ما هي الضرائب في كندا؟ نظام الضرائب الكندي

لا يمكن اعتبار الضرائب في كندا صارمة ، على سبيل المثال ، في فرنسا. النظام الضريبي للبلد هو مجموعة من الأدوات والطرق التي يمكن أن تضمن التحصيل الفعال للضرائب والرسوم في الولاية.

النظام الضريبي

ينقسم النظام الضريبي الكندي إلى ثلاثة مستويات: المحلية ، والإقليمية ، والاتحادية. يجلب المستويان الأخيران حوالي 90٪ من جميع الضرائب إلى خزانة الدولة. تمثل ضريبة الدخل في كندا معظم إيرادات الدولة. على مستوى المقاطعة ، تتكون الإيرادات من عدة أجزاء. هذه هي الإيرادات مثل ضريبة المبيعات وضريبة المكوس والإيجار ورسوم الترخيص وضرائب الدخل ورأس المال في كندا.

لعبت الدور الأكبر عن طريق الضرائب غير المباشرة والدخل. جامع الضرائب في الدولة هو الدولة. هي المسؤولة عن تدفق الأموال وما يليها وإعادة التوزيع. تتكون إيرادات البلديات من تلك الأموال التي تأتي من دفع الرسوم الجمركية المختلفة ، بالإضافة إلى ضريبة الأملاك.

السلطة المسؤولة

هيئة الضرائب الكندية مسؤولة عن جمع الضرائب في كندا. وكالة بجمع إجمالي الإيرادات في جميع أنحاء كندا. تستحق أونتاريو اهتمامًا خاصًا ، حيث تكون إدارة الإيرادات مسؤولة عن تحصيل الضرائب. يتم جمع الأنواع التالية من الضرائب في هذه المقاطعة:

1. أقساط التأمين والخصومات الأخرى.
2. الملوك.
3. ضريبة الوقود.
4. ضريبة الأرض.
5. ضريبة المبيعات.
6. ضريبة الأراضي المحلية.
7. ضريبة الدخل.

في كندا ، يعتبر النظام الضريبي على المستوى المحلي أكثر بساطة. تنقسم الضرائب المحلية إلى نوعين:

1. ضريبة العقارات.
2. ضريبة العمل.

إذا تحدثنا عن الضرائب الفيدرالية ، أولاً وقبل كل شيء ، تجدر الإشارة إلى أنها مشتركة مع ضرائب المقاطعات. هذا هو ضريبة الدخل ، الإتاوات ، وكذلك الضرائب على دخل الفرد والشركات. بالإضافة إلى ذلك ، يتم فرض ضرائب القيمة المضافة والضرائب غير المباشرة والرسوم الجمركية على المستوى الاتحادي.

يتضمن النظام الضريبي للبلد الاستخدام المتزامن للقواعد الضريبية على مستويات مختلفة. وهذا ينطبق على الاتحاد والمحافظات. لا يتم استخدام النظام الموازي لتراكم نفس الضرائب على المستوى المحلي.

حساب الضريبة

القانون الكندي لديه فصل واضح للضرائب حسب الطبيعة والمصدر. ينقسم دخل الدولة الخاضع للضريبة إلى الأجور ، دخل الملكية ، وكذلك الدخل المستمد من المكاسب الرأسمالية. يمكن إدراج بعض المبالغ في نوع معين من الدخل ، وفقًا لقوانين البلد. هناك أيضًا بعض أنواع الدخل التي لا يمكن عزوها إلى أي من الأنواع المذكورة أعلاه. لا يتم فرض ضريبة على هذا النوع من الدخل. كمثال ، اربح يانصيبًا.

إذا تحدثنا عن ضرائب رأس المال ، تجدر الإشارة إلى أن نصف ربح رأس المال فقط هو الخاضع للضريبة. لا يشمل الدخل من العمل المرتب نفسه فحسب ، بل يشمل أيضًا جميع المكافآت التي يحصل عليها المقيم فيما يتعلق بالعمل المنجز.

يتم احتساب إيرادات العقارات في كندا كأرباح. وتشمل هذه الإيجار والفوائد والأرباح. ومع ذلك ، إذا تم تلقي هذه الدخول في سياق نشاط ريادة الأعمال ، فيمكن تصنيفها على أنها دخل ريادة الأعمال. في الحالات التي يتكبد فيها الدافع خسائر أثناء أنشطته ، يمكنه تحويلها إلى فترة أخرى ، بطرح مبلغ الخسارة من الدخل الخاضع للضريبة.

وفقًا للقانون الكندي ، فإن لمفهوم "الدخل" و "الدخل الخاضع للضريبة" معان مختلفة.الدخل الخاضع للضريبة يساوي صافي الدخل ، والذي بدوره يتم حسابه على أساس إجمالي الدخل الذي يتم خصم مبالغ معينة منه. بالفعل على أساس صافي الدخل ، يتم حساب مبلغ الضرائب المستحقة.

ما هي أعلى الضرائب في كندا؟

كندا لديها أعلى ضريبة الدخل. يعتمد المبلغ على مقدار الدخل. ضريبة العقارات هي من 1 إلى 2 في المئة من قيمة العقارات المشتراة. يجب دفع هذه الضريبة مرة واحدة في السنة. دافعي الضرائب العقارية ليسوا مالكي فقط ، ولكن أيضًا مستأجرين للعقارات. بالإضافة إلى ذلك ، لا يوجد فرق بين المواطن الذي اشترت أي عقار في كندا. معدل الضريبة هو نفسه بالنسبة للجميع. إذا كانت قيمة العقارات تتراوح من 250 إلى 400 ألف دولار ، فسيكون معدل الضريبة واحدًا ونصف بالمائة. في حال تجاوز سعر العقار علامة 400 ألف دولار ، سيتعين على خزينة الدولة دفع 2 في المائة من التكلفة. تحتل كندا المرتبة الثانية في العالم بعد المملكة المتحدة لبريطانيا العظمى وأيرلندا الشمالية في مبلغ ضريبة العقارات. في أعلى 5 دولة أخرى في أمريكا الشمالية - الولايات المتحدة.

في كندا ، لا يتم استخدام مصطلح "ضريبة القيمة المضافة" (VAT) غالبًا. في المخيم ، من المعتاد أن نسميها ضريبة استهلاك أو ضريبة على المنتجات والخدمات (NPU). المعدل المتوسط ​​هو 6 ٪ ، ومع ذلك ، فإنه يعتمد على المنطقة الإقليمية للدولة.

ما هي ضريبة الدخل في كندا؟

دعنا نحلل السؤال بمزيد من التفصيل. كما تعلمون ، يتم تقسيم الضرائب في كندا إلى عدة أنواع. ضريبة الدخل تشير إلى الفيدرالية. يزيد معدل الضريبة بالتناسب المباشر مع مقدار الدخل المستلم. تم تبني هذه المعدلات من قبل حكومة البلاد في عام 2002 ، ولم تحدث أي تغييرات في القانون على مدار الخمسة عشر عامًا الماضية.

معدل الضريبة هو 15 و 22 و 26 و 29 في المئة ، على أساس مقدار الدخل. إذا تجاوز راتب أحد المقيمين في كندا علامة 7.5 ألف دولار ، ولكن تبين أنه أقل من 42.7 ألف ، فإن أدنى سعر فائدة هو 15 ٪ ينطبق عليه.

في كندا ، تبلغ ضريبة الرواتب ، التي تتجاوز 42.7 ألف دولار ، ولكن ليس أكثر من 85.4 ألف دولار ، 22 بالمائة. معدل الضريبة هو 26 في المئة إذا كان الراتب 85،400 - 132،400 دولار. إذا تجاوز دخل الشخص 132.4 ألف دولار ، يتم تطبيق نسبة 29 بالمائة عليه.

مثال على حساب ضريبة الراتب

لفهم أفضل ، يمكنك حساب ضرائب الرواتب في كندا. إذا كان الشخص قد حصل على 7.5 ألف دولار ، فإنه ملزم بدفع 1،125 دولار للدولة (7500 * 0.15). هذا هو الحد الأدنى لمبلغ الضريبة في البلاد. الحد الأقصى للضريبة بمعدل خمسة عشر في المئة هو 6،404،99 $ (42،699،99 * 0.15).

بمعدل 22 بالمائة ، سيكون الحد الأدنى لمبلغ الضريبة 10384 دولار (47200 * 0.22). أكبر ضريبة في هذه الضريبة هي 18،787.99 دولار (85،999.9 * 0.22).

إذا بلغ الأجر السنوي 132،399.99 دولارًا ، فسوف تحتاج الخزانة إلى دفع 34،423.99 دولارًا. لا يوجد حد أقصى للضريبة إذا كان الراتب قد تجاوز 132،400. والحد الأدنى هو 38 396 دولار (132 400 * 0.29).

متوسط ​​الأجر في كندا حوالي 63 ألف دولار كندي في السنة. مع هذا الراتب ، يتم تطبيق معدل الضريبة بنسبة 22 في المئة. وبالتالي ، يدفع كل ساكن في البلاد ما يقرب من 14 ألف دولار كندي في المتوسط ​​للميزانية كل عام.

دور النظام الضريبي

نظام الضرائب في كندا له تأثير كبير على اقتصاد البلاد. في نهاية القرن الماضي ، حاولت الدولة إنشاء تنظيم ضريبي بطريقة نجحت في تحفيز الطلب. ولكن لا يزال هذا هو الهدف الثاني. تم التركيز بشكل رئيسي على نفقات الدولة نفسها.

منذ ذلك الحين ، بدأ دور المقاطعات الكندية في اقتصاد البلاد في الازدياد. في السنوات الأخيرة ، زادت حصة الناتج المحلي الإجمالي للمقاطعات في الهيكل الإجمالي للناتج المحلي الإجمالي بأكثر من الضعف.هذا أكثر من نصيب الحكومة الفيدرالية للبلاد.

ضرائب أخرى

بالإضافة إلى دخل المقيمين في كندا ، يمكن كسب النقود في الخارج. من الضروري أيضًا دفع ضريبة على هذه الدخول. ولكن هناك دولًا تمتلك كندا معاهدة ضرائب مزدوجة عليها. في هذه الحالات ، يدفع المقيم الكندي الضرائب فقط في البلد الذي يدير فيه أعمالًا تجلب له هذا الدخل.

يأتي عدد كبير من المهاجرين إلى كندا سنويًا. ممتلكاتهم لا تخضع للضريبة حتى وضع المقيم في الدولة. إذا كنت تبيع العقار بعد الحصول على هذا الوضع ، فلا تزال بحاجة إلى دفع الضرائب. تنطبق هذه القاعدة على صناديق الاستثمار والعقارات.

ولكن يجب أن نتذكر أنه لن يتم فرض ضرائب على النقد في قيمة قيمة العقارات وصناديق الاستثمار المستوردة إلى كندا. هذا يعني أنه يجب أن يكون لديك مستند عن التقييم الرسمي للعقارات في الوقت الحالي. يجب أيضًا إعلان كل هذا دون إخفاق قبل دخول الدولة.

التنسيق الضريبي في كندا

تتحمل المقاطعات جميع عواقب إعادة توزيع الدخل ، لأنها تفرض أيضًا ضريبة فدرالية ، مما يعني أنها تقبل الهيكل الضريبي بأكمله. إذا تمكنت المقاطعات الكندية من الحصول على الحق في تحديد أسعارها الخاصة ، فستعمل بشكل تدريجي أكثر. عيب كل هذا هو التعقيد الكبير للنظام الضريبي بأكمله في كندا.

لا يزال بإمكان المقاطعات زيادة مقدار الإيرادات إلى ميزانيتها ، ولكن من أجل القيام بذلك ، من الضروري زيادة معدلات الضرائب بشكل كبير. كندا بلد بمستوى متطور من اللامركزية. هذا يجعل من الممكن تكييف السياسة الاجتماعية مع احتياجات المناطق ، وتوفير ميزانيات المقاطعات مع الدخل.