يحدد قانون العملة عددًا من المتطلبات للكيانات المشاركة في العلاقات المالية. لانتهاك اللوائح الحالية ، يتم تحديد المسؤولية. على وجه الخصوص ، يتم فرض عقوبة جنائية للتهرب من الالتزام بإعادة الأموال إلى الوطن بالعملة الأجنبية أو بعملة الاتحاد الروسي. بعد ذلك ، فكر في القاعدة التي تحكم العقوبات ذات الصلة. 
الفن. 193 من القانون الجنائي
تحدد هذه القاعدة عقوبة مخالفة المتطلبات المتعلقة بنقل المبالغ من واحد أو عدة أشخاص غير مقيمين إلى حسابات المقيمين المستحقة لهم بموجب شروط عقود التجارة الخارجية (الاتفاقيات) للأعمال المنجزة ، البضائع المنقولة ، الملكية الفكرية ، الحق الحصري فيها ، المعلومات ، وكذلك المعلومات المقدمة الخدمات. تُلزم تشريعات العملة هذه الكيانات بنقل المدفوعات إلى الحسابات في مؤسسة مصرفية محلية معتمدة أو موجودة خارج البلد. تضع القاعدة أيضًا عقوبةً لانتهاك متطلبات إعادة المبالغ المنقولة إلى واحد أو أكثر من المقيمين مقابل البضائع التي لم يتم استيرادها إلى أراضي الدولة أو التي لم تتلق عليها ، والأعمال غير المنتجة ، والخدمات غير المقدمة ، ومنتجات الملكية الفكرية غير المنقولة والحق الحصري ، وكذلك المعلومات. في هذه الحالة ، يمكن أن يكون الدفع بالعملة المحلية والأجنبية.
عقوبات
للانتهاكات المذكورة أعلاه للفن. ينص 193 من القانون الجنائي على:
- غرامة 200-500 الف روبل. أو في مقدار الدخل ، بما في ذلك الراتب ، لمدة 1-3 غرام.
- العمل الإجباري.
- السجن لنفس الفترة.
مدة العقوبتين الأخيرتين تصل إلى 3 سنوات. 
تكوين المؤهل
يجوز ارتكاب الأفعال المذكورة أعلاه:
- في كمية تعتبر كبيرة خاصة.
- جماعة منظمة أو أشخاص باتفاق مسبق.
- استخدام مستند غير صحيح بشكل واضح.
- من خلال كيان قانوني تم إنشاؤه لارتكاب جرائم متعلقة بالمعاملات المالية وغيرها من المعاملات بأموال وممتلكات أخرى.
لمثل هذه الأفعال ، يواجه الجاني عقوبة السجن لمدة تصل إلى 5 سنوات بغرامة تصل إلى مليون روبل. أو ما يعادل الدخل لمدة تصل إلى 5 سنوات أو بدون استرداد.
تعليق
حجم الأعمال التي أنشأها الفن. 193 من القانون الجنائي ، تعتبر كبيرة إذا كان المبلغ غير المسترد أو غير المطبق أكثر من 6 ملايين ، خاصةً كبيرًا - 30 مليونًا ، وفي الوقت نفسه ، لن تكون المعاملات المالية كبيرة مرة واحدة أو بشكل متكرر. يتم أخذ السنة كفترة مرجعية. 
الفن. 193 من القانون الجنائي: تعليقات
يتم شرح المفاهيم المستخدمة في هذه القاعدة في القانون الاتحادي رقم 173. على وجه الخصوص ، في الفن. 1 يحدد ما هي العملة الأجنبية والمقيمين والبنوك المرخصة. في الفن. يحدد 19 من القانون التنظيمي الإجراء وشروط تسجيل المبالغ للحسابات. كما يوفر استثناءات. على وجه الخصوص ، هناك حالات لا يجوز فيها للمقيمين تحويل المبالغ إلى البنوك المعتمدة. ولكن في بعض الحالات ، إذا كانت الأموال ، وفقًا للاستثناءات المقدمة ، تُضاف إلى حساب الكيانات والأطراف الخارجية ، بما في ذلك تلك المفتوحة في المؤسسات المالية الموجودة بالخارج ، فينبغي استخدامها في تنفيذ المسؤوليات ذات الصلة.خلاف ذلك ، ينبغي تحويل المبلغ إلى حسابات المقيمين في البنوك المصرح بها.
محتوى الفعل
الجريمة ، والمسؤولية التي تحدد الفن. 193 من القانون الجنائي ، هو رفض الامتثال لمتطلبات ، وهذا هو ، التقاعس عن العمل. عادةً ما يرافق استخدام الأموال قبل إيداعها في حساب مؤسسة مصرفية معتمدة السلوك الذي يشكل الجانب الموضوعي للفعل. تتكون الجريمة من الفشل المتعمد في اتخاذ التدابير المناسبة لضمان استلام العملة الأجنبية على. من المعترف به أن الفعل قد اكتمل منذ لحظة بداية الفترة وحتى نهايته كان يجب أن يكون قد قام باسترداد المبلغ المدفوع. 
ميزات التأثير
يتم تفسير مفهوم "عدم إرجاع الأموال من الخارج" حرفيًا على أنه "عدم قيد مبالغ لحسابات الحسابات في البنوك المحلية". وفقا لأحكام الفن. 19 (المادة 1) من القانون الاتحادي رقم 173 ، عند القيام بنشاط اقتصادي أجنبي ، يجب على المقيمين ، خلال الفترات الزمنية المحددة بموجب العقود (الاتفاقات) ذات الصلة ، ضمان:
- استلام حساباتهم من غير المقيمين بعملة أجنبية أو وطنية ، وهي مستحقة لهم بموجب شروط المعاملات.
- استرداد مبالغ البضائع غير المستوردة أو غير المستلمة في المنطقة الجمركية.
وفقًا للرسالة الواردة من FCS بتاريخ 28 يناير 2010 ، في حالة انتهاك فترة إعادة العملة الأجنبية المحددة في عقد التجارة الخارجية (الاتفاقية) ، في حالة حدوث ضرر مادي محدد في المادة من القانون الجنائي ، تنشأ المسؤولية. في هذه الحالة ، تجدر الإشارة إلى أن المصطلح منصوص عليه لكل اتفاق على حدة. في هذا الصدد ، يعتبر التهرب من الالتزامات بموجب كل عقد جريمة مستقلة ومكتملة. 
بالإضافة إلى ذلك
في الطبعة السابقة من الفن. وشملت 193 جزء واحد فقط. أدخلت القانون الاتحادي رقم 134 الجزء 2. وهو يحدد المسؤولية عن الأفعال التي يرتكبها عدة أشخاص ، نظمتها مجموعة ، وذلك باستخدام وثائق وهمية ، من خلال منظمات شكلت حصرا لأغراض إجرامية ، وكذلك في مبلغ يعتبر كبيرا بشكل خاص. يتم إنشاء كيان قانوني وفقًا للقواعد التي يحددها القانون المدني والقوانين التنظيمية الأخرى. في هذه الحالة ، تعتبر المؤسسة منشأة منذ لحظة تسجيلها وإدخال الإدخالات ذات الصلة في السجل. يحدد قانون الضرائب التزام الكيانات القانونية بتقديم البيانات المالية. تخضع المعاملات بالعملة الأجنبية ، وكذلك بالنسبة للمبالغ الكبيرة بالنقود الروسية ، لتدقيق السلطات التنظيمية. تضع القواعد المعيارية قواعد خاصة في ختامها. وهي تنطبق على المعاملات التي تتم داخل الدولة وفي تنفيذ التجارة الخارجية. في حالة حدوث انتهاكات ، يكون لسلطات الرقابة الحق في محاسبة المسؤولين.