الحالة المالية وتطوير الإنتاج في علاقة مباشرة وعكسية. كلما زاد حجم الإنتاج بشكل مكثف ، زادت الأرباح التي تحصل عليها الشركة من بيعها. الدخل والربحية هي المفتاح مؤشرات الحالة المالية للمؤسسة. مع عدم كفاية الأموال وعدم توفر القروض وتقصير شروط منح القروض ، قد تنشأ بعض الصعوبات. 
المفهوم المالي
في أي شركة ، يتم تشكيل التدفقات النقدية التي تخدم إنتاج وبيع المنتجات. حركتهم و يميز الحالة المالية. عند بيع المنتجات ، تتلقى الشركة إيرادات. الفرق بينه وبين المصاريف الحالية يسمى الربح. يسمى موقفها من النفقات ، بدوره ، الربحية. هؤلاء مؤشرات الحالة المالية للمؤسسة هي مكملة.
معدل الإنتاج
عائدات بيع المنتجات تحقق ربحًا. انها بمثابة المؤشر الرئيسي للوضع المالي. الربح هو معيار كفاءة العمل. إذا كانت الشركة غير مربحة ، فإن عائدات البيع لا تغطي التكاليف الحالية ، إذن الحالة المالية للمؤسسة يتطلب تعديلات كبيرة. لا يعتبر الربح مؤشرا عالميا لملاءة كيان اقتصادي. أكثر تقييم شامل للوضع المالي يتم تنفيذ المؤسسة من خلال حجم حصة صافي الدخل كجزء من النفقات الجارية. إنه يعكس ربحية الشركة. معا ، هذه المعلمتين تميز تماما الملاءة المالية للشركة. يمكن أن تنشأ مشاكل في الشركة ليس فقط في حالة عدم وجود أموال للتسويات ، ولكن أيضًا بسبب صعوبات المبيعات. أنها تسبب تكدس وتجميد كميات كبيرة من الأصول الحالية. تنعكس حالة التسويات والمدفوعات في القطاع الحقيقي من خلال مؤشرات مثل الإجمالي ، والذمم المدينة والدائنة ، ونسبتها ، والتزامات القروض المتأخرة ، وعدم الدفع إلى الميزانية. يتم إيلاء اهتمام خاص لعدم الدفع المتبادل للأطراف المقابلة.
مراقبة
جوهرها هو في دراسة الموارد والتنبؤ بقدرات الشركة للحصول على معلومات من المحاسبة وإعداد التقارير. التحليل المالي نفذت أساسا للحصول على المعلومات اللازمة لاعتماد القرارات الإدارية. خلال ذلك ، يتم تحديد تأثير بعض العوامل على الانحرافات المكتشفة من المعلمات المخطط لها ، ويتم وضع توقعات للفترات القادمة. التحليل المالي يمكن أن يكون خارجي أو داخلي. ويتم تنفيذ هذا الأخير من قبل موظفي الشركة نفسها. خبراء مستقلون - مدققو الحسابات مدعوون للتحليل الخارجي. 
كفاءة الموارد
الاستقرار المالي تحدده قدرتها على العمل وتطوير والحفاظ على توازن الأصول والخصوم في الظروف الخارجية والداخلية المتغيرة باستمرار. تجدر الإشارة إلى أنه حتى مع النتائج الجيدة لعملها ، قد تواجه الشركة صعوبات إذا كانت تستخدم مواردها المتاحة بطريقة غير عقلانية. على سبيل المثال الحالة المالية قد تتدهور بشكل كبير عند الاستثمار في المخزونات الزائدة أو في وجود مستحقات كبيرة. كعامل إيجابي للاستقرار ، ومصادر تكوين الأسهم. مؤشر سلبي هو حجم هذه الموارد.يتبع ذلك أن الأساليب الرئيسية للتغلب على الأزمة ستكون:
- زيادة في حصة أموالك.
- تجديد مصادر التخزين.
- انخفاض معقول في الموارد.
لضمان الاستقرار الحالة المالية الشركات في ظروف السوق ، فمن الضروري أن تتلقى باستمرار الإيرادات بمبلغ كاف لتغطية التكاليف. بمعنى آخر ، يعتمد على الملاءة المالية. وفي الوقت نفسه ، لا تعتبر كافية لضمان الاستدامة على المدى الطويل. لكي تنجح شركة ما بنجاح ، فإنها تحتاج إلى ربح - الأموال المتبقية بعد تغطية التكاليف. هي التي ستواصل توسيع وتحسين الإنتاج. 
قيمة الحالة المالية
لضمان التشغيل المستقر ، كما هو واضح من أعلاه ، يجب أن يكون لدى الشركة أموال كافية. الوضع المالي يميز التغيرات في رأس المال خلال الدائرة. كما يعكس قدرة الكيان الاقتصادي على سداد التزاماته ، وتطوير نفسه في فترة زمنية محددة. وفقا لذلك، الحالة المالية يتم تحديده بواسطة وضع واستخدام الأصول (الأموال) ومصادر تكوينها (الخصوم وحقوق الملكية ، أي الخصوم). الاستقرار والملاءة شروط أساسية للتشغيل الفعال للشركة. يتم تحديد الاستدامة إلى حد كبير من خلال تحسين هيكل مصادر الأموال (نسبة رأس المال المقترض ورأس المال الخاص) والأصول. ومع ذلك ، فإن الشيء الرئيسي هو التوازن بين الصناديق الثابتة والمتجددة والأصول والخصوم. تقييم الوضع المالي للمنظمة ينطوي على تعريف:
- توافر الأموال اللازمة لسداد الالتزامات.
- معدل تحويل الاستثمارات إلى أموال حقيقية.
- كفاءة استخدام الممتلكات والأصول والأموال المقترضة والأموال الخاصة.
وفقًا لذلك ، في سياق دراسة وضع الشركة ، يتم أولاً دراسة درجة التزويد بالموارد الاقتصادية ، وتحديد الاحتياطيات وتعبئتها ، واستخدامها على النحو الأمثل وزيادة. 
ميزات الاستقرار شركة
يتم تحديد الاستقرار المالي من خلال مستوى الاستقلال والملاءة المالية للشركة. يتم تحديد الأول ، بدوره ، من خلال النسبة بين المواد والأقسام المختلفة للخصم ورصيد الأصول. يتيح لك تحليل الحالة الأخيرة تحديد أسباب الحالة المالية غير المستقرة التي تسببت في الإعسار. يمكن أن يكون سبب ذلك ، على سبيل المثال ، من خلال الاستخدام غير العقلاني لرأس مالها ، وجود نسبة عالية من الأموال المقترضة. يتم تكوين الأصول الحالية الخاصة من موارد الشركة. هم باستمرار تحت تصرفها. المصدر الرئيسي هو الربح. رأس المال العامل المقترض - القروض والدائنون والمطلوبات الأخرى. يتم تحقيق الكفاءة في أنشطة الشركة من خلال الحصول على أقصى قدر من النتائج بأقل تكلفة. هذا الأخير ممكن بسبب تحسين هيكل مصادر إنشاء الأصول الحالية. بمعنى آخر ، يتم تحقيق الحد الأدنى من خلال مجموعة مناسبة من الأموال المقترضة والأموال الخاصة.
تصنيف الاستقرار
في الممارسة العملية ، هناك 4 أنواع من الاستقرار:
- المطلق.
- عادي ، توفير الملاءة.
- حالة غير مستقرة.
- حالة الأزمة.
يعتمد استقرار الشركة على النسبة بين تكلفة المصنع ومصادر تكوينها. إذا كان أمن هذه الأسهم يعكس جوهر الاستقرار المالي ، فإن الملاءة المالية هي بمثابة مظهر خارجي لها. 
نسبة الرسملة
الإدارة المالية تعتبر واحدة من المجالات الرئيسية للأنشطة الإدارية والإدارية في الشركة.لاتخاذ القرارات الصحيحة ، وتحقيق النتائج المرجوة ، يراقب المديرون الموقف باستمرار داخل الشركة وفي السوق. أثناء التحليل ، يتم إجراء عمليات حسابية مختلفة ، ويتم تحديد معاملات مختلفة. لذلك ، على سبيل المثال ، يتم تحديد نسبة الأموال المستثمرة والخاصة. يسمى المؤشر نسبة الرسملة. يتم الحساب عن طريق قسمة الأموال التي تم جمعها (مجموع نتائج القسمين الثاني والثالث من الالتزام) على حقوق المساهمين (مجموع القسم الأول). تُظهر نسبة الرسملة المصادر التي تملكها الشركة أكثر أو المقترضة. كلما زاد عدد مرات تجاوزها ، زاد اعتماد الشركة على الأموال المقترضة. القيمة الحرجة هي 0.7. في حالة تجاوز معامل هذه القيمة ، يعتبر استقرار الشركة مشكوكًا فيه.
القدرة على المناورة من الأموال الخاصة
يوضح هذا المعامل مقدار أموالهم في حالة الهاتف المحمول ، مما يسمح باستخدامها إلى حد ما في التداول. يعتبر المعيار قيمة 0.2-0.5. يتم تحديد المعامل بتقسيم رأس المال العامل على إجمالي القسم الأول من الالتزام.
نسبة المصادر
إنه يعكس معامل الاستقرار. يتم تحديد الثقل النوعي لتلك المصادر التي يمكن للشركة استخدامها في العمل لفترة طويلة جنبا إلى جنب مع أموالها. يتم حساب المعامل بتقسيم مبلغ الأسهم والقروض طويلة الأجل على إجمالي (العملة) في الميزانية العمومية. إذا لم يكن لدى الشركة مثل هذه القروض ، فسوف تتزامن قيمة مؤشرات الاستدامة والاستقلالية (الاستقلال). 
القيمة الحقيقية للعقار
هذا هو مؤشر مهم إلى حد ما. وهي تحدد حصة وسائل الإنتاج في قيمة ممتلكات الشركة. يتم الحساب عن طريق قسمة السعر الإجمالي للأصول الثابتة والمواد والأجور والمواد الخام والمنتجات نصف المصنعة على عملة الميزانية. جميع العناصر المدرجة في البسط هي أصول إنتاج تستخدم في تسيير الأنشطة الرئيسية للشركة ، أي إمكاناتها. تبعا لذلك ، فإن هذه النسبة تظهر حصة الممتلكات التي توفر الانتاج والخدمات والعمل. سيتم اعتبار القيمة العادية قيمة حيث تكون القيمة الحقيقية أكثر من نصف إجمالي سعر الأصول.
نسبة الأصول الحالية والعقارات
هذه النسبة تميز أيضا الاستقرار المالي. يتم حسابها بقسمة الأصول الحالية (القسم الثاني من الميزانية) على العقارات المحددة في القسم الأول. الحد الأدنى للقيمة القياسية هو 0.5. مع معامل أعلى ، يتحدثون عن زيادة في قدرات الإنتاج للكيان الاقتصادي.
الجدارة الائتمانية
ينبغي أن يكون مفهوما على أنه إمكانية سداد القروض في الوقت المناسب ، ودفع الفائدة على استخدام الأموال المقترضة في الوقت المحدد. يتم تحديد الجدارة الائتمانية بعدة معايير:
- السيولة.
- نسبة رأس مالها.
- الربحية.
اعتمادًا على حجم معامل معين ، وكذلك الصناعة التي تعمل فيها الشركة ، يتم تمييز الأنواع الثلاثة التالية من الشركات الجديرة بالائتمان:
- مع مستوى عال من السيولة وأمن الأموال الخاصة.
- مع درجة كافية من الموثوقية.
- الشركات المفلسة مع الأرصدة غير السائلة أو الأموال الخاصة منخفضة.
يتم تنفيذ التصنيف الائتماني للشركة بعد دراسة حالتها المالية. مع نتائج مرضية ، يتم اتخاذ قرار لإصدار قرض. بعد ذلك ، حساب معامل صافي الإيرادات. يعبر عن حصة الأرباح والإهلاك في كل روبل تم استلامه من بيع الخدمات والمنتجات والأعمال دون ضريبة القيمة المضافة. يمكن تمديد القيمة الناتجة إلى الدخل المستقبلي المتوقع.سيتيح لك ذلك تحديد الاستحقاق المحتمل للقروض والائتمانات ، حيث يشير البسط للمعامل (الاستهلاك والربح) إلى حجم المصدر المحتمل لسداد الالتزامات.
الدين المستحق
يتم تحديده عند وضع اتفاقية قرض بين المقترض والبنك. ويشمل مبلغ القرض والفائدة لاستخدام الأموال. يجب توفير المبلغ المتراكم حسب حجم مصدر سداد الالتزامات للفترة التي يتم تقديم القرض بها. وفقًا لذلك ، إذا كان الأخير أكبر ، فإن الشركة تعتبر جدارة ائتمانية. إذا كان حجم المصدر أقل من الكمية المتراكمة ، عندئذٍ ، يتم الاعتراف بالشركة باعتبارها معسرة. في هذه الحالة ، قد يقوم البنك بتخفيض مبلغ القرض أو تغيير سعر الفائدة أو الاستحقاق. وبالتالي ، يتم تحقيق المساواة بين المبلغ المستحق وحجم مصدر المدفوعات. بالإضافة إلى الجدارة الائتمانية ، من الضروري دراسة كفاءة استخدام الأموال المقترضة.