الحساب المصرفي هو المستندات المحاسبية (السجلات) التي يتم فيها تسجيل وحركة أموال العملاء. عند فتح حساب ، يكون البنك ، وفقًا للاتفاقية ، ملزمًا بقبول المدفوعات النقدية المستلمة للعميل ، وكذلك تنفيذ أوامره على مختلف التحويلات وإصدار مبالغ معينة وغيرها من العمليات المنصوص عليها في الاتفاقية. يفتح العميل حسابات بنكية بالاتفاق من أجل سداد المدفوعات غير النقدية وتخزين الأموال وتحويلها واستلام القروض. ما هي خدمة الحساب؟ سوف نفهم هذا المقال.
فرق الفاتورة
من الضروري التمييز بين الحسابات الداخلية للمؤسسات الائتمانية المستخدمة في المحاسبة والحسابات المصرفية. يكمن الاختلاف في حقيقة أنه يتم فتح حساب مصرفي على أساس طلب وعقد مؤسسة ائتمان وعميل. لقد أتى تحت تصرف الأخير. وفقًا لهذا الحساب ، تتم العمليات وفقًا لأوامره. يتم إغلاقه أيضًا بناءً على طلب العميل. يتم توفير الحسابات المصرفية الداخلية من خلال مخطط الحسابات في المنظمات الائتمانية ، والتي تديرها الأخيرة مباشرة. حاجتهم هي أنها تستخدم للتحليل المالي للمحاسبة وجميع أنواع العمليات المصرفية لمؤسسة الائتمان. يتم تقديم خدمة حساب IP في العديد من البنوك.
العمليات دون فتح حساب
ينص القانون المصرفي أيضًا على المعاملات الممكنة دون فتح حساب. على سبيل المثال ، يمكن للأفراد إجراء تحويلات مالية (باستثناء البريد) بمساعدة أحد البنوك وعدم فتح حساب خاص في هذه الحالة. لكن هذا استثناء للقاعدة. صيانة الحساب ليست مكلفة للغاية ، ولكنها تسهل إلى حد كبير أنشطة الأعمال.
تنص القاعدة المحددة في الجزء الثاني من المادة رقم 5 من القانون الاتحادي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" على أن المنظمات الائتمانية تفتح حسابات مصرفية للكيانات القانونية وأصحاب المشاريع الفردية (باستثناء الحكومات المحلية وسلطات الدولة) ، بناءً على شهادات تسجيل الحالة المادية الأشخاص كرجال أعمال فرديين ، كيانات قانونية ، أيضًا أنهم مسجلون في دائرة الضرائب.
كيف يتم خدمة الحساب المصرفي؟
أنواع الحسابات
الأنواع التالية من الحسابات المصرفية مميزة:
- التيار.
- الميزانية.
- محسوب.
- مراسل.
- حسابات فرعية مراسل؛
- المصرفية الخاصة.
- إدارة الثقة ؛
- الضمان للمحاكم أو المحضرين ، ووكالات إنفاذ القانون ، وكتاب العدل ؛
- حسابات الودائع.
الأكثر استخدامًا هي الحسابات الجارية وحسابات التسوية ، والتي يمكن من خلالها تنفيذ مدفوعات غير نقدية.
تستخدم جميع المنظمات حسابات التسوية ، بصرف النظر عن الملكية ، بناءً على المبادئ التجارية وتسجيلها ككيان قانوني. صيانة الحساب هي عملية بسيطة إلى حد ما.
يمكن لأي شخص يملك حسابًا جاريًا إدارة الأموال الموجودة عليه ولديه ميزانية عمومية خاصة به ، ويدفع بشكل مستقل جميع المدفوعات ويدخل في علاقة ائتمان مع البنك ، أي أن صاحب الحساب مستقل اقتصاديًا وقانونيًا.
في بلدنا ، حصلت الشركة على إذن بفتح حسابات مختلفة في العديد من البنوك في السنوات الأولى من إصلاح السوق.في الفترة السوفيتية ، يمكن أن يكون للمؤسسة حساب مصرفي واحد فقط في بنك واحد. يعد وجود حسابات متعددة في العديد من البنوك أمرًا طبيعيًا لاقتصاد السوق بل إنه ضروري ، نظرًا لأن النظام المصرفي بشكل خاص والاقتصاد ككل يستفيد من ذلك ، في حين أن البنوك التجارية الفردية التي خدمت العميل في السابق بشكل شامل تعاني من خسائر.
يُعتبر عدد كبير من الحسابات ، التي ليس لها قيود ، وسيلة للتغلب على احتكار البنوك. بالإضافة إلى ذلك ، هناك انخفاض في تبعية الكيان الاقتصادي للبنك ، ويتم تنشيط علاقات المنافسة بين البنوك ، ويتم تحسين خصائص التسوية والخدمات النقدية.
تُمكّن القدرة على امتلاك عدد كبير من حسابات التسوية الشركة من إدارة مواردها المالية ، واختيار البنوك الأكثر ربحية والتي تقل فيها تكاليف فتح الحسابات وحفظها ، وتقليل المخاطر في حالة فقد البنك للسيولة (إذا كان الأخير قد جمد حسابًا).
كانت نتيجة هذا الابتكار أن التحكم المالي والنقدي في مؤسسات الائتمان كان معقدًا إلى حد كبير ، نظرًا لأن الشركة ، التي لديها حسابات متعددة في بنوك مختلفة ، لديها نفس العدد من حدود الرصيد النقدي واللوائح النقدية الأخرى. على الرغم من توصية السلطات النقدية للبنوك التجارية بتنسيق القواعد النقدية مع بعضها البعض ، إلا أنه في الواقع صعب للغاية ، لأن الحساب والمعلومات المتعلقة به سرية.
يمكن فتح الحسابات الجارية بواسطة منظمات لا تشارك في أنشطة تجارية وليست كيانات أو مؤسسات قانونية عامة أو مؤسساتية يأتي تمويلها من الميزانية.
هناك قيود على استقلال مالك الحساب الجاري مقارنة بأولئك الذين لديهم حساب جاري. يمكن للأول إدارة الأموال فقط بما يتفق بدقة مع التقدير ، الذي تمت الموافقة عليه من قبل المؤسسة الأم. يتم إنشاء قائمة العمليات المتاحة في لحظة فتح الحساب. تشكل المدفوعات غير النقدية معدل دوران غير نقدي ، ينعكس في الحسابات الجارية والحسابات الأخرى.
وثائق
لفتح حساب مصرفي في البنك ، يلزمك تقديم المستندات التالية:
- بيان الشكل الثابت ؛
- نسخة من اتفاقية تأسيسية موثقة بشأن إنشاء منظمة ؛
- نسخة موثقة من الميثاق تؤكد سلطة مدير المنظمة ؛
- وثيقة تؤكد سلطة كبير المحاسبين في هذه المنظمة ؛
- بطاقتان مع طباعة الختم وصور توقيعات المسؤولين الأوائل ، موثقين أيضًا ؛
- شهادة تؤكد تسجيل المنظمة لدى مكتب الضرائب.
مسؤوليات البنك
يتم إبرام اتفاقية بين البنك والمنظمة حول فتح وصيانة الحساب الجاري ، حيث تنعكس التزامات العميل والبنك. تشمل مسؤوليات البنك ما يلي:
- إجراء التسوية الكاملة والخدمات النقدية في الوقت المناسب وفقًا للوثائق التنظيمية الحالية ؛
- ضمان سلامة الأموال الواردة في الحسابات ، وإعادتها إلى العميل عند الطلب ، والحفاظ على سرية المعلومات حول أنشطة العميل ؛
- الحفاظ على الأسرار التجارية في جميع العمليات التي يؤديها العميل.
مسؤوليات العملاء
يجب على العميل:
- الامتثال الصارم لمتطلبات جميع الإجراءات التنظيمية التي تحكم تنفيذ المعاملات النقدية والتسوية ؛
- احتفظ بكل أموالك فقط في الحساب ؛
- إعطاء البنك في وقت معين التقارير الإحصائية والمحاسبية وغيرها من الوثائق اللازمة ؛
- كتابةً ، قم بإخطار البنك مسبقًا بإغلاق الحساب وتغيير نموذج المنظمة.
يجب على صاحب الحساب باعتباره دافع الضرائب أن يبلغ كتابيًا خلال عشرة أيام إلى المؤسسة الضريبية في مكان تسجيل المعلومات حول فتح / إغلاق الحساب.
على سبيل المثال ، في Sberbank ، خدمة حساب جاري غير مكلفة.
ميزات خدمات إدارة النقد
التسوية والخدمات النقدية ، والتي تشمل فتح وحفظ حسابات الكيانات القانونية في البنك ، هي نشاط مربح ومهم للغاية. ويرجع ذلك في المقام الأول إلى حقيقة أن هذه الإجراءات ، إلى جانب إجراء عمليات مختلفة تسهم في جذب الموارد المالية للكيانات القانونية ووضعها نيابة عن البنك ، هي المعيار الذي يختلف به البنك عن مؤسسة ائتمانية أخرى.
من خلال إشراك الكيانات القانونية في خدمة حساب مصرفي ، يمكنك إقامة علاقات تجارية معها بطريقة يمكن بعدها بمرور الوقت أن تتطور إلى أشكال أوثق من التفاعل: تقديم الضمانات المصرفية ، والإقراض ، والتخصيم ، والتأجير ، والثقة ، إلخ. وبهذه الطريقة ، تصبح العلاقات قوية للغاية ، لأن العميل والبنك يثقان ببعضهما البعض ولهما معلومات كاملة عن الجانب الآخر ، مما يعني أنهما يصبحان شريكين مع المصالح المتبادلة والمنفعة المتبادلة. خدمة حساب في سبيربنك تجذب الكثير.
RKO يفيد أيضا البنوك لأنه يدعم زيادة في مواردها. الأموال المتبقية من الحسابات المصرفية للعملاء التي تم إنشاؤها باستخدام هذا النوع من الخدمة هي أموال مستعارة مقدمة من البنك في شكل ودائع تحت الطلب. علاوة على ذلك ، فإن طريقة الحصول عليها أرخص وأبسط ، حيث يتم استلام هذه الأموال أسبوعيًا من مصادر من نوع مختلف: الودائع والودائع وقروض ما بين البنوك وأوراق الدين وغيرها.
بالإضافة إلى ذلك ، فإن الأموال التي تلقاها البنك تسمح له بضمان السيولة ، أي الوفاء بالالتزامات وفقًا للشروط.
كيف بالضبط صيانة الحساب الحالي يعمل لرجل أعمال فردي؟
قاعدة نظرية
جميع المعاملات التي تنطوي على توريد أي سلع مادية وتوفير أنواع مختلفة من الخدمات تنتهي بتسويات نقدية بين المورد والمشتري. لإجراء مدفوعات غير نقدية ، يجب على الكيانات القانونية التي تمارس أنشطة تجارية ، وكذلك الأفراد ذوي الممارسات الخاصة وأصحاب المشاريع الفردية ، فتح حساب جاري. علاوة على ذلك ، قد يكون لدى المنظمة عدة حسابات في مختلف البنوك.
يتم فتح وصيانة حساب IP في أحد البنوك فقط عند تقديم المستندات المطلوبة إلى البنك ، وكذلك بعد تحديد العميل وإبرام اتفاق معه. بموجب هذه الاتفاقية ، يتحمل البنك التزامات باستلام الأموال التي تم تلقيها لحسابه والتي فتحها من قبل المالك ، والوفاء بتعليمات العميل بشأن التحويلات وإصدار المبالغ المطلوبة ، وإجراء عمليات أخرى عليها. في نهاية فتح الحساب الجاري ، يتم إدخال إدخال مماثل في دفتر تسجيل الحسابات في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي بعد إبرام الاتفاقية. يجب الالتزام الصارم باتفاقية خدمة الحساب المصرفي.
يتم إجراء الحسابات من قبل البنوك وفقًا للنماذج والقواعد والمعايير التي يحددها البنك المركزي للاتحاد الروسي. إذا لم يكن هناك مثل هذه القواعد ، ثم بالاتفاق المتبادل. بغض النظر عن ذلك ، يجب على البنوك إجراء ودائع وتحويلات أموال المالك من حسابه أو إليه في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي لاستلام وثيقة الدفع المطلوبة ، ما لم يتم النص على متطلبات أخرى على المستوى التشريعي ، في اتفاقية الحساب المصرفي أو في مستند الدفع نفسه. يتم خصم الأموال من الحساب بعد تلقي الأمر المقابل من صاحبها أو بناءً على طلب أطراف ثالثة نتيجة لقرار من المحكمة.
مسؤولية البنك
إذا تم خصم / إيداع الأموال في وقت متأخر أو بشكل غير صحيح ، فإن البنك ملزم بدفع الفائدة على مبلغ هذه الأموال بالطريقة والمبلغ المنصوص عليه في المادة 395 من القانون المدني للاتحاد الروسي.
عادةً ما يقوم البنك ، مع الأخذ في الاعتبار القواعد المصرفية والمتطلبات القانونية ، بإنشاء أشكال قياسية لاتفاقية حول فتح حساب مصرفي ، يتم بموجبها تقديم الخدمات إلى حساب IP. بعد ذلك ، يقبل العميل الشروط بالكامل ، أو في حالة عدم الاتفاق على بند واحد على الأقل ، قد يرفض إبرام مثل هذا الاتفاق.
تتجلى خصوصية اتفاقية الحساب المصرفي أيضًا في حقيقة أن الأطراف ، نظرًا للتنوع الشديد والتعقيد في العلاقات ، ووضعهم المفصل إلى حد ما في القواعد والقوانين المصرفية ، لا تحدد بالتفصيل الالتزامات والحقوق المتبادلة ، ولكنهم يمنحون موافقتهم فقط على الشروط المحددة.
من الذي ينظم؟
RKO ينظم قانون "البنوك والمصارف" مع الإطار التنظيمي للبنك المركزي للاتحاد الروسي ، بما في ذلك لائحة المدفوعات غير النقدية المعتمدة في بلدنا ، والقانون المدني للاتحاد الروسي ، واللائحة التي تنظم تنفيذ المعاملات النقدية في مختلف منظمات الائتمان ، وكذلك الوثائق التنظيمية الأخرى. أيضًا ، يجب إبرام اتفاقية حول توفير خدمات إدارة النقد لحساب ما بين البنك والعميل.
خدمات CSC
يتم تضمين الخدمات الأساسية التالية في RKO:
- التسويات النقدية ، أي الخدمات النقدية.
- المعاملات غير النقدية.
- تقديم كشوف الحساب لجميع المعاملات التي تتم.
حسابات العملات
من المناسب أيضًا أن نتذكر أن التسوية والخدمات النقدية تتضمن في أغلب الأحيان إمكانية موضوعية لفتح واستخدام ليس فقط حساب الروبل ، ولكن أيضًا عملة واحدة. بالإضافة إلى الخدمات الأساسية المذكورة أعلاه ، يمكن للبنوك أيضًا تضمين إضافات إلى خدمات التسوية. وتشمل هذه ، على سبيل المثال ، خدمات التجميع ، وإجراء العمليات على الحسابات من خلال نظام يوفر الوصول عن بُعد. RKO هي خدمة بنكية يمكنها من خلالها كسب المال. تجدر الإشارة إلى أن الخدمات الأساسية عادة ما تكون مجانية أو عامة ، أو يتم فرض رسوم منخفضة عليها. بالنسبة للخدمات الإضافية ، يأخذ البنك الدفع في شكل مدفوعات فوائد أو كتكلفة خدمة شهرية.
التعريفات RKO PJSC "سبيربنك"
تقدم سبيربنك لزبائنها شروط تعاون مواتية. فيما يلي معدلات التسوية والخدمات النقدية لرجال الأعمال:
- فتح حساب - 3000 روبل.
- إدارة الحساب - 1700 روبل.
- تحويل الأموال - 11 روبل. لسبيربنك ، 32 روبل. إلى البنوك الأخرى.
- تحويل الأموال إلى الميزانية مجاني.
- السحب النقدي من الحساب - 1.4 ٪ من المبلغ ، على الأقل 250 روبل.
لدى البنك العديد من خطط التعريفات - الحد الأدنى ، Basis + ، Asset + ، Optima + ، الراتب ، التداول ، وغيرها. حدود العمليات تعتمد على هذا. تكلفة حزمة الخدمات تختلف أيضا. يمكنك أن تدفع ستة أشهر مقدما ، ثم اتضح أنها أكثر ربحية.
درسنا كيفية خدمة حسابات الكيانات القانونية.