ضريبة الإيجار: الأحكام والشروط الأساسية

اليوم سنهتم بفرض ضريبة على استئجار شقة للإيجار. هل هو موجود حقًا في روسيا؟ كم سيكون لديك لدفع في حالة معينة؟ هل يلزم الدفع مع الدولة أم لا يمكن الإشارة إلى هذا الربح في الإقرار الضريبي؟ ماذا ينتظر المواطن التهرب من التزاماته الضريبية؟ يمكن للجميع العثور على إجابات لجميع هذه الأسئلة أدناه.

في روسيا ، فإن الوضع مع استئجار العقارات مختلط للغاية. تنص القوانين غالبًا على شيء واحد ، لكن الناس يتصرفون بشكل مختلف. ما هي الممارسة المتعلقة بدفع الضرائب على استئجار الشقق في البلاد؟ وما الذي ينبغي أن يفعله دافع الضرائب الملتزم بالقانون حتى لا يخاف العقاب؟

تحتاج إلى الدفع

تحتاج أولاً إلى فهم ما إذا كانت هناك بالفعل ضريبة على استئجار شقة. هل من الضروري بموجب القانون تحويل جزء من الدخل المستلم للدولة؟

على هذا النحو ، لا توجد ضريبة الإيجار. بدلاً من ذلك ، يتعين على كل مواطن يكسب دخلًا في البلد أن يدفع ضريبة الدخل الشخصية المزعومة. هذه ضريبة دخل شخصية. لا يخضعون لمساعدة الدولة في شكل مخصصات ومعاشات ومدفوعات أخرى. لكن أي دخل آخر للمواطن يعني دفع ضريبة الدخل الشخصي على أساس إلزامي.

الممارسة القطرية

وفقا لذلك ، يجب دفع الضرائب على استئجار شقة. فقط في روسيا في كثير من الأحيان من الممكن مواجهة ظاهرة مختلفة. غالبية مالكي المنازل لا يقومون بتحويل الضرائب إلى خزينة الدولة. البعض يفعل ذلك بوعي ، شخص ما لا يعني أن تأجير الممتلكات يخضع للضريبة الإلزامية.

من الناحية المثالية ، يُطلب من كل مواطن يستأجر شققًا أو غرف للإيجار دفع الضريبة. لحسن الحظ ، سمحت التغييرات الأخيرة في النظام الضريبي للاتحاد الروسي بتقنين الدخل بطرق مختلفة. اعتمادًا على طريقة العمل المختارة ، سيتغير حجم وضرورة تحويل الضرائب لاستئجار العقار.

طرق تقنين الربح

فكيف يتصرف الشخص على البقاء مواطنا ملتزما بالقوانين وعدم الخوف من أي مسؤولية؟ في روسيا ، يعتبر التهرب الضريبي جريمة شائعة إلى حد ما يمكن أن تسبب الكثير من المشاكل.

بحيث يتم دفع ضريبة تأجير شقة للإيجار رسميًا ، ويتم تحديد الدخل في دائرة الضرائب الفيدرالية ، يمكنك اختيار أحد الأساليب التالية:

1. دفع ضريبة الدخل الشخصي سنويا. في هذه الحالة ، يتعين عليك إجراء الدفعات مرة واحدة في السنة. لا الأوراق. تحتاج فقط إلى إعداد الإقرار الضريبي وتقديمه قبل 30 أبريل. ومع ذلك ، إذا دفع المرء ضريبة على استئجار شقة بهذه الطريقة ، فإن المواطن يتعرض لخطر الوقوع في نطاق المادة "نشاط تجاري غير قانوني". في روسيا ، يمكن اعتبار ريادة الأعمال الأرباح المستلمة أكثر من 2 مرات بالطريقة نفسها.
2. تسجيل IP وخصم الضرائب على نظام الضرائب المحدد. في هذه الحالة ، من المعتاد تطبيق "التبسيط". بشكل أكثر تحديدا ، ونظام دفع الضرائب في شكل 6 ٪ من الدخل السنوي. الإبلاغ - مرة واحدة في السنة. الضرائب ضئيلة. في شكل رهن ، يكون المواطن ملزماً بتحويل مدفوعات ثابتة إلى أموال من خارج الميزانية.
3. الاستفادة من براءة الاختراع. هذه طريقة جديدة لتقنين ربح المواطن. لقد جاء إلى روسيا بقانون "على المواطنين العاملين لحسابهم الخاص". يتم دفع ضريبة استئجار شقة مقدمًا - وتعتبر قيمة البراءة المكتسبة. يمكنك شراء مستند لمدة شهر واحد إلى ستة أشهر ، ثم تمديده إلى 12 شهرًا.

كيف تتصرف؟ يقرر كل مالك هذه المشكلة.علاوة على ذلك ، سيتم مناقشة جميع أساليب العمل بمزيد من التفصيل. بعد ذلك فقط سيكون من الممكن تحديد كيفية دفع الضرائب مقابل استئجار شقة.

ضريبة الدخل الشخصي والإيجار

لنبدأ بالخيار المستخدم من قبل بعض سكان البلد. إنه يتعلق بدفع ضريبة الدخل الشخصية. كم هو؟ 13 ٪ من الأرباح السنوية من تأجير الممتلكات. وهذا يعني أن المواطن يجب أن يعطي مرة واحدة في السنة 13 ٪ من الدخل المتلقى لبيع الممتلكات. ولا توجد تكاليف إضافية متوفرة هنا.

يجب دفع ضريبة الدخل الشخصية قبل 15 يوليو من العام التالي للسنة المشمولة بالتقرير. في هذه الحالة ، يتم تقديم الإقرار الضريبي إلى دائرة الضرائب الفيدرالية حتى 30 أبريل. لا الأوراق!

يمكنك دفع ضريبة لاستئجار شقة في شكل ضريبة دخل شخصية للناس:

• تلقي دخل صغير من بيع الممتلكات ؛
• لمرة واحدة استئجار شقة.

بمعنى آخر ، هذا النظام مناسب للمالكي الذين لا يحصلون على دخل ثابت من استئجار شقة. إذا كنت تخطط لتحقيق ربح منتظم من العقار ، فمن المستحسن رفض مثل هذا الاستقبال.

IP و "مبسطة"

على سبيل المثال ، يمكنك التسجيل كرائد أعمال مع STS 6 ٪ من الدخل ودفع فقط النسبة المئوية المحددة. هذه التقنية مناسبة لكثير من المواطنين. وخاصة بالنسبة لأولئك الذين يستفيدون بانتظام من بيع الممتلكات.

يجب أن يتم فرض ضريبة تأجير شقة بعد تسجيل رجل أعمال فردي في نفس الوقت كما في حالة ضريبة الدخل الشخصي. يتم تقديم التقارير أيضًا مرة واحدة في السنة ، حتى 30 أبريل. ولكن ، كما ذكرنا سابقًا ، سيتعين على المواطن تقديم مساهمات إضافية إلى وحدة المعلومات المالية. سيتم وصفها بمزيد من التفاصيل أدناه. يرفض بعض مالكي الشقق الدخول في IP تحديداً بسبب الحاجة إلى مساهمات إضافية. القيام بذلك غير مستحسن. في الواقع ، المساهمات الثابتة مفيدة في بعض الحالات.

مساهمات لاستئجار شقة

وفقًا للقواعد المعمول بها في روسيا ، يقوم جميع رواد الأعمال سنويًا بتحويل جزء من الأموال إلى أموال من خارج الميزانية لأنفسهم ولموظفيهم. نحن نتحدث عن مساهمات التأمين والمعاشات التقاعدية.

اليوم ، رجل أعمال فردي ملزم بتحويل حوالي 28000 روبل سنويًا "لنفسه". بتعبير أدق ، في عام 2017 ، بلغت المساهمات في وحدة المعلومات المالية 27990 روبل. هذا ليس كثيرا جدا. ولكن إذا أضفت ضرائب هنا (حتى عند 6٪ من الدخل السنوي) ، فسيتم تقديم مبلغ كبير للمقيم العادي في الاتحاد الروسي.

ريادة الأعمال في روسيا لديها عدد من الميزات. على سبيل المثال ، إذا قمت بتسجيل عنوان IP ، فقد يصبح استئجار شقة دون دفع ضرائب حقيقة واقعة.

الشيء هو أن FE على STS يمكن أن تقلل من مقدار الضريبة بمقدار الاشتراكات في الأموال من خارج الميزانية. تبعا لذلك ، فإن روح المبادرة تكون مربحة. في بعض الأحيان ، تغطي الاشتراكات الثابتة الضرائب بالكامل. ولن يضطر SP إلى دفع ضريبة على استئجار شقة. كل شيء قانوني.

نظام براءات الاختراع

السيناريو الأخير هو استخدام براءة اختراع لتقنين الأرباح من بيع الممتلكات. هذا نظام جديد إلى حد ما ؛ فهو لم يحظى بعد بشعبية كبيرة في روسيا. عند شراء براءة اختراع ، يتم إعفاء المواطن تمامًا من دفع أي ضرائب.

تكلفة المستند المذكور في جميع مناطق الاتحاد الروسي ستكون مختلفة. ذلك يعتمد على:

• فترة صلاحية براءة الاختراع ؛
• أسعار العقارات
• منطقة إقامة الشخص ؛
• مساحة العقار.

هل هناك شقة للايجار في موسكو؟ الضرائب في شكل قيمة براءات الاختراع في هذه المنطقة مرتفعة جدا. وهي مصممة للأشخاص الذين يحصلون على ربح جيد من استئجار منزل. لشقة من 75 "الساحات" تحتاج إلى دفع 36 ألف روبل. وهذا فقط في عام 2017. تختلف قيمة البراءة من سنة إلى أخرى.

إن دفع ضريبة استئجار شقة ، والتي يتم التعبير عنها عن طريق شراء براءة اختراع ، مناسب فقط للأشخاص الذين يستأجرون العقارات باستمرار لفترة طويلة. بعد كل شيء ، تكلفة المستند ، كما تم التأكيد عليه ، عادة ما تكون أعلى من المتوسط. لا يستفيد الجميع من شراء براءة اختراع.

ماذا تختار

ما الضريبة التي يجب أن تدفعها عند استئجار شقة؟ ما هو أفضل مسار عمل للمواطن الملتزم بالقانون؟

ينصح الخبراء بشراء براءات الاختراع أو تسجيل IP. لذلك لا يمكن للشخص إضفاء الشرعية على دخله فحسب ، بل يمكنه أيضًا الحصول على الخبرة العملية اللازمة لحساب المعاش في المستقبل. من المحبذ للغاية استخدام مدفوعات ضريبة الدخل الشخصي بشكل مستمر.

حتى الآن ، هذه كلها سيناريوهات. أكثر في روسيا لا يمكن دفع الضريبة على استئجار شقة للإيجار بأي شكل من الأشكال. هل يستحق شيء للمواطنين الذين يخفون أرباحهم المحققة بهذه الطريقة؟

دعوى

الإجابة بالتأكيد لن تعمل. في الواقع ، يعتمد الكثير على الظروف. لقد تعلم المتهربين من الضرائب الحديثة التهرب من المسؤولية. سيتعين على دائرة الضرائب الفيدرالية إثبات حقيقة استئجار العقار ، بالإضافة إلى دليل على تحويل الأموال إلى المواطن. لا توجد هاتين النقطتين - ليست هناك مسؤولية.

يدعي البعض أن الأقارب يعيشون في الشقة مجانًا. في هذه الحالة ، يحق للمحاكم المطالبة بإثبات القرابة. البعض ببساطة لا يدخل في عقد الإيجار ، ويوفر الإقامة لأولئك الذين يعيشون في الكلمات. بالإضافة إلى ذلك ، لا يحتاج Rosreestr إلا إلى تسجيل اتفاق أبرم لمدة تزيد عن سنة واحدة. لذلك ، من الصعب الحصول على هذه الوثيقة من مصلحة الضرائب الفيدرالية. حتى لا يدفعوا ضرائب على استئجار شقة ، يدخل العديد منهم في اتفاق على الاستخدام غير المبرر ، لكنهم في الواقع يأخذون أموالًا من المقيمين نقدًا.

مع تحويل الأموال ، الأمور أكثر تعقيدًا. خاصة مع النقد. في حالة التحويل المصرفي ، تتمتع مصلحة الضرائب الفيدرالية بفرصة لإثبات حقيقة تحويل الأموال لشقة مستأجرة. ولكن إذا لم يعط المالك أي إيصالات وتم إجراء عملية الحساب نقدًا ، فسيكون من المستحيل تقريبًا تتبع التدفق النقدي.

تُظهر الممارسة القضائية أنه يمكن للمواطنين الذين يتمتعون بالذكاء وعلى دراية جيدة في تشريعات الاتحاد الروسي استئجار منازلهم وعدم دفع الضرائب. والخصومات على FIU أيضا لا ، خداع الدولة. ليست صادقة تماما ، ولكن هذا هو الواقع. هذا لا يعني على الإطلاق أنه من الممكن والضروري إخفاء الدخل عن استئجار شقة. القيام بذلك غير مستحسن.

مسؤولية التهرب الضريبي

ما يهدد بعدم دفع الضرائب لاستئجار شقة؟ يمكن التعبير عن المسؤولية عن جريمة بطرق مختلفة. كل هذا يتوقف على الوضع المحدد.

في روسيا ، يتوقع السيناريوهات التالية:

• غرامة قدرها 20 ٪ من ديون الدولة - التهرب الضريبي من خلال الإهمال ؛
• 40٪ من الديون في شكل تهرب ضريبي متعمد ؛
• غرامة من 100000 إلى 300000 روبل - بسبب الديون بمبالغ كبيرة خاصة ؛
• السجن لمدة 12 شهرًا - مبلغ كبير جدًا من الديون ؛
• السجن لمدة 3 سنوات - عند استلام الدخل السنوي من استئجار شقة بمبلغ أكثر من 2 مليون روبل.

بالإضافة إلى ذلك ، تنشأ الفائدة على الضريبة المتأخرة. في اليوم لمبلغ الدين في عام 2017 ، أضف 1 روبل 20 كوبيل.

اتضح أن كل مالك يجب أن يدفع ضريبة لاستئجار شقة. لا توجد استثناءات في هذا المجال. المتقاعدين أيضا ليست معفاة من هذه الخصومات. من الضروري تحديد مخطط الحساب مع الدولة والتصرف. الضريبة على استئجار شقة واجب ، التهرب منها يمكن أن يسبب الكثير من المشاكل.