العمليات المصرفية اليوم هي مظهر ملموس لوظائفها في الممارسة العملية. ما هي الاختلافات عمليات مصرفية نشطة وسلبية؟ ما هي معايير تصنيفها؟ ما هي الاختلافات في النظام المصرفي للاتحاد الروسي؟ يمكنك العثور على إجابات لهذه الأسئلة وغيرها من الأسئلة المثيرة للاهتمام على قدم المساواة في عملية قراءة هذه المقالة.
المفهوم والسمات الرئيسية للعمليات المصرفية
اليوم ، ينبغي فهم العمليات المصرفية على أنها عمليات تهدف مباشرة إلى حل بعض المشكلات وتنفيذ وظائف البنك (زيادة في أموال البنك تعتبر واحدة من أهم الوظائف فيما يتعلق بالهياكل التجارية). بمعنى آخر ، تعكس العمليات المصرفية الأنشطة المصرفية بالكامل. البنك ، كمنظمة تجارية ، هو وسيط بين الكيانات التي لديها أموال وتحتاج إليها.
استنادا إلى هذه الأحكام ، في العصر الحديث الرئيسي تصنيف العمليات والخدمات المصرفية على السلبي ، نشط ، وسيط وغيرها من العمليات. يتم فحص كل منهم بالتفصيل في فصول لاحقة من هذه المادة.
تصنيف التشريعات
كما اتضح فيما بعد ، فإن عمليات الهيكل المصرفي التجاري هي تجسيد ملموس لوظائفها في الممارسة العملية. لذلك ، وفقا للقانون الروسي ، ما يلي تصنيف العمليات المصرفية:
- عمليات جذب أموال الأفراد والكيانات القانونية في الودائع لفترة محددة أو حسب الطلب.
- تقديم القروض من الأموال المستقاة والخاصة نيابة عنه.
- هذا تصنيف العمليات المصرفية ويشمل أيضًا فتح حسابات الكيانات والأفراد الاعتباريين والحفاظ عليها.
- التسوية مباشرة نيابة عن العملاء. وهذا يشمل أيضا تعليمات من البنوك المراسلة.
- المصرفية الأساسية تشمل أيضا تحصيل النقد وتسوية ووثائق الدفع والفواتير. بالإضافة إلى ذلك ، من الضروري تضمين الخدمات النقدية لعملاء البنك.
- إدارة الأموال وفقًا لاتفاقية مشتركة مع المدير أو المالك.
- يعتبر تصنيف العمليات المصرفية يشمل أيضًا الشراء من الكيانات والأفراد القانونيين ، وكذلك بيع العملات الأجنبية نقدًا وفي شكل غير نقدي.
- القيام بعمليات مباشرة مع المعادن الثمينة بموجب القانون المعمول به.
- إصدار الضمانات البنكية.
تصنيف العمليات المصرفية وأنواعها وخصائصها
بالإضافة إلى التصنيف أعلاه ، بموجب التشريعات المصرفية الروسية ، يحق للمؤسسات المصرفية التجارية القيام بالمعاملات التالية:
- عمليات التأجير.
- إصدار ضمانات مباشرة لأطراف ثالثة ، والتي ، بطريقة أو بأخرى ، تنص على الوفاء بالالتزامات من الناحية النقدية.
- هذا تصنيف العمليات المصرفية وينطوي أيضًا على امتلاك أطراف ثالثة الحق في المطالبة بالوفاء بالالتزامات من الناحية النقدية.
- تقديم المعلومات والخدمات الاستشارية.
- التأجير للكيانات القانونية والأفراد المباني المتخصصة أو الخزائن الموجودة فيها لتخزين المستندات والأشياء الثمينة.
من المهم أن نضيف أنه بفضل تنفيذ هذه العمليات الأصول المصرفية وهبت مع خاصية الزيادة التدريجية.
معلومات اضافية
يجب إضافة أنه بالإضافة إلى ما سبق ، يحق للمؤسسة الائتمانية إجراء معاملات أخرى ملازمة لها ككيان قانوني بموجب قوانين الاتحاد الروسي. من المهم أن يتم تنفيذ جميع العمليات المصرفية على الإطلاق بالروبل. العملات الأجنبية مناسبة إذا كان الهيكل لديه رخصة مقابلة من بنك روسيا. بالمناسبة الأصول المصرفية يمكن تجديدها من خلال تنفيذ العمليات بشكل مستمر (وبعبارة أخرى ، بانتظام) أو من خلال تنفيذ المعاملات العرضية.
بالإضافة إلى ذلك ، ينبغي التمييز بين عمليات الميزانية العمومية والميزانية خارج المؤسسات المصرفية. لذلك ، فإن هذه الأخيرة ، على أي حال ، لا تنعكس في الأرصدة المصرفية ، والتي يتم نشرها رسميا. يمكن تنفيذها على حد سواء لجمع الأموال ووضعها في ظل ظروف معينة ، وهذا هو ، في حالة ظروف محددة ، متفق عليها مسبقا.
عمليات سلبية
مفهوم العمليات المصرفية تتضمن الطبيعة السلبية بعضًا من دمجها ، مما يضمن إنشاء إمكانات الموارد لبنك تجاري. من المهم أن نلاحظ أن العمليات السلبية تلعب دوراً أساسياً. لماذا؟ والحقيقة هي أن قاعدة موارد مستقرة للغاية وذات جودة عالية تسمح للهياكل للقيام بالائتمان وغيرها من العمليات من حيث تخصيص الأموال التي ستحقق الأرباح لاحقًا. الحصول على الأخير هو الهدف الرئيسي للنشاط ليس فقط للبنوك ، ولكن لجميع المؤسسات التجارية. لذلك ، يجب أن تعزى النقاط التالية إلى العمليات السلبية:
- جمع الأموال للحسابات الجارية وحسابات الأفراد والكيانات القانونية.
- فتح حسابات الودائع لأجل المنظمات والمؤسسات.
- فتح ودائع المواطنين.
- إصدار التزامات الدين الخاصة ، والتي تشمل سندات الصرف والشهادات والسندات.
- جذب القروض والائتمانات من أشخاص آخرين.
- عمليات إنشاء وتراكم رأس مال الأسهم من خلال الهيكل المصرفي.
يجب إضافة أنه في تنفيذ العمليات السلبية ، يعمل البنك التجاري مباشرة كمدين.
عمليات نشطة
يجب أن تُفهم العمليات النشطة على أنها عمليات ترجع إلى الهياكل المصرفية التي تمزج الموارد المتاحة لها للحفاظ على السيولة الخاصة بها (وبالتالي ضمان الاستقرار المالي) ، وبالطبع تحقيق ربح. ويشمل ذلك التأجير ، والقروض ، والعوملة ، وكذلك عمليات الاستحواذ. بالإضافة إلى ذلك ، يشمل عدد العاملين النشطين العمليات مع الأوراق المالية والعملات الأجنبية ، وكذلك العمليات المتعلقة بضمان مشاركة المؤسسات المصرفية في رأس المال بأموالها الخاصة في أنشطة المنظمات والمؤسسات. في تنفيذ العمليات المذكورة أعلاه ، فإن الهيكل المصرفي هو دائن بطريقة أو بأخرى.
تصنيف العمليات النشطة
وفقًا للمحتوى الاقتصادي ، يتم تصنيف أصول الهيكل المصرفي التجاري في المجموعات الفرعية التالية:
- الاحتياطيات المجانية هي أموال نقدية في مكتب النقد ، وكذلك أرصدة في RCC على حساب المراسلة وعلى نفس الحساب في منظمات أخرى.
- قدمت النقدية والقروض التي يتم إيداعها كودائع لدى مؤسسات الإقراض الأخرى (وهذا يشمل أيضا بنك روسيا).
- يتم فهم الاستثمارات على أنها استثمارات في الموارد النقدية للهيكل المصرفي في الأوراق المالية وغيرها من الأصول المالية (المعادن الثمينة ، والعملات الأجنبية). بالإضافة إلى ذلك ، تعتبر الأسهم أيضًا مشاركة أسهم في الأنشطة الاقتصادية ذات التوجه المشترك.
- الأصول غير الملموسة والملموسة مباشرة للمؤسسة المصرفية ، والتي تسمى الاستثمارات الداخلية.يجب أن يشمل ذلك تكلفة المبنى والمعدات والممتلكات الأخرى اللازمة لضمان سير العمل العادي للبنك.
سيولة الأصول
وفقًا لدرجة السيولة (القدرة على التحول إلى نقود) في الممارسة المصرفية ، هناك أنواع الأصول التالية:
- سيولة عالية (النقد في الصندوق ؛ الأرصدة النقدية لمؤسسة مصرفية في حسابات المراسلة ؛ الأوراق المالية الحكومية وغيرها من الأوراق المالية التي يسهل بيعها).
- سائل قصير الأجل (قروض طويلة الأجل ؛ أوراق مالية لها سوق ثانوية).
- يصعب تحقيقه (القروض طويلة الأجل ؛ الأوراق المالية التي ليس لديها سوق ثانوي متطور بما فيه الكفاية ؛ المشاركة في الأسهم مباشرة في رأس مال البنوك والمؤسسات والمؤسسات الأخرى).
- انخفاض السيولة (الاستثمارات في الأصول الثابتة للمؤسسة المصرفية).
الأصول ومستوى عائدها
وفقًا لمستوى الربحية ، يتم تصنيف البنوك بنشاط في تلك التي تكون قادرة على توليد الدخل (الاستثمارات ، القروض) ، وتلك التي ، بطريقة أو بأخرى ، لا تولد دخلاً (موجودات ملموسة ، احتياطيات مجانية). لذلك ، يتم تقسيم أصول الهياكل المصرفية التجارية إلى المجموعات الفرعية التالية:
- بلا مخاطر - صفر في المئة.
- منخفضة المخاطر - عشرة في المئة.
- متوسط مستوى الخطر هو عشرين في المئة.
- عالية المخاطر - سبعين في المئة.
- عالية المخاطر - مئة في المئة.
عمليات الوساطة
يجب فهم العمليات الوسيطة للعمولة على أنها عمليات تنفذ من قبل الهيكل المصرفي نيابة عن العملاء ، بشرط ألا يتم تحويل أي أموال مستقاة أو خاصة إلى تنفيذها مباشرة. في هذه الحالة ، تكون المكافأة في شكل عمولة معينة مناسبة. يجب أن يشمل عدد العمليات الأساسية ذات الطبيعة الوسيطة للعمولة للهيكل المصرفي ما يلي:
- عمليات التسوية والنقد (تشغل المكان الرئيسي بين جميع العمليات ذات الطبيعة الوسيطة).
- سمسرة الأوراق المالية.
- عمليات الضمان.
- عمليات الثقة.
- عمليات الاكتتاب.
- العمليات هي المعلومات والاستشارات.
- معاملات الايداع.