يحتل نظام الدفع مكانًا خاصًا في النظام المصرفي للاتحاد الروسي. وينظم أنشطة المنظمات فيما يتعلق بتحويل الأموال. اليوم ، تقبل الشركات الدفع مقابل سلعها وخدماتها من خلال الأنظمة الإلكترونية ، وحتى بعضها دون فتح حساب. هذا ليس مستغربا. اليوم ، تدير العديد من الشركات أعمالًا تجارية عبر الإنترنت. على سبيل المثال ، يقبل نظام الدفع Qiwi المدفوعات من المواطنين من خلال الآلات الآلية ويقوم بتحويلها إلى حسابات الطرف المقابل مقابل رسوم. هل هذا يعني تطوير نظام شبه مصرفي في روسيا؟
جوهر المفهوم
وكلاء الدفع هم وسطاء بين السكان ومقدمي الخدمات. نشاطهم هو قبول المدفوعات من دافعي لتسديد ديون السكن والخدمات المجتمعية ، وإجراء المعاملات الأخرى والائتمان لهم لحساب العبور الخاصة بهم.
المورد هو كيان قانوني ، رجال أعمال فرديين ، يستلمون الأموال للبضائع (العمل) المباعة. يمكن للموردين أيضًا أن يكونوا من المنظمات التي تدفع فواتير الخدمات العامة ، والوكالات الحكومية التي تتلقى الأموال لأداء وظائفها.
وكلاء الدفع هم المنظمات ، ورجال الأعمال الفردية ، التي تقبل المدفوعات من الأفراد. وتسمى أيضا المشغلين أو وكلاء.
اللوائح التشريعية
في عام 2010 ، أدخلت تعديلات على القانون الاتحادي رقم 103 "بشأن أنشطة قبول المدفوعات". ظهر مصطلح جديد في ترسانة المنظمات الائتمانية - "وكلاء الدفع". كما تم تقديم حساب بنفس الاسم رقم 40821 لتسجيل المعاملات مع هذه الكيانات.
متطلبات
يقوم الوسطاء بتحويل الأموال المستلمة من دافعي الحسابات بالكامل إلى حساب وكيل الدفع. ثم يقوم البنك بتحويل تكلفة البضائع المباعة إلى حساب المورد ، والعمولة - إلى الوكيل. وفقًا لذلك ، لا يحق للمورد قبول أموال من الوكلاء في حسابه المصرفي العادي. وردت هذه المتطلبات في الفن. 8 القانون الاتحادي رقم 103.
إذا لم يتم استخدام الحساب الخاص للوكيل المدفوع في سياق أنشطته ، فسيكون المشاركون في العملية مسؤولين بموجب المادة. 15 قانون المخالفات الإدارية. يواجه الوكلاء غرامة إدارية قدرها 4.5-5 آلاف روبل ، والكيانات القانونية - 40-50 ألف روبل.
يمكن استلام دفع الأفراد عن طريق وكلاء الدفع من خلال المحطات الطرفية أو سجلات النقد. يجب أن تكون المعدات مزودة بذاكرة مالية وشريط تحكم. يجب أن تكون CCP المستخدمة مسجلة لدى دائرة الضرائب الفيدرالية. يجب أن يحتفظ الوسيط بجميع مستندات المعاملة.
محاسبة العمليات
تتم عمليات التسوية بين البنك والوكلاء ضمن الشروط المنصوص عليها في العقد. النظر في خوارزمية العمليات. من يوم استلام سجل المدفوعات عبر المحطة إلى الحساب الخاص للوسيط حتى يتم تحويل الأموال من الوكيل ، يقوم البنك بالإجراءات التالية:
- تؤخذ جميع المعاملات في الاعتبار على الحساب الخاص 30233 "عمليات غير كاملة على بطاقات الدفع".
- تنعكس الخصوم على وكلاء الدفع في الحسابات الشخصية المفتوحة لحساب الرصيد 30233. وهذا الشرط ممكن إذا تم تحديد تمديد عمولة أو تراكم الفائدة لفترة معينة في العقد مع الوكيل.
بعد تلقي الأموال من الوكيل ، يقوم البنك بتحويل العائدات إلى مزود الخدمة والعمولة إلى الوسيط.
شروط الخدمة
وفقًا لظروف عمل البنوك ، يتم قبول المدفوعات من وكلاء الدفع وفقًا للمخططات التالية:
- الوديعة. يزود الوكيل البنك بأموال للتمويل المسبق أو كضمان لتغطية مخاطر السيولة ومخاطر المعاملات غير المكتملة.
- الائتمان. يستخدم الوكيل موجودات البنك لتغطية السيولة والمخاطر على العمليات غير المكتملة.
الشيكات
يجب تأكيد قبول الأموال عن طريق إصدار شيك. يجب أن تكون جميع المعلومات المنشورة عليها سهلة القراءة لمدة ستة أشهر على الأقل. يجب أن يتوافق الفحص مع متطلبات الأفعال المعيارية للاتحاد الروسي ويتضمن التفاصيل التالية:
- اسم المستند ؛
- مبلغ الأموال المستلمة ؛
- اسم الدفع
- مكافأة الوسطاء ؛
- تاريخ ووقت ومكان استلام الأموال ؛
- رقم الشيك
- موقع الوكيل المصرفي ، ورقم الهاتف ؛
- أرقام هواتف الوكيل.
عند تحديد حد الأموال في مكتب النقد ، لا ينبغي للوسطاء أن يأخذوا في الاعتبار الأموال المقصود تحويلها إلى أطراف ثالثة. تحقيقًا لهذه الغاية ، يحتفظ وكلاء الدفع بكتابين للنقد. في البداية ، يتم إصلاح الأموال الخاصة ، وفي الأخرى - "الغرباء".
عند استلام الأموال ، يقوم أمين الصندوق بوضع أمرين للإيصال:
- المبلغ الإجمالي للأموال المقبولة ؛
- في مبلغ "الآخر" الأموال.
بطريقة مماثلة ، يتم إصدار أوامر الحساب.
خوارزمية العمل
وتشمل القوى وكيل:
- قبول المدفوعات من دافعيها ؛
- صرف الأموال للأفراد من خلال الأجهزة الطرفية وأجهزة الصراف الآلي ؛
- توفير وتنفيذ آلية لاستخدام وسائل الدفع الإلكترونية.
يتم تنفيذ أنشطة وكيل الدفع لاعتماد الأموال في الخوارزمية التالية:
- إبرام اتفاق بين الوكيل ومشغل النظام ؛
- للمستوطنات في البنك يتم فتح حساب خاص ؛
- يتم جمع الأموال التي تم استلامها أولاً ، فقط بعد أن تدخل في الحساب ؛
- يحول البنك الأموال إلى مزود الخدمة والعمولة إلى الوكيل.
أي أن وكلاء الدفع ، مثل الوكلاء المصرفيين ، هم وسطاء بين مقدمي الخدمات والعملاء. الفرق الوحيد بينهما هو أن وظيفة وكلاء مؤسسة الائتمان أوسع بكثير.
مسؤولية
للانتهاكات مثل:
- عدم استخدام سجلات النقد ؛
- استخدام المعدات التي لا تفي بالمتطلبات ؛
- رفض إصدار إيصال مبيعات ؛
- تحويل الأموال التي تتجاوز حساب خاص ،
يتم توفير غرامة إدارية قدرها 3 آلاف روبل. للموظفين المسؤولين و 30-40 ألف روبل. - للشركات. لا يمكن تحميل رجل الأعمال المسئول إلا كمسؤول.
أنشطة أخرى
يقبل الوكلاء دائمًا المدفوعات لصالح الغير ولا يمكنهم تزويدهم بأي خدمات أخرى. إذا كانوا يفعلون شيئًا آخر ، فلا ينتمون إلى وكلاء الدفع بعد الآن. عمل وكيل لا يجلب الكثير من الدخل. لذلك ، يقوم الوسطاء بتسجيل العديد من الكيانات القانونية ومحطات الإيجار من خلالها.
للسبب نفسه ، شركات البريد السريع لا تنتمي إلى وكلاء. أنها تسليم البضائع وقبول المال من العملاء كدفع. يمكن قول الشيء نفسه عن وكالات السفر. على الرغم من بضع سنوات مضت ، فرضت مصلحة الضرائب الفيدرالية غرامة على وكالات السفر لمخالفتها قانون وكلاء الدفع. كان السبب هو أن وكلاء السفر يحولون الأموال إلى المشغل لتوفير الخدمات. كان على المشغلين الطعن في قرارات دائرة الضرائب الفيدرالية من خلال المحكمة ، مع ذكر الحقائق التالية:
- وكالات السفر وحجز الرحلات للعملاء. يحصلون على جزء من المال فقط لهذه الخدمات.
- يمكنهم العمل فقط بموجب اتفاقيات رسمية مع المشغلين. لا تحتوي هذه المستندات على تفاصيل الحساب الخاص الذي من خلاله يقوم الوكلاء بإجراء جميع العمليات.
تتعارض هذه الشروط مع متطلبات القانون الاتحادي رقم 103.
الخبرة الدولية
تجدر الإشارة إلى الاختلافات مع الممارسات الأجنبية. في الاتحاد الروسي ، يشارك وسطاء البنوك في تحويل الأموال ، ويقبل وسطاء الدفع المدفوعات. في الخارج ، يقدم وكيل التحويل خدمات تحويل الأموال التي يقدمها الفرد فقط تحت إشراف مشارك قانوني في النظام. يرتبط أداء الوظائف الوسيطة بغسل الأموال.لذلك ، توصي FATF بوضع قيود تشريعية على وظائف الوكلاء.
التشريع الحالي يفي جزئياً بمتطلبات FATF. عدل التشريع دور الوكلاء في النظام المصرفي. يفتقر قانون "NPS" إلى بيان واضح لمسؤوليات وكلاء الدفع. هذا يسبب الكثير من الأسئلة من جميع المشاركين في النظام المصرفي. ينبغي تنظيم القانون المحلي ، وكذلك:
- إنشاء وكالة مفوضة للإشراف على أنشطة الوكلاء ؛
- تطوير نظام لتسجيل وترخيص الوسطاء ؛
- تحديد الحد الأدنى من معايير الأهلية للوكلاء ؛
- تحقق بانتظام من سيرة قادة الوكلاء ؛
- تطوير نظام لرصد أنشطة الوسطاء ونظام للعقوبات لعدم الامتثال للتشريع.
سيمكّن تنفيذ هذه المقترحات الوكالات الحكومية من الحصول على معلومات لبناء نظام لتحويل الأموال ، وزيادة شفافية الأنشطة ، وزيادة القدرة التنافسية للمشغلين في السوق.
استنتاج
قبل أن تصبح وكيلا للدفع ، تحتاج إلى تكوين نموذج عملك بعناية. يجب أن تمتثل بوضوح للمتطلبات القانونية. تحتاج المنظمات التي تتعاون بالفعل مع الوسطاء إلى فتح حساب خاص. وقبول الأموال من الوكيل فقط من خلال حساب العبور هذا.