إلى أنه خلال الفترة بأكملها ، لا يتغير حجم الدفعة ، لكن هيكلها يختلف اختلافًا كبيرًا عن هيكل آخر ، وهو نفس الدفعة. تتكون الدفعة المقدمة في الشهر الأول من السداد بشكل رئيسي من مقدار الفائدة ، والمدفوعات التي تتم بحلول نهاية فترة السداد تتكون أساسًا من المبلغ المستخدم لسداد القرض. هذه هي الطريقة التي تدار التدفقات النقدية.

لتحديد الهيكل الذي يحتوي على دفعة معينة ، فمن المنطقي استخدام هذه الصيغة المحددة. يعكس بوضوح النسبة المئوية المضمنة فيه. لإجراء هذا الحساب ، تحتاج إلى أخذ رصيد الدين الرئيسي وضربه في 1/12 من معدل القرض السنوي.

مثال يعكس بوضوح طريقة حساب الأقساط

ستكون الصيغة التي قدمناها أعلاه أكثر وضوحًا إذا وضعناها موضع التنفيذ ، بعد دراسة المثال المقابل.

لنفترض أن عميلًا للبنك يقوم بسحب قرض. مبلغ القرض هو مائة ألف روبل ، مدة القرض هي 12 شهرًا ، ومعدل الفائدة على القرض في هذه الحالة هو 24 في المئة سنويًا. وفقًا للمعادلة ، يمكنك حساب القيمة الحالية للقسمة السنوية:

(100000 * 0,24/12)/(1 - 1)/(1 + 0,24/12) 12 = 2000/0,2115 = 9457.

وبالتالي ، فإن هذا المبلغ على وجه التحديد ، بمبلغ 9457 روبل ، سيتعين على العميل تحويله كل شهر إلى البنك من أجل سداد القرض المتخذ.

بعد ذلك ، دعونا نحاول حساب معدل الفائدة لأول دفعة على هذا القرض:

100000 * 0,24/12 = 2000.

اتضح أنه كجزء من الدفعة الأولى من 9457 روبل ، فقط 2000 روبل سوف تذهب نحو دفع الفائدة على القرض. تبعا لذلك ، فإن مبلغ 7457 سوف تذهب نحو سداد الديون الرئيسية.

بعد إجراء الدفعة الأولى ، سينخفض ​​إجمالي الدين ويصل إلى 92543 روبل:

100000 - 7457 = 92543.

من هذا المبلغ ، يمكنك حساب النسبة المئوية لدفع القرض التالي ، الثاني:

92543 * 0,24/12 = 1851.

لذلك ، الدفعة الثانية تشمل الفائدة بمبلغ 1851 روبل والدين الرئيسي من 5606 روبل.

وبهذه الطريقة يتم إجراء الحساب لكل دفعة لكامل مدة القرض.

طريقة حساب الدفع التلقائي

مما لا شك فيه ، إجراء مثل هذه الحسابات شاقة إلى حد ما. يمكن أن تكون صيغة حساب الأقساط مفيدة فقط لفهم مبادئ حسابها. فيما يتعلق بالممارسة ، ليس من المنطقي حساب المدفوعات باستخدام الآلة الحاسبة. التقنيات الحديثة تجعل من الممكن أتمتة عملية الحساب دون مشاكل ، مما يجعل عملية إدارة التدفق النقدي أسهل.

عندما يسحب العميل قرضًا من أحد البنوك ، يقوم الموظف في المؤسسة الائتمانية ، نيابة عنه ، بعمل نسخة مطبوعة تعكس جميع بيانات جدول الأقساط.سيعكس جميع البيانات اللازمة: مبلغ الدفع ، والتواريخ التي يجب أن تتم فيها المدفوعات ، وكذلك هيكل الدفع ، الذي يعكس مقدار الفائدة والمبلغ الأساسي لكل دفعة.

بالإضافة إلى ذلك ، على الإنترنت يمكنك أن تجد آلة حاسبة خاصة. سيكون كافياً لإدخال الحقول المناسبة مثل بيانات إجمالي مبلغ القرض ومدته وسعره. بعد ذلك ، ستقوم الآلة الحاسبة على الفور بإجراء حساب الأقساط المقابل وعرض جميع المعلومات ذات الاهتمام: مقدار الدفع الذي يجب دفعه كل شهر ، والجدول الزمني التقريبي لسداد القرض.

تسمح لك عملية حساب مماثلة بإجراء برنامج مثل Excel. يوفر هذا البرنامج وظيفة تسمى PMT - سيساعد في حساب حجم الأقساط. ولكن لسوء الحظ ، مع طريقة الحساب هذه ، لا يمكنك الحصول على جدول سداد تقريبي.

الايجابيات المعاش

طريقة الأقساط ليست دائما مفيدة للعميل ، على الرغم من أنها مريحة. عند استخدام الأقساط ، لن يكون هناك أي خلط بين حجم الدفع ومدة السداد ، لأن الأقساط تحتوي دائمًا على مبلغ ثابت من المدفوعات يجب دفعه شهريًا. ستتفادى هذه الطريقة الحاجة إلى الاتصال بالبنك كل شهر حتى يتمكن موظفوها من حساب الدفعة التالية.

هناك طريقة مماثلة ملائمة إذا كان للمقترض دخل منخفض.

يتضمن نظام بديل ، يسمى الفرق ، إعادة حساب شهرية لمبلغ الدفعة. يجب أن يتم ذلك لأنه مع وجود مثل هذا المخطط كل شهر ، يكون هناك انخفاض في مقدار الدين الرئيسي ، على التوالي ، ويجب دفع فائدة استخدام مبلغ أصغر. أي أن كل دفعة لاحقة ستكون أقل من الدفعة السابقة. ومع ذلك ، فإن المدفوعات الأولى بموجب هذا المخطط مرتفعة للغاية ، ولا يستطيع كل المقترض تحملها.

عيوب الأقساط

خلال النصف الأول من الفترة التي يتم فيها إصدار القرض ، يحتوي الدفع في هيكله على الفائدة بشكل أساسي. هذا هو السبب في أن مخطط الأقساط مفيد جدا للبنوك. من الأفضل سداد القرض قبل الموعد المحدد بالضبط في النصف الأول من الفصل الدراسي ، حيث أن هذا لا معنى له عمليًا ، نظرًا لأن معظم الفائدة قد تم دفعها بالفعل. إن سداد القرض قبل الموعد المحدد في النصف الثاني من المدة لن يجلب أي فائدة للمقترض ، حيث لن يتم إرجاع الأموال التي ساهمت في سداد الفائدة على القرض.

مؤشرات الأقساط

في حالة اعتبار الأقساط من وجهة نظر الدائن ، وليس المقترض ، من الضروري تقييم المدفوعات من أجل تحليل الإيصالات.

قد يجد القليل من الناس أنه من المفيد تقييم هذا النوع من الحياة اليومية. ومع ذلك ، عند تحليل ومقارنة التكاليف والإيصالات النقدية الحالية التي ستحدث في المستقبل ، فهي ضرورية.

هناك مؤشران رئيسيان يتم من خلالهما تقييم الأقساط السنوية. هذه التكلفة حديثة ومستقبلية.

القيمة المستقبلية للقسط السنوي هي مجموع كل العناصر التي تشكل الأقساط. ويشمل ذلك أيضًا الفائدة التي تراكمت في نهاية المدة. العناصر ، أو كما يطلق عليها أيضًا ، أعضاء الأقساط ، هي بالضبط هذه المدفوعات المتساوية.

يمكن استخدام هذا المؤشر إذا كان من الضروري حساب مبلغ الإيداع (الذي تم تجديده) ، والذي يمكن تجميعه في وقت معين ، إذا تم تقديم مساهمة منتظمة من الأموال بسعر فائدة معين.

القيمة الحديثة (الحالية) هي مجموعة من العناصر السنوية التي يتم تقليلها في وقت إطلاقها. يستخدم هذا المؤشر لتقييم جدوى الاستثمار في مساهمة معينة ، والتي يجب أن تحقق دخلًا ثابتًا ومنتظمًا. أي أن هذا التقدير يسمح لك بحساب ما إذا كانت الأرباح المستقبلية ستكون أعلى من سعر الأصل نفسه.

بالمناسبة ، يمكن أيضًا استخدام هذا التقييم لتقييم ما سيكون أكثر ربحية - لإجراء عملية شراء على الائتمان أو سدادها على الفور.