التداول غير النقدي هو مجموعة من المدفوعات التي يتم تحويلها في شكل إدخالات في الحسابات المصرفية. ما هي مزاياه؟
- يتم التحكم في دوران الأموال.
- تتوسع القدرات الائتمانية للنظام المصرفي.
- المساهمة في تسريع التدفق النقدي.
دعونا نتعرف على أشكال المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي.
المهام
المدفوعات غير النقدية تؤدي المهام التالية:
- المساهمة في التداول العادي للأموال في الاقتصاد الوطني ؛
- تركيز الموارد النقدية في البنوك ، في حين أن الموارد المالية المجانية لمختلف المؤسسات تصبح واحدة من موارد الإقراض ؛
- مراعاة الحدود الواضحة بين تداول النقد وغير النقدي للأموال تسهم في تهيئة الظروف التي تسهل التخطيط للتداول النقدي وغير النقدي للأموال.
مبادئ
المبادئ الأساسية للمدفوعات غير النقدية:
- النظام القانوني لتسديد المدفوعات والتسويات ؛
- تتم التسويات على الحسابات المصرفية ؛
- تتم المحافظة على السيولة عند مستوى يسمح بسداد المدفوعات بسلاسة ؛
- يجب أن تكون موافقة الدافع لمثل هذا الدفع ؛
- إلحاح الدفع ؛
- مراقبة جميع المشاركين للتنفيذ الصحيح للتسويات ، والامتثال للأحكام المعتمدة بشأن إجراء التصرف
- مسؤولية الممتلكات.
أشكال المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي التي نعتبرها أدناه.
القانون المعياري الذي يحدد أشكال التسويات في الاتحاد الروسي هو اللائحة رقم 2 الصادرة عن البنك المركزي للاتحاد الروسي "بشأن المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي" (بتاريخ 05/4/2001). يمكن تقديمها عن طريق مستندات التسوية: الشيكات وخطابات الاعتماد وأوامر الدفع والمطالبات وأوامر التحصيل. أيضا في روسيا هناك البطاقات البلاستيكية والفواتير التي تنظمها الوثائق ذات الصلة.
لذلك ، ما هي أشكال المدفوعات غير النقدية في روسيا؟
التسويات باستخدام أوامر الدفع
هناك تسويات تستخدم أوامر الدفع ، أي تعليمات من الدافع (صاحب الحساب) إلى البنك كتابة حول نقل مبلغ معين إلى حساب المستفيد في هذا البنك أو أي بنك آخر.
يتم استخدام هذا النموذج الأساسي للمدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي في معظم الأحيان. يتم تنفيذه من قبل البنك بغض النظر عن توافر الأموال في الحساب.
تستخدم أوامر الدفع للأغراض التالية:
- يتم تحويل الأموال لأي خدمات أو توريد السلع ؛
- الخدمات المدفوعة مسبقا ، العمل ، السلع ، الدفعات الدورية ؛
- يتم تحويل الأموال إلى مكان أو سداد القروض والقروض والودائع ومدفوعات الفوائد ؛
- خصم الأموال في نظام مالي معين (الرسوم والضرائب والرسوم ، إلخ) ؛
- نقل لصالح أو بأمر من الأفراد ؛
- التحويلات لأغراض أخرى منصوص عليها في العقد أو التشريع.
نحن نعتبر الأشكال الرئيسية للمدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي. ما التالي؟
التسويات عبر خطابات الاعتماد
تتمثل التسويات بموجب خطابات اعتماد ، وهي التزامات نقدية مشروطة يتخذها البنك المصدر بواسطة وكيل الدافع ، في وجوب سداد المدفوعات لصالح المستلم عند تقديم المستندات ذات الصلة. كما أنها تنص على إذن من بنك آخر لجعل هذه المدفوعات.
يتم تصنيف خطابات الاعتماد على الأسس التالية.
- إن أمكن ، قم بتغيير الشروط:
- قابل للإلغاء ، أي خطاب الاعتماد هذا الذي يمكن إلغاؤه أو تغييره من قبل البنك بناءً على طلب المشتري في أي وقت دون إخطار المورد (في هذه الحالة ، يتم استرداد المبالغ المستردة).
- لا رجعة فيه ، والتي يمكن تغييرها أو إلغاؤها دون موافقة المورد.
إذا كان النموذج المقابل لا يشير إلى مظهره ، فيمكن إلغاؤه تلقائيًا.
- من وجهة نظر مشروط المدفوعات النقدية:
- يتم إيداعه أو تغطيته عندما يقوم البنك المصدر بتحويل مبلغ خطاب الاعتماد إلى البنك المنفذ على حساب الأموال المتاحة للدافع أو عن طريق تزويده بقرض لكامل مدة خطاب الاعتماد.
- مضمون أو غير مكشوف ، حيث يُمنح للبنك المنفذ الحق في شطب الأموال من حساب المراسلة لديه في حدود المبلغ المحدد بموجب خطاب الاعتماد.
يتم استخدام خطابات الاعتماد في العمليات الحسابية بشكل أساسي لتسليم البضائع لمرة واحدة. من بين المزايا ، تجدر الإشارة إلى الضمانات العالية لهذا النوع من الدفع ، والعيب هو شحن البضائع فقط بعد أن فتح المشتري خطاب اعتماد وجذب الأموال من مبيعاته للإيداع. ما هي أشكال المدفوعات غير النقدية السائدة في الاتحاد الروسي؟ هذا السؤال يهم الكثيرين.
تسوية مع الشيكات
تتم التسوية بمساعدة الشيكات ، أي الأوراق المالية التي تحتوي على أمر غير محدد من الدرج إلى البنك لدفع المبلغ المشار إليه فيه إلى صاحب الشيك.
الدرج - هو فرد أو كيان قانوني له أموال في البنك ويمكنه إدارته بواسطة الشيكات. حامل الشيك - هو الشخص الذي يتم إصدار الشيك لصالحه. الدافع هو البنك الذي تودع فيه أموال الدرج. ما هي أشكال المدفوعات غير النقدية التي لا تزال تستخدم في الاتحاد الروسي؟ دعونا معرفة ذلك.
تنقسم دفاتر الشيكات إلى:
- محدودة ، أي بمبلغ الحد المتفق عليه من قبل البنك في حساب خاص ؛ صالحة لمدة ستة أشهر ؛
- غير محدود ، يتم تقديمه للعملاء الموثوق بهم لمدة لا تزيد عن عام واحد ؛ إذا كانت هناك أموال في الحساب الجاري ، فسيتم سحبها منها بالشيكات ، وإذا كانت غائبة ، فيتم أخذها في الاعتبار في حساب قرض خاص ويتم سدادها من قبل العميل في المستقبل.
اعتمادًا على من يتم كتابة الشيك لصالحهم ، فإنهم يميزون بين الشيكات النظام والشيكات المسجلة.
يسمح إيصال الطلب للحامل بالتنازل عن الحق في تلقي الأموال إلى شخص آخر باستخدام المصادقة ، أي المصادقة. تتميز هذه الأصناف بأنها:
- التصديق الاسمي - على ظهر الشيك يضع صاحب التوقيع توقيعه ويعطي اسم الشخص الذي يحق له الحصول على المال ؛
- فارغ ، عندما يضع الحامل توقيعًا على ظهر الشيك ويصبح مستندًا تقديميًا ، حيث يمكن لأي مالك استلام أموال من البنك بشكل قانوني ؛
- الهدف - الإشارة إلى الغرض من تحويل الشيك إلى شخص آخر ، أي مع استلام محدود للأموال ؛
- غير قابل للتفاوض - يستخدمه صاحب التسجيل للحد من المطالبات المحتملة أو استبعادها في حالة عدم دفع الشيك ؛ يستخدم النص "المصادقة" في نص المصادقة.
لا يمكن للسحب إلغاء الشيك حتى انتهاء الموعد النهائي لتقديمه للدفع. تصدر المؤسسات الائتمانية هذه الشيكات التي يمكن استخدامها في التسويات بين البنوك وفقًا للاتفاقيات المبرمة مع العملاء ، وكذلك وفقًا لقواعد إجراء معاملات الشيك داخل البنك. تشمل أشكال المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي في عام 2016 مدفوعات للتحصيل.
مدفوعات التسوية
هذه عملية مصرفية يمكن بواسطتها للبنك على نفقة العميل وباسمه تنفيذ إجراءات لاستلام الدفع لأسباب مستندية من الدافع. يتم إجراء حسابات مماثلة على أساس:
- أوامر التحصيل ، المدفوعة بطريقة لا جدال فيها دون أوامر من الدافع ؛
- مطالبات الدفع ، التي تدفع بأمر من الدافع أو بدونه.
يتم تقديم أوامر التحصيل ومتطلبات الدفع إلى حساب الدافع بواسطة المستلم من خلال البنك الذي يخدمه. هذا هو الشكل الأكثر شيوعًا للمدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي.
طلب الدفع هو وثيقة تسوية تتضمن متطلبات الدائن أو متلقي الأموال على أساس اتفاق مع الدافع (المدين) ، مما يلزمه بدفع مبلغ معين من خلال البنك. يتم استخدام نموذج مماثل في العمليات الحسابية لعمل معين أو الخدمة المقدمة أو البضائع المسلمة وما إلى ذلك. يتم إجراء التسويات بمساعدة متطلبات الدفع بشكل غير منتظم ، نظرًا لأن إجراء معالجة المستندات ودفع ثمن أي نوع من البضائع يستغرق وقتًا طويلاً.
أمر التحصيل - مثل هذا المستند الذي يتم بموجبه خصم الأموال من حساب الدافع بطريقة لا جدال فيها. ما هي أشكال المدفوعات غير النقدية الأخرى المستخدمة في الاتحاد الروسي؟
المستوطنات باستخدام البطاقات البلاستيكية
يشير المصطلح العام "البطاقة البلاستيكية" إلى جميع أنواع البطاقات ، والتي تختلف من حيث الغرض منها ومحتوى الخدمات التي تقدمها ، وكذلك في القدرات الفنية والمؤسسات المصدرة. تسري أيضًا طرق الدفع غير النقدي في الاتحاد الروسي (وصفنا بإيجاز الدفعات الرئيسية).
إن خصوصية أي بطاقة بلاستيكية ، بغض النظر عن كمالها ، هي أنها تخزن مجموعة من المعلومات التي يتم استخدامها في أنواع مختلفة من برامج التطبيقات. في مجال الدوران المالي ، تعتبر البطاقات البلاستيكية واحدة من أكثر الطرق تقدمًا في تنظيم المدفوعات غير النقدية.
تصنيف بطاقة البنك
تصنف البطاقات البلاستيكية على الأسس التالية:
- حسب نوع ناقل المعلومات:
- المعالج الدقيق ؛
- المغناطيسي.
- حسب خيارات قرض المالك:
- الائتمان ، والذي يسمح لك بالحصول على قرض في حدود محدودة إذا لزم الأمر ؛
- الخصم ، أي ، يقتصر على المبلغ الذي نشره المالك على البطاقة.
- حسب طبيعة المالك:
- شخصي - مخصص للأفراد ؛
- الشركات - مع الكيانات القانونية.
- حسب نوع نظام الدفع:
- الروسية (Sbercard ، STB card ، Golden Crown ، إلخ) ؛
- ذات أهمية دولية (Euro Card ، Master Card ، إلخ).
- حسب طبيعة العملة:
- العملة ؛
- روبل.
- حسب العمليات القادرة على الأداء:
- عادية ، تنطبق على جميع الخدمات أو البضائع ؛
- خدمات تسوية متخصصة لخدمات معينة (على سبيل المثال ، البطاقات البلاستيكية للهاتف العمومي) ؛
- متميز (أو مخصوم) ، مما يعطي حامل البطاقة أي خصومات وفوائد للمدفوعات من مختلف الأنواع.
ما الذي ينظم تنظيم وأشكال المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي؟ عن ذلك أدناه.
على أراضي الاتحاد الروسي ، يتم التحكم في مسألة واستخدام البطاقات المصرفية بموجب اللائحة التنفيذية للبنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 23 بتاريخ 04/09/1998 "بشأن إجراءات إصدار البطاقات المصرفية من قبل مؤسسات الائتمان وتسوية المعاملات التي تتم باستخدامها". يمكن إصدار بطاقات في بلدنا حصريًا بواسطة منظمات مقيمة.
أنواع البطاقات للأفراد والكيانات القانونية
يمكن للأفراد (المقيمين وغير المقيمين) تلقي أنواع البطاقات التالية:
- التسوية - بطاقة تصدر لشخص يملك أموالاً في حساب بنكي ؛ يمكّن حامله من إدارة الأموال في حسابه الخاص ضمن الحدود المقررة ، لدفع تكاليف الخدمات والسلع المختلفة أو سحب النقود ؛
- بطاقة ائتمان - بطاقة مصرفية تسمح لحاملها بتنفيذ العمليات بالمبلغ الذي يوفره خط ائتمان البنك ، ودون تجاوز حد النفقات ؛ تستخدم لدفع ثمن مختلف الخدمات والسلع أو السحب النقدي.
يمكن للكيانات القانونية تلقي الأنواع التالية من البطاقات المصرفية من المُصدر:
- تسوية الشركة ، مما يسمح للحامل المرخص له من قبل الكيان القانوني بإدارة الأموال المتاحة في حسابه ضمن حدود النفقات المسموح بها المقابلة للشروط المحددة في العقد مع العميل ؛
- بطاقة ائتمان الشركات ، التي يتيح وجودها للحامل المفوض من قبل الكيان القانوني القيام بعمليات بالمبالغ التي يقدمها البنك وفقًا لحد الائتمان وشروط العقد.
في أراضي الاتحاد الروسي ، يجب إجراء أي تسويات باستخدام البطاقات المصرفية بين البنوك المقيمة وبين البنوك والكيانات القانونية المقيمة الأخرى ، وكذلك رواد الأعمال (الأفراد) بالروبل.
درسنا بالتفصيل أشكال المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي وخصائصها.
مسؤولية البنوك والعملاء في حالة انتهاك الشروط
في حالة انتهاك قواعد المعاملات ، ينبغي مساءلة البنوك والمؤسسات عن ذلك وفقًا للتشريعات الحالية. يشترط الالتزام بالملكية بموجب العقود واللوائح المبرمة بين البنك والعميل. لا يمكن تطبيق العقوبات على شكل غرامات إلا عندما تكون هناك علاقة تعاقدية بين البنك تنتهك الشروط والعميل. هذا ينظمه الفن. 862 من القانون المدني للاتحاد الروسي "أشكال المدفوعات غير النقدية".
في مثل هذا الاتفاق ، من الضروري وجود مؤشرات على أسعار الفائدة على الودائع والقروض ، وشروط الوفاء بخدمات البنك وتكلفتها ، وشروط معالجة المستندات التي تنظم المدفوعات ، ومسؤولية الملكية لكل طرف ، وإجراءات إنهاء الاتفاقية. ما أشكال المدفوعات غير النقدية المستخدمة في الاتحاد الروسي معروفة الآن.
ينظم البنك إجراءات فتح الحسابات وصيانتها وإغلاقها وفقًا للقوانين الفيدرالية. تتحمل الشركة أيضًا المسؤولية الكاملة إذا لم تمتثل لاتفاقات القرض وانضباط الدفع. قد يتم الإعلان عن إعسارها إذا لم تفِ بالتزاماتها المتعلقة بالتسوية بشكل مستمر ، والتي يتم إبلاغها إلى الموردين والسلطات العليا.
درسنا في أشكال المادة من المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي.