في المقالة ، سننظر في كيفية التحقق من الجهة المقابلة للتأكد من موثوقيتها. يمكن للشركات أن تبدو بشكل جيد من الخارج ، وأن يكون لها مكتب جميل وقسم مبيعات مهذب ، ويمكن تغطية الديون الضخمة إلى جانب المحاكم الدائمة بالداخل ، وقد يكون المدير في حالة فرار.
لماذا تحقق الأطراف المقابلة؟
ماذا يخبرنا الحكم المتعلق بفحص الأطراف المقابلة من أجل الموثوقية؟ الشركات عديمي الضمير جيدة جدا في تزوير سمعتها. لا يمكن الوثوق بأي حال من الأحوال بالإعلانات على الإنترنت ، بالإضافة إلى الخصومات السخية أو البدلات باهظة الثمن. هذا هو السبب في أنه من الضروري التحقق من المقاولين للحصول على الوثائق.
لا يمكنك التعاون مع سريعة الزوال
قد يتحول الطرف المقابل إلى مجرد شركة ، تم إنشاؤها قبل أسبوع على وجه التحديد من أجل الحصول على دفعة من العميل وتختفي إلى الأبد. في هذه الحالة ، يمكنك فقط خسارة المال ، لكن هذا غير سارة أيضًا.
قد يتضح أن الشركة غير موجودة على الإطلاق. يوجد موقع على شبكة الإنترنت ، وهناك اسم وحساب لتحويل الأموال ، ولكن لا يوجد كيان قانوني ، وهناك مختبئون مختلفون مباشرة خلف المنظمة.
احتيال الحساب
يمكن للطرف المقابل ارتكاب جرائم مالية ، على سبيل المثال ، الانخراط في النقد أو الحصول على ديون ائتمانية غير قانونية. في مثل هذه الحالة ، ستقوم وكالات إنفاذ القانون بالتحقق ليس فقط من النظراء ، ولكن أيضًا في شركائها.
القضايا الضريبية
في حال اعتبرت هذه الهيئة أن الشركة لم تتحقق بشكل كافٍ من سلامة الطرف المقابل المحتمل لها ، فقد يتم رفض المنفعة. وهذا يعني أن المنظمة لن تكون قادرة على دفع ضرائب أقل أو تطبيق سعر مخفض. الآن سوف نكتشف الأوراق التي يجب دراستها أولاً.
كيفية التحقق من الطرف المقابل لمعرفة الموثوقية؟
من أجل تقليل المخاطر الضريبية ، قبل إبرام الصفقة ، يُنصح دافعو الضرائب بطلب وثائق تثبت الأهلية القانونية للأطراف المقابلة المراجعة والقدرة على الوفاء بجميع الالتزامات التي تم التعهد بها. يُنصح الشركات بطلب الأوراق المالية التالية للتحقق من موثوقيتها:
- شرط ميثاق المنظمة.
- وجود شهادة معلومات عن المنظمة في IP ، EGRIP ، USRLE.
- شهادة تسجيل للمشروع أو رجل أعمال فردي لدى السلطة الضريبية.
- مقتطف من السجل على المنظمة.
- متوسط عدد الموظفين.
- تقديم التقارير الضريبية والمحاسبة.
- توفر ترخيص ، إذا كان النشاط يخضع له.
- معلومات حول المركبات عند إبرام عقد للتزويد أو النقل.
- معلومات حول معدات البناء عندما تقوم الشركة بتنفيذ العقد.
عادة ما تكون قائمة المستندات للتحقق من موثوقية الطرف المقابل قياسية. يجب أن تكون جميع الوثائق المقدمة معتمدة بشكل صحيح ، أي من خلال التوقيع والختم. مطلوب وثيقة تؤكد تعيين مدير. في هذه الحالة ، نحن نتحدث عن قرار الاجتماع العام وترتيب التعيين.
التقنية الرئيسية: ما هذا؟
تتضمن منهجية فحص الأطراف المقابلة من أجل الموثوقية دراسة البيانات الأساسية للمؤسسة التي تعتزم الشركة إبرام اتفاق بشأنها.لهذا ، يتم الحصول على مقتطف مجاني من USRLE ، حيث ينظرون إلى البيانات العامة: تاريخ التسجيل إلى جانب العنوان ورأس المال المسجل والهواتف وأسماء المديرين والمؤسسين وأنواع أنشطة المنظمة. البيانات متاحة للجمهور على موقع الضريبة ، ويمكن التحقق من الطرف المقابل من خلال PSRN أو TIN أو بالاسم.
نحن بحاجة إلى التحقق من أن كل هذا يتزامن مع التوقعات ، وفي الوقت نفسه مع الحس السليم. سيكون غريباً للغاية إذا دخلت الشركة في اتفاقية لتوريد تجهيزات مع شركة تعمل في حفلات الأطفال.
علامة مثيرة للقلق هو عدد كبير من أنواع مختلفة من أنشطة الشركة: من بيع المواد الغذائية إلى تكرير النفط. قد يكون هذا عرضًا من أعراض المنظمة التي تستخدم لضخ الأموال. ونقص نوع النشاط المطلوب لهذه الصفقة ، وفقًا لمكتب الضرائب ، هو أحد علامات شركة يوم واحد.
التحقق من عنوان الطرف المقابل
من الأفضل طلب بطاقة تنظيمية والتحقق من الجهة المقابلة للتأكد من موثوقيتها. تحتاج إلى معرفة ما إذا كان العنوان جماعيًا. يشير هذا المصطلح إلى موقع عدد كبير من الشركات التي تشتريه ببساطة للتسجيل على الإنترنت. على ذلك يمكن أن يكون موجودا الآلاف من الشركات المختلفة.
قد يعني هذا أن الطرف المقابل غير موجود في المكان المعلن. لذلك ، سيكون من الصعب للغاية العثور في حالة حدوث أي تعارض. لا يمكن أن يشير العنوان الشامل الذي تم الحصول عليه للتسجيل في حد ذاته إلى أن الطرف المقابل غير موثوق به. ولكن في الصورة العامة للتدقيق ، يجب أن أكون في حالة تأهب.
ويرد أدناه ترتيب عينة بشأن التحقق من الأطراف المقابلة من أجل الموثوقية.
تحقق مما إذا كان مدير الشركة قد تم استبعاده
يجدر البحث عن رئيس الطرف المقابل في قائمة الأشخاص غير المؤهلين. وأيضًا من الضروري توضيح المعلومات حول أولئك الذين رفضوا من خلال المحكمة قيادة هذا الشريك. لا يُسمح للمديرين غير المؤهلين بإدارة الشركة أو الدخول في عقود. انهم عموما لا يمكن أن تفعل أي شيء نيابة عن المنظمة ، إلا إذا كان التوكيل المبرم. لمبادرة مثل هذا الفرد يواجه المسؤولية الإدارية. لا يزال كيفية التحقق من الطرف المقابل لموثوقية؟
وضح الأعمال التي تتم - صغيرة أو متوسطة
من الضروري اختراق السجل الذي ينتمي إليه الطرف المقابل. سيوضح هذا مستوى دوران الشركة بعدد العاملين في المؤسسة. يمكن أن يكون لدى الشركات الصغيرة ما يصل إلى مائة موظف ، ويمكن أن تضم الشركات متوسطة الحجم من 101 إلى 250 شخصًا وفقًا للأرقام الرسمية. الشركات التي تعمل في يوم واحد أو المنظمات الاحتيالية لن توظف الكثير من الأشخاص.
معرفة ما إذا كان الطرف المقابل مفلسة
يمكن للسجل الفيدرالي توضيح المعلومات حول هذا. في حالة بدء إجراءات الإفلاس ضد الطرف المقابل وتعليق نشاطه ، فإنه لا يمكنه إبرام أي معاملات على الإطلاق. من المستحيل بوجه عام التعاون مع هذه الشركة.
في حالة بدء الإفلاس للتو ، يجب عليك الانتظار بعض الشيء ، لأن هذا الوضع المالي قد يستقر بشكل جيد. عندما يتقدم شريك مستقبلي بشكل مستقل بالإفلاس ، فمن المرجح أنه ببساطة ماكر ، وليس لديه مال ، ومن الأفضل عدم التورط معه. الآن النظر في مسألة التعاون مع المعارضين الأجانب.
كيفية التحقق من الطرف الأجنبي للحصول على الموثوقية؟
عندما تكتشف الهيئة التنظيمية أن الشركة الروسية تفتقر إلى الخبرة أو تبدأ عن عمد في التعاون مع مؤسسة محلية مشبوهة ، يتم اتهام الأولى بالتهرب من الضرائب ويتم فحصها من قبل مفتشي الضرائب.
إذا اشتبهت في شراكتها مع طرف أجنبي غير موثوق به ، فسوف تشارك مصلحة الضرائب الفيدرالية جنبًا إلى جنب مع مصلحة الجمارك والصرف الأجنبي ومراقبة الصادرات في دراسة عملها. في هذا الصدد ، يجب أن تتعلم كيف يمكنك التحقق من كيان قانوني أجنبي قبل التخطيط لنشاط مشترك.
لماذا أحتاج إلى التحقق من نظير أجنبي؟
لا يهم ما إذا كانت المؤسسة تجري أنشطة التجارة الخارجية أو ما إذا كانت تعمل حصرا داخل بلدها. والحقيقة هي أن التحقق من الوضع القانوني والمالي للأطراف المقابلة يعتبر ضروريًا. الغرض من هذه الدراسة هو محاولة لحماية نفسه من المخاطر المالية ، وتقييم الفوائد المحتملة للتعاون وتجنب المشاكل في المستقبل.
دون طلب الوثائق من الطرف المقابل ، تواجه الشركة خطر التعرض للخداع - فقد يكون لديها جميع أنواع التحصيل بالديون ، ويهدد وجودها بتعطيل فترة استلام الأموال بموجب العقد.
أو يمكنك إبرام عقد مع شخص ليس له الحق في القيام بذلك ، وليس ممثلاً رسميًا للمشروع ، ثم سيتم إعلان أن الورقة غير صالحة. في حالة أن يصبح من الواضح فجأة أن بعض أنشطة الشركة يتعارض مع متطلبات القانون الروسي ، فسيتم إعلانها غير صالحة للعمل ، وهذا يعني أن جميع الاتفاقيات المبرمة يتم إلغاؤها دون تعويض. أي مشاكل تؤدي إلى خسارة الشركة المالية.
في حالة أن هياكل الدولة الروسية ، المسؤولة عن أنشطة التجارة الخارجية ، لاحظت فجأة أن المنظمة قد ربطت نفسها مع مؤسسة أجنبية مشكوك فيها ، ثم سيتم رفض جميع طلباتها. علاوة على ذلك ، قد تقوم بعض السلطات بإجراء مراجعة شاملة.
من سيشرف؟
بادئ ذي بدء ، هذه هي الخدمات التالية:
- التفتيش الضريبي. سيتم رفض المزايا الضريبية.
- سلطات مراقبة العملة والصادرات. سيتم توجيه موظفي هياكل الدولة من قبل الإدارة لإجراء عمليات تدقيق ميدانية للأعمال المالية للشركة.
- دائرة الجمارك البضائع المرسلة بالاتفاق مع الشركات المشبوهة ستتأخر على الحدود.
- مؤسسة مصرفية.
يتم إعداد المعاملات المشبوهة ، وسيتم إخطار موظفي البنك بضوابط العملة والتصدير. يجب مراجعة حسابات إحدى المنظمات الأجنبية وطلب المستندات المطلوبة لتنفيذه في المقام الأول حتى لا تثير أي شكوك في وجود مؤامرة جنائية أو عدم روعة في دائرة الضرائب بسبب التهرب الضريبي. حتى هيئة التحكيم قدمت فكرة مثل "العناية الواجبة في اختيار الطرف المقابل". إهمال إجراءات التفتيش قد يؤدي إلى التزامات ضريبية. درسنا كيفية التحقق من الطرف المقابل للاعتمادية.