الآن هناك طريقتان للدفع: نقدًا وغير نقدي. كل منهم له مزاياه وعيوبه. ما هو الدفع غير النقدي؟ هذه هي الطريقة الأكثر ملاءمة لإجراء التسويات من قبل مختلف أصحاب المصلحة. علاوة على ذلك ، يتم تنفيذها بسرعة ، وأيضًا لا توجد قيود على إجراء المعاملات النقدية. لذلك ، يتم اختيار هذه الطريقة من قبل العديد من الشركات. تعتبر التسويات بمساعدة المؤسسات الائتمانية أرخص من قبول الأوراق النقدية والعملات المعدنية.
المفهوم
ما هو الدفع غير النقدي؟ هذا هو تنسيق الدفع باستخدام الحسابات المصرفية. أنها مريحة للاستخدام للكيانات القانونية ورجال الأعمال والمواطنين. يتم إجراء المدفوعات غير النقدية بمساعدة المؤسسات المصرفية والائتمانية التي لديها تراخيص للقيام بهذه العمليات. بدونها ، لا يمكن القيام بالعمل.
إذا تحدثوا عن المدفوعات غير النقدية ، فإنهم يفترضون حركة الأموال على الحسابات التي تخص المشاركين في المعاملات. يتم الشطب والاعتماد في شكل إلكتروني. في نهاية اليوم ، يتلقى صاحب الحساب مقتطفًا عليه ، مما يشير إلى الرصيد في بداية ونهاية اليوم ، بالإضافة إلى الإيصالات والنفقات. هذا ضروري للسيطرة على التدفقات النقدية. هذا هو بالضبط إجابة سؤال ما هو الدفع غير النقدي.
ما الذي ينظم هذا الحساب؟
يتم تنظيم المدفوعات غير النقدية بواسطة وثيقتين:
- القانون المدني للاتحاد الروسي. الفصل 46 "التسويات" يحدد الأحكام الرئيسية بشأن أشكال التداول غير النقدي.
- اللائحة التنفيذية بشأن تنفيذ تحويلات الأموال رقم 383-P ، والتي وافق عليها بنك روسيا في 19 يونيو 2012. يحتوي المستند على وصف للنماذج غير النقدية ومتطلبات الوثائق.
هناك وثيقة أخرى وافق عليها بنك روسيا - لائحة بشأن إصدار بطاقات الدفع بتاريخ 24 ديسمبر 2004 ، رقم 266-P. يشير إلى إجراء الحصول على - مدفوعات البطاقات للسلع والخدمات. وهي متاحة لجميع المواطنين.
ملامح
وفقًا لقواعد هذه المستندات ، يتم إجراء المدفوعات غير النقدية. نموذج السحب النقدي. هذا يرجع إلى الأسباب التالية:
- نادرا ما يتم تحديد التسويات للحسابات بحلول وقت العملية ، والجغرافيا.
- هذه الخدمات أرخص.
- تستفيد الشركات من هذه التسويات ، لأنها تواجه متطلبات أكثر للتسجيل والتنظيم والمحاسبة مقارنة بالتداول النقدي.
تختار العديد من الشركات الناشئة التي لا ترغب في مواجهة الغرامات مدفوعات غير نقدية. يتم استخدامها من قبل الشركات الكبيرة ذات الخبرة. يستفيد المشترون أيضًا من المدفوعات غير النقدية. الحساب ينفذ العمليات بسرعة وسهولة. يكفي أن يكون لديك بطاقة دفع معك.
لا يتم إجراء المدفوعات لهذه العمليات. تعتبر المدفوعات غير النقدية مفيدة أيضًا للدولة ، حيث يتم مراقبة تداول النقود ، ويؤدي انخفاض مقدار النقد المتداول إلى تقليل التضخم. وفقا للائحة بنك روسيا رقم 383-P ، هناك عدة أشكال من التسوية.
أوامر الدفع
يتم إنشاء وثيقة مع تعليمات لأموال دافع لتحويل المبلغ المشار إليه. يتم النقل في الوقت المحدد للشخص المشار إليه في الطلب. يعتبر تنفيذ المدفوعات غير النقدية أحد الإجراءات البسيطة والتقليدية.
طلب صالح 10 أيام باستثناء يوم السحب. يمكن أن يكون هناك أي شكل من أشكال الدفع ، حتى للمواطنين العاديين. الجانب السلبي هو أنه إذا كان هناك خطأ ، فإنه يؤخر الدفع أو يرسله إلى المستلم الخطأ.
خطاب اعتماد
هذا حساب خاص يستخدم للتسويات في العمليات التي تتطلب وساطة بنكية.خطاب الاعتماد هو أمر الدافع للبنك بشأن تحويل الأموال إلى المستلم مع الوفاء بشروط خاصة ، على سبيل المثال ، تسليم البضائع.
يسمح لك هذا النموذج بإجراء معاملة آمنة. لكن خطاب الاعتماد مكلف. وتشمل العيوب عزلتها عن اتفاقية الحساب المصرفي. قد يعتبر البنك منفذا ومصدر.
أوامر جمع وجمع
يمكن إجراء التحويل المصرفي في روسيا باستخدام أوامر التحصيل. يتم إجراء هذه الحسابات مع توفر المدعي الحق في تقديم مطالبات إلى حساب الدافع. هذه الحقوق منصوص عليها في القانون أو العقد.
التحصيل ذو طبيعة تطلبية ، أي أن المتلقي للتحصيل يقدم للمالك المصرفي لحساب الدافع المعلومات الضرورية عن المدين ، التزامه. يتعلم المدين عن شطب الأموال بعد سحبها.
دفاتر الشيكات
تعتبر هذه الطريقة غير نقدية ، لأنها تنطوي على خصم من المال من حساب الدرج إلى حساب حامل الشيكات أو توفير النقد له. لا يتم الحساب إلا عندما يكون للدرج المبلغ المطلوب ، وإذا كان حامل الشيك قد أكد هويته.
الخصم المباشر
يتم تحويل المدفوعات غير النقدية بسبب متطلبات المستلم. للتحويل ، يجب أن يكون لديك اتفاق مع الدافع وقبوله لتنفيذ هذه العملية. يتم تنفيذ العمليات وفقًا لقواعد نظام الدفع الوطني وببطاقة.
النقود الإلكترونية
وفقًا لهذا النوع من الحسابات ، يمنح المواطن المشغل أموالًا لإجراء العمليات ، سواء من حساب شخصي أو بدونه ، ومن حسابات المؤسسات ورجال الأعمال. لكن هذا يتم فقط عندما يكون هناك مثل هذا الحق بين الطرفين. يمكن لرجال الأعمال والمنظمات استخدام أموال حساباتهم.
مبادئ المدفوعات غير النقدية
تعتمد المدفوعات غير النقدية على المبادئ التالية:
- الشرعية. ينظم القانون العمليات وتنفذ فقط في إطارها.
- كفاية الأموال. ضمان تنفيذ العمليات بالمبلغ اللازم.
- القبول. هذا يعني أنه بدون موافقة صاحب الحساب أو إخطاره ، لا يمكن الخصم من المال.
- إجراء العمليات بموجب العقد. يعمل البنك بموجب الاتفاقية الحالية.
- إلحاح الدفع. يجب تحويل الأموال لفترة زمنية محددة.
- حرية الاختيار. يمكن للمواطنين اختيار أي نوع من الدفع غير النقدي.
القيام بها
هناك إجراء للدفعات غير النقدية التي يجب على الجميع اتباعها. يتم تنفيذها بحضور حساب تم إعداده بموجب العقد. لكن القانون يتطلب تنفيذ العمليات دون فتحها. يكون هذا مستحقًا عند سداد المدفوعات للمواطنين العاديين الذين لا تتعلق تحويلاتهم بنشاط الريادة. بالنسبة للتسويات ، يجب عليك فتح حساب لدى بنك أو مؤسسة أخرى لديها ترخيص لتنفيذ مثل هذه العمليات من بنك روسيا.
لجعل عمليات النقل مفتوحة:
- الحسابات الجارية. تستخدم من قبل المواطنين العاديين لإجراء التحويلات.
- المحسوبة. يتم فتحها من قبل المنظمات ورجال الأعمال والمواطنين الذين لديهم ممارسات خاصة. تستخدم للعمل التجاري.
- الميزانية. هناك حاجة لإجراء عمليات مع أموال الميزانية. يتم فتحها من قبل الكيانات القانونية.
- مراسل. المستخدمة من قبل المؤسسات المصرفية والائتمانية.
- الودائع. يتم فتح الحسابات لاستخراج الأموال المتاحة.
- حسابات خاصة. تستخدم لعمليات معينة.
يمكن فتح الحسابات بالروبل والعملات الأجنبية.
مبادئ المحاسبة
تطبق المؤسسات الحساب 51 "حسابات حقيقية" ، حيث يتم إنشاء التحليلات لكل حساب جاري. يتم تسجيل جميع العمليات في المستندات الأساسية ، على سبيل المثال ، في أوامر الدفع. وتنعكس عمليات الحسابات الخاصة في الحساب 55 "الحسابات المصرفية الخاصة".
لا يستخدم رواد الأعمال مخطط الحسابات ، لكنهم يسجلون المعاملات في دفاتر الحسابات. السجلات حساب القاعدة الضريبية.تأكيد المعاملات غير النقدية هي أوامر الدفع ، والتحصيل ، والأوامر التذكارية. المواطنون يتحكمون في الأموال بناءً على بيانات الحساب.
ينص الفصل 15 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي على عقوبة معاملات التسوية. علاوة على ذلك ، فإن هذا ينطبق على أصحاب الحسابات ، وكذلك على المنظمات الائتمانية. على سبيل المثال ، يدفع وكلاء الدفع من 40 إلى 50 ألف روبل بسبب تعطل العمل مع حساب خاص. إذا انتهك البنك وقت تحويل الأموال إلى الميزانية من حساب دافع الضرائب ، فسيتم خصم ما يصل إلى 5 آلاف روبل من المسؤول المصرفي. عندما يتم اتباع قواعد المدفوعات غير النقدية ، ستكون واحدة من أكثرها ملاءمة.