بالنسبة للشخص الذي سمع لأول مرة كلمة "العوملة" ، سوف يبدو شيئًا معقدًا جدًا ومخيفًا. ومع ذلك ، فإن جوهرها بسيط للغاية ، وفي الأعمال الحديثة يساعد على حل الكثير من المشاكل.
تمويل بنكي غير قياسي
على الرغم من أن التخصيم ليس نوعًا تقليديًا من القروض ، إلا أنه أحد أشكال التمويل.
لفهم ماهية التخصيم ، أنواعه وخطط التنفيذ ، بسيط للغاية ، تحتاج فقط إلى فهم جوهره.
هناك العديد من التعريفات التي تكشف بالكامل معنى عمليات العوملة:
- القروض المضمونة بالمدينين ؛
- تمويل مضمون من إيرادات العقود المستقبلية ؛
- الإقراض بموجب التنازل عن حقوق مطالبة نقدية بموجب عقد.
من حيث المعنى ، فإنهم يميزون بين العوملة واللجوء (تعريف الصنف وجوهره موضح أدناه) ، والتمويل ، الذي لا ينص على الحق في إعادة شراء الديون من المشتري.
استخدم هذا النوع من الإقراض كلاً من المؤسسات المصرفية وشركات العوملة المتخصصة.
العملاء المحتملين
قد يكون تمويل العوملة ذا فائدة للشركات التي تبيع السلع أو تؤدي الخدمات على أساس الدفع المؤجل مع نظرائهم. سيسمح لهم ذلك بتجنب الفجوات النقدية في الأنشطة وزيادة أحجام الإنتاج.
بالطبع ، سيكون التخصيم هو الحل الأمثل لتلك المؤسسات التي حددت لنفسها هدف توسيع سوق المبيعات ، والاعتماد على الدفع المسبق كشكل من أشكال التسوية لا يسمح بذلك.
العوملة خطة القرض
مراحل التمويل هي كما يلي:
- التفاوض مع المشتري للسلع أو الخدمات فيما يتعلق بإمكانية نقل الحقوق بموجب اتفاقية مبرمة بين المقاول والعميل.
- إبرام اتفاق العوملة مع مؤسسة مصرفية.
- إخطارات للمشتري بشأن التنازل عن المطالبات بموجب العقود عن طريق إرسال خطاب أو توقيع اتفاقية إضافية.
- التنفيذ من قبل البائع لشحن البضائع أو أداء الخدمات والأشغال ، مصحوبة بالوثائق ذات الصلة (الفواتير ، أعمال العمل المنجزة).
- تقديم مستندات أو أفعال الشحن إلى البنك.
- التحويل المصرفي إلى حساب البائع لمبلغ جزئي من الإيرادات المستقبلية وفقًا للوثائق المقدمة.
- عند انتهاء فترة التأجيل للعقد الذي تم نقله إلى خدمات التخصيم ، يستقر المشتري عن طريق تحويل الأموال إلى حساب المؤسسة المالية.
- يعيد البنك رصيد المبلغ وفقًا للفواتير أو الأفعال إلى حساب المورد.
اختيار وكيل العوملة
ما الذي يجب أن أبحث عنه عند اختيار شركة ستكون مزود خدمة العوملة؟
بادئ ذي بدء ، هذه هي التكلفة. العوملة ، مثل أي نوع من الإقراض ، هي خدمة مدفوعة. سعره أعلى من التمويل البنكي الكلاسيكي بسبب عدم وجود ضمانات في شكل ضمان "صعب" وبالتالي مخاطر البنك الأعلى. ومع ذلك ، إذا وجدت بنكًا يقدم العوملة في إطار التعاون مع عملائه ، فستكون تكلفة ذلك أقل من المؤسسات الخارجية.
حجم الدفعة المقدمة ، والذي يعني مبلغ المال الذي سيتم تحويله إلى البائع عند تقديم مستندات الشحن إلى البنك ، ولكل مؤسسة مالية حجمها الخاص.يمكن أن تتراوح الفترة من 50 ٪ إلى 90 ٪.
في اتفاقية العوملة ، يجدر الانتباه إلى وجود حق إعادة شراء ، والذي ينص على القدرة على سداد الدفعة المقدمة التي أصدرها البنك من قبل المشتري. هذا يجعل من الممكن توفير الفائدة على المدفوعات المستقبلية. وإنه لأمر جيد أن يتم توفير هذا الحق في العقد باعتباره رغبة طوعية. يحدث أن هذا البند في العقد منصوص عليه في قسم "الالتزامات".
أصناف من العوملة وفرقها
السؤال الأكثر إثارة بالنسبة لأولئك الذين قرروا استخدام هذا النوع من التمويل هو: "ماذا سيحدث إذا لم يدفع المشتري لي في الوقت المناسب أو يرفض الدفع على الإطلاق؟" كما لوحظ بالفعل ، هناك مثل هذا النوع من العوملة مثل العوملة مع اللجوء. وهو يعني ضمناً حق البنك في المطالبة من البائع بسداد التمويل المدفوع مسبقًا ، إذا لم يتم استلامه من المشتري خلال الفترة المتفق عليها.
الفرق بين التخصيم دون اللجوء إلى التمويل والتمويل مع اللجوء هو عدم قدرة مؤسسة متخصصة على استرداد مبلغ الدين من المورد إذا كان العميل قد انتهك شروط الدفع بموجب العقد. في هذه الحالة ، سيقوم البنك بتغطية هذا الدين في حسابه على حساب دخله أو احتياطياته.
إذا كنا نتحدث فقط عن التخصيم مع وبدون اللجوء ، فإن وجود هذه الفرصة يعني أن المؤسسة المالية لها الحق في عكس الشرط لاسترداد المبلغ المدفوع مسبقًا للبائع. تجدر الإشارة إلى أنه في الحالة الأولى ، ستكون تكلفة هذه الخدمة المصرفية أقل منها في الحالة الثانية.
إيجابيات وسلبيات العوملة مع اللجوء وبدون لأطراف العقد
كما أنه مهم للبنك الذي يقوم ببيعه للعميل. الفرق بين التخصيم مع أو بدون اللجوء إلى مؤسسة مالية هو أن من يقع على عاتقه خطر عدم سداد الدين من قبل المدين. وفي غياب الحق في استرداد الأموال من المشتري ، فإن العامل يقارب بعناية اختيار العميل.
بالنسبة للمورد ، يعد الخيار الذي لا يوفر إمكانية وجود متطلبات عكسية مفيدًا للغاية. ومع ذلك ، بالنسبة له ، يمكن ملاحظة الفرق في التخصيم مع أو بدون اللجوء إلى السعر الأعلى للمعاملة المالية والحد الأدنى لمبلغ الشريحة الأولى. يقوم البنك بإعادة التأمين على نفسه وتعهد بتغطية جزئية للخسائر المحتملة بسبب زيادة معدل الفائدة في حالة عدم سداد العميل للديون. تفاصيل العوملة مع أو بدون اللجوء إلى أنه في الحالة الأولى ، يُفترض مبلغ أكثر أهمية من الدفعة المقدمة ، وهو ما يمكن أن يصل إلى 90٪ من إجمالي الدين بالنسبة للبائع. وهذا النوع من التمويل أكثر شعبية في السوق المالية.
هناك اختلاف آخر بين التخصيم مع أو بدون اللجوء إلى أنه في الخيار الأول ، إلى جانب الأموال المحولة مسبقًا ، يتلقى البائع بالإضافة إلى ذلك خدمة من مؤسسة مالية في شكل دعم للمعلومات والمحاسبة عن المستحقات. في الخيار عندما لا يكون هناك إعادة شراء مباشرة من البنك ، يتم تحويل الدين بالكامل إلى العامل ، وليس هناك إمكانية للإبلاغ.
فوائد العوملة التجارية
هذا النوع من التمويل له العديد من المزايا مقارنة بالإقراض التقليدي:
- عدم وجود تكاليف إضافية لتسجيل الضمان.
- حزمة الحد الأدنى من الوثائق للنظر في مسألة وضع حد.
- إمكانية توسيع أسواق المبيعات للبائع وقائمة الموردين للمشترين.
- التحقق إضافية من سمعة المدين من قبل البنك.
- إمكانية دخول الأسواق الأوروبية.