معدل الاستثمار: الصيغة ، وميزات الحساب والمؤشرات الرئيسية

من أجل الحصول على فكرة عن فوائد الاستثمارات ، يتم حساب نسبة الاستثمار. ما هو مثل؟ كيف تبدو صيغته؟

معلومات عامة

أولا ، دعونا نتعامل مع المصطلحات. لذلك ، فإن نسبة الاستثمار هي مؤشر يتم استخدامه لتحليل الهيكل والتقييم المالي لمصادر الضمان الخاصة بالشركة وتطبيقها اللاحق. يتم استخدامه لعرض القدرة على توفير أصولها غير المتداولة بشكل مستقل. كما أنه يعطي فكرة عن مقدار موارد المؤسسة التي يمكن أن تغطي استثمارات الإنتاج.

يأخذ المعامل في الحسبان درجة مخاطر الاستثمار بسبب تأثير السيولة وتقييم الملاءة المالية للهيكل ، وقدرته على التعامل مع التقلبات الاقتصادية الخارجية. إذ يسترشدون بها ، يتخذون قرارات بشأن الاستثمار في المؤسسة وما إذا كانت مخاطرها عالية. في الواقع ، في حالة حدوث أزمة ، يتم تدمير الشركات ذات القيمة غير المرضية أولاً.

عرض

يتم تمييز نهجين التقييم بشكل تقليدي:

1. معامل الاستثمار من المصادر الخاصة. يستخدم لعرض مستوى أمان استثمارات الإنتاج للمؤسسة من خلال مواردها الخاصة. القيمة المعيارية لهذا المعامل هي في حدود من ¼ إلى 1. إذا لم يتم استيفاء الشرط ، فيُعتبر أن الشركة ليست مستقرة من الناحية المالية.
2. معامل استثمار المصادر الخاصة والالتزامات طويلة الأجل. يتم استخدامه لإظهار كيف توفر موارد المؤسسة جميع الاستثمارات المستلمة. تتطلب المتطلبات التنظيمية قيمة أكثر من واحد.

يمكن حساب نسبة الاستثمار في الميزانية العمومية للمؤسسة. يتيح لك هذا النهج الحصول على أكثر النتائج موثوقية. في هذه الحالة ، من أجل تحليل الوضع المالي للمؤسسة والكشف بشكل أفضل عن الوضع ، يمكن استخدام معاملات التمويل والاستقرار والاستقلالية / تركيز رأس المال المقترض والديون والإقراض الكلي والتغطية والقدرة على المناورة وغيرها.

كيف نحسب؟

لذلك ، نحن نعرف بالفعل بعبارات عامة ما الذي يشكل نسبة الاستثمار. ستتيح لك الصيغة حساب مقدار استقلالية كل موضوع على حدة. تجدر الإشارة هنا إلى أن النهج الذي تم اختياره سيعتمد بشكل مباشر على الأهداف التي نسعى لتحقيقها. أولاً ، دعونا ننظر إلى الوضع من خلال مصادرنا المالية الخاصة.

بعبارات عامة ، الصيغة هي كما يلي:

KI1 = UPC / OS.

باختصار ، إنه يعكس نسبة أموال الشركة إلى رأس مالها الثابت.

هنا KI1 هي نسبة الاستثمار. ولكن ، انتبه فقط إلى وسائلك.

SKP هي حقوق ملكية شركة.

OS - هذا هو رأس المال الثابت للمؤسسة ، والذي يشمل الأصول غير المتداولة وغيرها من الاستثمارات التي هي نتيجة للتقسيم الأول للأصول داخل الميزانية العمومية.

الآن النظر في صيغة لمعامل استثمار المصادر الخاصة والخصوم طويلة الأجل.

يبدو مثل هذا:

KI2 = SKP + DK / OS.

التغيير الوحيد ، وهو العاصمة ، يعني هنا القروض طويلة الأجل للمنظمة. لفهم كيفية حساب نسبة الاستثمار لديك بشكل أفضل ، دعنا نلقي نظرة على بعض الأمثلة.

الحالة الأولى. متجر لعبة

دعنا نقول أن لدينا متجر ألعاب برأسماله الخاص ، وهو استثمار لمؤسسي الشركة. حجمها مليون روبل. في الوقت نفسه ، تكلف الأصول الثابتة للمحل ، مثل المباني والأثاث والسجلات النقدية ونوافذ المتاجر ، 5.2 مليون روبل.

نستخدم الصيغة أعلاه: KI1 = 1 / 5.2 = 0.192.

نظرًا لأن نسبة الاستثمار الناتجة أقل من 0.25 ، فإننا نستنتج أن المتجر ليس لديه استقرار مالي كاف. الأصول الثابتة للمخزن على حساب حقوق الملكية ليست مضمونة بشكل كاف. لذلك ، من الناحية النظرية ، وربما من الناحية العملية ، قد تواجه الشركة مشاكل من حيث الملاءة أو نقص السيولة.

الحالة الثانية. خدمة السيارات

خدمة السيارات لها رأس مالها الخاص ، والذي تم تشكيله من استثمارات المساهمين. حجمها خمسة عشر مليون روبل. بالإضافة إلى ذلك ، حصلت الشركة على قرض مصرفي طويل الأجل. في الوقت الحالي ، يبلغ مقدارها ثلاثة ملايين روبل. في الوقت نفسه ، يقدر رأس المال الثابت المتمثل في المباني والمعدات والأدوات المعمرة وأشياء أخرى بنحو 16.5 مليون روبل.

نحسب بالمعادلة: KI2 = 15 + 3 / 16.5 = 1.09.

نظرًا لأن نسبة الاستثمار تتجاوز الوحدة ، يمكننا أن نستنتج أن الشركة تتمتع باستقلالية مالية كافية ، وأن رأس مالها والتزاماتها طويلة الأجل تغطي الأصول غير المتداولة بالقدر اللازم. لذلك ، في حالة حدوث صدمات اقتصادية وعدم سداد المستحقات وغيرها من المشكلات ، ستتمكن الشركة من مواصلة عملها.

المثال الثالث. متجر على الانترنت

النظر في حالة أخرى من هذا القبيل. لدينا متجر على شبكة الإنترنت مع حقوق الملكية من أربعين ألف روبل. فليكن صغيرًا وأسسه منظم فردي. في هذه الحالة ، يبلغ رأس المال الثابت 70 ألف روبل.

نستخدم الصيغة الأولى: KI1 = 40/70 = 0.57.

كما ترون ، تم تلبية متطلبات 0.25

لماذا يتم حساب كل هذا؟

نسبة الاستثمار ضرورية لحساب الاستقرار المالي. يتم استخدامه لتحديد رصيد التدفقات المالية ، والذي يسمح للمنظمة بدعم أنشطتها على مدى فترة طويلة من الزمن ، وإنتاج المنتجات وقروض الخدمة المستلمة. بالإضافة إلى هذا ، لهذا الغرض ، يمكن حساب معاملات الاستقلال الذاتي والأمان برأس المال العامل والاحتياطيات والتنقل والقدرة على المناورة وغيرها.

يتم استخدام كل هذه المؤشرات للتنبؤ بمدى سهولة الشركة في التغلب على الصعوبات المحتملة. الأكثر تضررا أنها يمكن أن تتأثر حصة الأموال المقترضة. كيف؟ من المعتقد أنه إذا كانوا يشكلون أكثر من نصف جميع الأموال المتاحة للشركة ، فإن هذه ليست علامة جيدة على استدامتها ومستقبلها. رغم أن هذا المؤشر يختلف بالنسبة للصناعات المختلفة. لذلك ، بالنسبة للشركات التجارية التي لديها دوران كبير ، وهذا الرقم هو أكثر ولاء بكثير. هذا كل ما تحتاج لمعرفته حول نسبة الاستثمار.