يهتم كثير من سكان العاصمة اليوم بكيفية حساب الضريبة على شقة في موسكو. في الوقت الحالي ، يبحث معظم دافعي الضرائب عن طرق لممارسة جميع إجراءات التسجيل اللازمة من تلقاء أنفسهم ، دون دفع تكاليف خدمات مكاتب "المساعدة" وعدم الاعتماد على حسابات السلطات الضريبية. جميع المعلومات اللازمة لفهم هذه المسألة بمزيد من التفصيل متاحة للجمهور ، لذلك كل ما هو مطلوب هو قراءة المقال بعناية حتى النهاية.
الضرائب على الممتلكات غير المنقولة
في الماضي القريب ، خضع النهج الحالي لحساب ضرائب الممتلكات إلى تغييرات ملموسة. الفرق الأساسي هو أن أساس حساب سعر العقار هو الآن قيمة المساحية ، بدلاً من المخزون ، والذي تم أخذه في الاعتبار لسنوات عديدة على التوالي.
على الرغم من حقيقة أن سد العجز في الميزانية عن طريق زيادة العبء الضريبي على السكان لا يمكن أن يسمى إصلاح شعبي ، إلا أن القيادة الروسية اتخذت هذه الخطوة الجادة. منذ عام 2017 ، أصبحت القيمة المساحية ، التي تتجاوز بشكل كبير قيمة المخزون ، هي القيمة الخاضعة للضريبة في حساب ضريبة الممتلكات. في الوقت نفسه ، يختلف سعر العقارات عن أسعار الأسهم والسوق. وبالتالي ، فإن التكلفة الحالية للشقة في موسكو (يتم احتساب الضريبة على أساس هذا المبلغ) هو مؤشر متوسط لتقييم العقارات في منطقة مساحية معينة ، مع الأخذ بعين الاعتبار الفروق الدقيقة في البناء وتوقيت التكليف.
من ناحية أخرى ، تم تطبيق هذه الضريبة على مراحل في النظام المالي للبلد. اعتنت الدولة بالمواطنين ولم تسمح لهم بأن يعانوا من ضربة ساحقة على ميزانية الأسرة من خلال تحديد فترة انتقالية تصل إلى خمس سنوات ، والتي ستزداد خلالها ضريبة الأملاك على شقة في موسكو أو أي مناطق روسية أخرى.
بالإضافة إلى ذلك ، من المهم مراعاة أن مؤشر القيمة المساحية ليس ثابتًا. وفقًا للقوانين المعمول بها ، قد يختلف حجم سعر الشقة ، وبالتالي ، يجب تحديد القيمة الفعلية في خريطة المساحية كل ثلاث سنوات. أساس تغيير قيمة العقارات هو المعلومات الواردة من المثمنين المستقلين.
أنواع الممتلكات الخاضعة للضريبة
من أجل معرفة كيفية حساب الضريبة على شقة في موسكو ، بادئ ذي بدء ، من الضروري أن نفهم ما هي القيمة المساحية للعقار وما هي الأشياء التي تتم من خلالها مدفوعات الضرائب. يعترف قانون الضرائب في الاتحاد الروسي بأنه ملكية غير منقولة كقاعدة ضريبية ليس فقط للمباني السكنية ، ولكن أيضًا للعديد من المباني الخارجية ، إذا تجاوزت مساحتها 50 مترًا مربعًا. وبعبارة أخرى ، جميع الهياكل مع الأساس تندرج في هذه الفئة.
في هذه اللحظة ، يدفع المالكون ليس للشقق فقط. تخضع العقارات الأخرى للضريبة في موسكو:
- الشقق.
- المنازل الخاصة والمنازل والمنازل الريفية.
- الإنشاءات المقامة في مرحلة غير كاملة من البناء المدرجة في فئة المخزون السكني ؛
- المباني المرآب والمرافق من أنواع مختلفة.
- قطع الأراضي ؛
- أماكن وقوف السيارات.
ما هي الضريبة على شقة في موسكو؟ المبلغ الذي يجب دفعه للمالك يساوي 0.1 ٪ من قيمة المساحية للمنزل. هذا المعدل الأساسي مناسب لحساب الضرائب على العقارات الأخرى في حالة عدم قيام السلطات الإقليمية على المستوى المحلي بأي متطلبات إضافية.
إذا كان حساب الضريبة على شقة في موسكو إجراءً إلزاميًا ، فإن هذه القاعدة لا تنطبق على بعض المباني في مبنى سكني. وتشمل هذه العلية والطابق السفلي. إذا تحدثنا عن مساحات البيع بالتجزئة والمكاتب والكائنات الأخرى لغرض تجاري ، يتم حساب معدل الضريبة على أساس مختلف. هذا السؤال لا يتعلق بموضوع المقال ، وبالتالي ، فإننا لن ننتبه إليه.
كيف يتم حساب الضريبة على شقة في موسكو
إذا كنت أحد أولئك الذين طرحوا هذا السؤال ، فأنت بحاجة إلى معرفة أن المبلغ الذي حدده المتخصصون في غرفة المساحات التابعة للاتحاد الروسي يصبح الأساس لتحديد مبلغ دفع الضرائب. في معظم المناطق ، تتم مراجعة أسعار العقارات على فترات ثلاث سنوات. يحدث الحساب الجديد للضريبة على الشقق في موسكو وسانت بطرسبرغ وسيفاستوبول في كثير من الأحيان ، مرة واحدة كل عامين تقريبًا على خلفية المزيد من التغييرات الديناميكية في سوق العقارات.
قد يزيد سعر الشقة أو ينقص ، وهذا يتوقف على موقع الحي وبنيته التحتية وحالة المبنى السكني وغيرها من المؤشرات. في حالة عدم رضا المالك عن تكلفة السكن التي تخصصها غرفة المسجد ، يحق له الطعن في هذا القرار من خلال رفع دعوى. ولكن ، كما تظهر الممارسة ، في معظم الحالات ، يأخذ القانون جانب الوكالة الحكومية ، وليس المدعي ، وسيتعين على المواطن المتقدم أن يدفع التكاليف.
قيمة المساحية: حيث يمكنك معرفة ذلك
تتوفر المعلومات المتعلقة بتحديد سعر المسكن على البوابة الرسمية لروسريستر أو دائرة الضرائب الفيدرالية. من أجل الحصول على معلومات ذات أهمية ، يجب على مقدم الطلب تقديم عنوان الكائن ورقم المساحية. الطرق الرئيسية للحصول على المعلومات المطلوبة:
- إذا لم يكن هناك رقم المساحية ، فأنت بحاجة إلى الانتقال إلى الموقع الرسمي لروسريستر وفتح علامة التبويب "المساعدة عبر الإنترنت". هنا ، يحتاج المواطن للإشارة إلى الموقع الدقيق للممتلكات ذات الاهتمام.
- إذا كان قد تم بالفعل تعيين رقم المساحية للشقة ، فمن الملائم الانتقال مباشرة إلى موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية. هناك تحتاج إلى تحديد القسم الفرعي "الخدمات الإلكترونية" والنقر على علامة التبويب "حاسبة الضرائب". بعد ذلك ، قم بإدخال معلومات على رقم المساحية في العمود المقابل ، ونتيجة لذلك سيتم عرض قيمة المساحية للشقة على الشاشة.
يتم احتساب تكلفة الضريبة في موسكو أيضًا على هذا الموقع. يتم توفير المعلومات المطلوبة مجانًا في شكل إلكتروني. يمكن استلام نسخة مطبوعة من البيان بعد خمسة أيام من مغادرة الطلب.
أين يمكن معرفة حجم المدفوعات
يمكن لأي شخص يرغب في الحصول على معلومات حول مقدار الضريبة على شقة في موسكو استخدام إحدى الطرق التالية:
- زيارة مكتب الضرائب المحلي شخصيًا ؛
- انتقل إلى الموقع الرسمي لدائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي ؛
- تقديم طلب لحساب الدفع إلى بوابة خدمات الدولة ؛
- إرسال طلب إلى خدمة Bailiff الفيدرالية.
من الضروري الانتقال إلى الملاذ الأخير إذا لم يتم سداد الدين الضريبي في الوقت المناسب ، وبالتالي كان على دافع الضرائب دفع غرامة.
عادةً ما تلتزم الهيئات الإقليمية لدائرة الضرائب الفيدرالية بالمخطط المقبول عمومًا لإبلاغ مالكي الشقق والمنازل بكمية ضريبة الأملاك. يشار إلى المبلغ في الإيصال ، والذي ترسله السلطات الضريبية كل عام إلى العنوان المناسب. يتم استلام الإشعارات بالبريد قبل بضعة أشهر من الموعد النهائي للضريبة. وبالتالي ، فإن صاحب العقار لديه هامش معين من الوقت لصنع المبلغ المطلوب.
إذا لم يستلم أي دافع ضرائب إيصالًا ، فيجب عليه الاتصال بمكتب الضرائب شخصيًا ومعرفة مقدار الضريبة. كل ما هو مطلوب هو تقديم جواز سفر ، وثائق تثبت الملكية ، وإعطاء عنوان المسكن.بالإضافة إلى ذلك ، يقدم موظفو مصلحة الضرائب الفيدرالية المشورة للمواطنين عبر الهاتف ، بما في ذلك القدرة على توفير المعلومات المتعلقة بمبلغ الدين الضريبي.
معلومات عن الضرائب على "خدمات الدولة" وموقع الخدمة الضريبية الفيدرالية
الطريقة التالية لمعرفة الضريبة على شقة في موسكو على العنوان هي من خلال استخدام موارد الإنترنت. يمكنك الحصول على المعلومات اللازمة عن الدفع الإلزامي للعقارات على بوابة Gosuslugi (عنوان موقع gosuslugi.ru). هنا ، كل دافع ضرائب لديه الفرصة لمعرفة مقدار ضرائبه الشخصية على شقة في موسكو. لإرسال طلب ، ما عليك سوى تسجيل الدخول إلى حسابك وملء الحقول المطلوبة عبر الإنترنت ، وحدد TIN وتفاصيل جواز السفر ، وبعد ذلك سيكون من الممكن طباعة إيصال.
الخيار الثاني هو التعرف على الضريبة من خلال الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية التابعة للاتحاد الروسي. ومع ذلك ، لن يتمكن دافع الضرائب من استخدام الخدمة إلا بعد زيارة شخصية لوحدة التفتيش الإقليمية ، حيث يقوم المتخصصون بتسجيلها وإنشاء حساب شخصي. وجودها يسهل إلى حد كبير الإجراء للحصول على معلومات مختلفة عن الضرائب والديون. بالإضافة إلى ذلك ، من خلال الوصول إلى حسابك الشخصي ، يمكنك دفع الإيصالات وملء الإعلانات والسعي للحصول على مشورة الخبراء من المتخصصين.
قواعد الحساب
ويستند نظام الرسوم الضريبية على العقارات على أحكام قانون الضرائب للاتحاد الروسي. يعتمد مبلغ الدفع على معدل الضريبة ، والذي بدوره يتم تحديده حسب قيمة العقار. لذلك ، على سبيل المثال ، يمكن أن يتراوح معدل الضريبة على شقة في موسكو من 0.1٪ إلى 2٪. تنطبق النسبة القصوى على مالكي المنازل الذين تتجاوز قيمتهم 300 مليون روبل. إذا كان سعر المسكن لا يتجاوز 10 ملايين روبل ، فإن معرفة الضريبة على شقة في موسكو ليست صعبة. يتم حسابه وفقًا لمعادلة بسيطة: أي مبلغ لا يتجاوز 10 ملايين روبل مضروبًا بنسبة 0.1٪. النتيجة التي تم الحصول عليها هي حجم الضريبة السنوية. لأصحاب المساكن أكثر تكلفة ، يتم احتساب النتيجة بمعدلات مختلفة.
إذا لم تكن متأكدًا من أنه يمكنك حساب حجم ضريبة العقار بشكل صحيح ، فمن الأفضل الانتظار حتى يقوم مفتشو مصلحة الضرائب الفيدرالية بحسابها وإبلاغك بذلك ، أو الذهاب إلى الوحدة في مكان الإقامة. تذكر أنه يجب أن يتم السداد خلال فترة زمنية محددة بوضوح ، بحيث يتم انتهاك الغرامة.
هل من الممكن تقليل مبلغ الضريبة؟
يتم وضع تدابير لخفض القاعدة الضريبية على المستوى التشريعي. استخدامهم يسمح بعدم دفع ثمن منطقة المسكن ، والتي اعتبرها المشرعون الحد الأدنى للحياة الطبيعية. لذلك عند حساب ضريبة الغرفة ، يحق للدافع خصم 10 أمتار مربعة من التربيع الكلي. م ، والشقة - 20 متر مربع. يمكن لأصحاب المنازل الخاصة بأمان أن يأخذوا 50 مترًا مربعًا من المساحة الكلية. م.
لا يمكن تضمين لقطات معفاة من الضرائب في حساب المساحة الإجمالية للمنزل ، وبالتالي لا تدفع ضرائب لذلك. لذلك ، إذا كان تربيع المسكن لا يتجاوز المعايير المحددة ، فلن تكون هناك مدفوعات عقارية.
صيغة لحساب انخفاض في المنطقة الخاضعة للضريبة
هل من الممكن في هذه الحالة معرفة الضريبة على شقة في موسكو وكيف نفعل ذلك؟ بشكل عام ، مبدأ الحساب هو المعيار. باستخدام حسابات رياضية بسيطة ، يمكنك معرفة مقدار ضريبة الإسكان المخفضة. بخلاف نظام الحساب السابق ، في هذه الحالة ، من الضروري خصم الحجم المطلوب "للخصم" الضريبي على الفور ، ومضاعفة الفرق النهائي حسب معدل الضريبة وفقًا للقيمة المساحية.
على سبيل المثال ، خذ شقة موسكو "القياسية" في خروتشوف ، وتبلغ مساحتها الإجمالية 50 مترًا مربعًا. م غرفة المساحية للاتحاد الروسي تقدر المساكن في 4.5 مليون روبل. أول شيء فعله هو تحديد سعر المتر المربع لشقة العاصمة. للقيام بذلك ، قسّم 4،500،000 على 50 واحصل على 90،000.وبالتالي ، فإن تكلفة متر مربع واحد يساوي 90 ألف روبل. الآن نأخذ في الاعتبار متر مربع غير خاضع للضريبة ، وضرب الفرق بتكلفة 1 متر مربع. م: (50-20) * 90،000 = 2،700،000 - في هذه الحالة ، تكون تكلفة هذا الجزء الخاص من العقار خاضعة للضريبة. نظرًا لأن السعر لا يتجاوز 10 ملايين روبل ، فنحن نستخدم الحد الأدنى للمعدل البالغ 0.1٪ للحساب ونحصل على 2700 روبل. - متوسط الضريبة على رأس المال "قطعة kopeck".
من ناحية ، يبدو أن هذا المبلغ لا يطاق بالنسبة للقليل. يمكن للمواطنين ذوي الأجور العادية دفعها دون إلحاق ضرر كبير بميزانية الأسرة. ولكن إذا لم تكن الشقة هي الملكية الوحيدة ، وبالإضافة إلى ذلك ، فهي تمتلك ، على سبيل المثال ، منزل ريفي أو قطعة أرض أو مرآب أو مكان لوقوف السيارات أو جميعها معًا ، يمكن أن تشكل ضرائب الملكية عبئًا ثقيلًا على المالك.
الفئات التفضيلية لدافعي الضرائب
يحدد القانون الشرائح الضعيفة اجتماعيا من السكان الذين لديهم الحق في عدم دفع الضريبة السنوية على شقة في موسكو. يمكن تطبيق الفوائد على الشخص الذي يملك العقارات ، والتي لا تتجاوز قيمتها 30 مليون روبل. إذا كان لدى المالك مساكن أكثر تكلفة ، فقد لا تكون المنفعة قابلة للتطبيق. الشرط الآخر المهم للحصول على امتياز ضريبي هو استخدام العقار لأغراض شخصية فقط دون تحقيق مكاسب تجارية.
تعفى الدولة من دفع ضريبة الأملاك:
- الأشخاص المعاقون في الفريقين الأول والثاني غير العاملين ؛
- الأشخاص في سن التقاعد والمتقاعدين الأقدمية ؛
- قدامى المحاربين في الحرب العالمية الثانية ؛
- حاملي لقب بطل الاتحاد السوفيتي ، بطل الاتحاد الروسي ؛
- الأشخاص الذين منحوا أوامر المجد ؛
- المصفين من عواقب الحادث في محطة تشيرنوبيل للطاقة النووية ورابطة ماياك ؛
- فئات معينة من الأفراد العسكريين وأفراد أسرهم.
تجدر الإشارة إلى أن قائمة مزايا ضريبة الأملاك في موسكو قد تختلف عن القائمة الإقليمية ، لكن من المستحيل إعفاء الفئات المحددة من الأشخاص من دفع ضريبة الأملاك على المستوى المحلي.
هل يدفع المتقاعدون في موسكو ضريبة الشقة؟ يعفى الأشخاص الذين يتلقون معاش الشيخوخة من دفع الاشتراك السنوي. ولكن في حالة امتلاك شخص مسن للعديد من الأشياء العقارية ، فلن يكون هناك شيء على الإطلاق يدفع ثمنها. تسمح الدولة بعدم فرض ضريبة على كائن واحد فقط من فئة المباني السكنية وغير السكنية.
على سبيل المثال ، إذا كان شخص مسن يمتلك شقتين وجراجين ، فسيتم فرض ضريبة على مرآب واحد وواحد فقط من الشقق. علاوة على ذلك ، سيتم منح حق الاختيار للمالك. هذا مفيد جدا لكبار السن. سيتم تحصيل الضريبة على شقة في موسكو بأقصى مبلغ إذا لم يرسل المالك بيانًا إلى مصلحة الضرائب الفيدرالية عند اختيار عقار خاضع للضريبة.
بالنسبة للأشخاص ذوي الإعاقة ، لديهم أيضًا الحق في فرض الضرائب التفضيلية ، باستثناء الممتلكات التي انتقلت إليهم بالميراث. لتحرير نفسك من التزام الدفع السنوي ، يجب عليك:
- تنطبق على دائرة الضرائب الفيدرالية ؛
- الإشارة إلى المعلومات المتعلقة بالكائنات العقارية وتقديم المستندات التي تؤكد الملكية والملكية ؛
- إرفاق شهادات أو نسخ من شهادات الإعاقة إلى التطبيق.
هل يجب علي دفع ضريبة على استئجار المساكن؟
متوسط تكلفة السكن في العاصمة يصل في بعض الأحيان إلى متوسط الأجر. هذا هو السبب في أن العديد من الملاك يفكرون فيما إذا كانوا بحاجة لدفع ضريبة على استئجار الشقق. في موسكو ، كما هو الحال في أي منطقة روسية أخرى ، من الضروري في هذه الحالة تسديد ضريبة دخل شخصية لها مبلغ محدد.
إذا كان المؤجر فردًا ، فإنه ملزم بدفع ضريبة الدخل لخزينة الدولة ، والتي تبلغ قيمتها 13٪. بالنسبة لغير المقيمين في الاتحاد الروسي ، فإن المعدل سيكون حوالي 30 ٪ من الأرباح.تتوفر لأصحاب المشاريع الفردية الذين يستخدمون نظام ضرائب مبسط الفرصة لدفع ضرائب أقل (6٪).
فترة السداد
لا يُطلب من موظفي دائرة الضرائب الفيدرالية إبلاغ دافعي الضرائب كتابيًا بالمبلغ وتوقيت الدفع. يجب أن يكون أصحاب العقارات مهتمين بالدفع في الوقت المناسب من أجل تجنب العقوبات. يتم احتساب مبلغ ضريبة الممتلكات لفترة السنة التقويمية السابقة ، ويسمح بالدفع نفسه في موعد لا يتجاوز 1 أكتوبر من العام الحالي.
تجدر الإشارة إلى أنه في حالة الدفع الزائد عند إنشاء إيصالات لفترات التقارير اللاحقة ، لن تؤخذ السلطات الضريبية في الاعتبار الفائض. لتوجيه الأموال لدفع الضرائب ، ستحتاج إلى زيارة شخصية للتفتيش وإعادة الحساب.
هل هناك طريقة لتجنب دفع ضريبة الأملاك
غالبًا ما يحدث أن المواطن ، بعد أن استحوذ على العقارات ، ليس في عجلة من أمره لدفع مدفوعات سنوية للميزانية المحلية ، لأنه من سنة إلى أخرى لا يتلقى إيصالات ذات صلة من دائرة الضرائب الفيدرالية. لا يعتبر غياب الإشعار بمثابة أساس للإعفاء من دفع الاشتراكات الإلزامية. لا يتعامل اختصاصيو الهيئات الإقليمية في مصلحة الضرائب الفيدرالية دائمًا بمسؤولية مع أداء الواجبات الرسمية ، ولكن مع ذلك ، تقع مسؤولية التهرب الضريبي على عاتق دافعي الضرائب.
منذ عام 2018 ، ألزمت الدولة المواطنين بإخطار دائرة الضرائب الفيدرالية بشكل مستقل عن الاستحواذ أو استلام الهدية أو الميراث العقاري الخاضع للضريبة. لن يكون من الممكن تجنب ضريبة الأملاك. إخفاء حقيقة الحصول على العقارات عاجلاً أم آجلاً سوف يؤدي إلى دفع غرامة قدرها 25٪ من إجمالي الدين الضريبي.
في الممارسة العملية ، من الواضح أن الأخطاء غالباً ما تصادف في حساب الضرائب. إذا كان المبلغ المستلم لا يتطابق مع المبلغ المتوقع ، فمن الأفضل التماس مشورة المتخصصين والتحقق من الحسابات مرة أخرى. سيقوم مفتشو مصلحة الضرائب الفيدرالية بتقديم تفسيرات مناسبة ويشيرون إلى الأخطاء. عادةً ما يكون سبب الحسابات غير الصحيحة هو تحديد غير صحيح للمنطقة الخاضعة للضريبة أو في عداد المفقودين. سيسمح إعادة حساب الضريبة للمالك بتوفير أمواله عن طريق إجراء دفعة سنوية بمبلغ أصغر.
