العمليات السلبية للبنوك التجارية: مفهوم وأنواع وأهمية في المصرفية

لا يهم مدى تنوع الوظائف التي تؤديها البنوك التجارية ، وكلها نتيجة لذلك تتحقق من خلال العمليات. وهذه الأخيرة مقسمة إلى عمليات وسيطة ونشطة وسلبية للبنوك التجارية. دعونا نفكر بمزيد من التفصيل في كل مجموعة من هذه المجموعات.

مبادئ

يتم الفصل بين العمليات بناءً على كيفية تأثيرها على موارد البنك ، أي على الأموال التي يمكن أن تستخدمها المؤسسة للاستثمار. تؤدي العمليات النشطة إلى زيادة المعروض من النقود في الحسابات. تشمل هذه الفئة القروض ، والاستثمارات العقارية ، والأوراق المالية ، وما إلى ذلك. تؤدي العمليات السلبية للبنوك التجارية إلى زيادة أرصدة الحسابات التي يتم على أساسها تحقيق الأرباح ، والقروض المستلمة ، وأرصدة ودائع العملاء ، وما إلى ذلك. الاقتصاد. وبمساعدتهم ، تقوم المؤسسات المالية بإعادة توجيه الأموال التي تم إصدارها إلى قطاعات الاقتصاد الواعدة.

أنواع الأصول

يتم تخصيص الأصول على أساس نسبة المخاطرة والربحية. كلما قلت الاستثمارات سيولة ، زاد دخلهم. وفقًا لهذا المعيار ، يتم تقسيمهم إلى عمل وغير عامل. المجموعة الأولى تشمل الاستثمارات في البنك المركزي ، والقروض وغيرها من العمليات التي تولد الدخل. تتضمن المجموعة الثانية أرصدة الحسابات الاحتياطية ، والنقد في الصندوق ، والاستثمارات العقارية ، إلخ.

بالنسبة للأصول ذات السيولة المنخفضة ، تكون عملية التحويل إلى نقد بطيئة للغاية. تشمل هذه الفئة الديون الطويلة الأجل ، والاستثمارات في العقارات التي يصعب بيعها ، والقروض طويلة الأجل. قروض الطلب ، يتم تحويل الفواتير إلى عرض النقود مع خسارة طفيفة في القيمة. يمكن استخدام الأصول عالية السيولة ، مثل النقد المتاح ، على الفور لتلبية القروض ودفع الودائع.

وتنقسم العمليات النشطة إلى الائتمان والاستثمار. النظر في هذه الفئات بالتفصيل.

عمليات الائتمان

إن المعاملات التي تتم على توفير الأموال للمقترض على أساس مدفوع وسدادها وعاجلة تحقق أكبر ربح للبنك. الإقراض مباشر وغير مباشر. في الحالة الأولى ، يتقدم العميل نفسه إلى البنك للحصول على قرض. في الحالة الثانية ، تنشأ العلاقات الائتمانية أولاً بين الكيانات ، التي تقوم بعد ذلك بوضع فاتورة أو تحصيل الديون أو التأجير.

لتوفير قرض ، يدفع العميل تكلفة معينة ، والتي يتم تحديدها في شكل سعر فائدة. ويشمل تكاليف توفير التشغيل والربح للمؤسسة المالية. السعر يعتمد على:

• الطلب على القروض
• إعادة تمويل البنك المركزي
• مدة القرض
• نوع القرض
• معدل متوسط ​​في سوق ما بين البنوك ؛
• مستوى العمليات التضخمية.

يتم تصنيف القروض حسب:

• مدة القرض
• نوع الضمان
• نوع القرض (تجاري ، عام ، خاص ، مصرفي) ؛
• في مجالات الاستخدام (الاستثمار ، لتشكيل رأس المال العامل ، للقضاء على الصعوبات المؤقتة) ؛
• حجم؛
• طريقة التوفير (فاتورة ، موسمية ، من خلال حساب بنكي).

خوارزمية

تتكون عملية تقديم قرض من المراحل التالية:

• تقييم الوضع الاقتصادي في الصناعة ، بناءً على نتائج تطوير سياسة الائتمان.
• الحصول على وثائق من المقترض وإبرام اتفاق.
• مراقبة الوضع المالي للمقترض واستخدام الائتمان.
• برد إلى البنك.

لإصدار القروض المفتوحة:

• حساب بسيط لكل عقد فردي.
• حساب خاص يتم تحويل الأموال منه لدفع مستندات الدفع أو إلى الحساب الجاري للعميل.
• حساب العقد ، والذي يعكس جميع الإيصالات والمدفوعات. في هذه الحالة ، يحدد البنك حدًا وأقصى فترة لوجود رصيد مدين. يعتمد مبلغ القرض على كمية ونوعية الأوراق المالية المقدمة كضمان.

عمليات الاستثمار

يستثمر البنك في البنك المركزي على المدى الطويل من أجل تحقيق ربح. تنقسم المعاملات مع البنك المركزي إلى الأنواع التالية: المعاملات ذات السندات الاذنية ، معاملات إعادة الشراء ، الاستثمارات في البنك المركزي من أجل الحصول على دخل الفوائد وإعادة بيع الأسهم.

عمليات الوكالة

كما تحقق المؤسسة المالية أرباحًا من المعاملات الوسيطة. وتشمل هذه:

• عمليات التسوية النقدية.
• شراء وبيع الأوراق المالية بناء على طلب العميل.
• التخصيم.
• التأجير.
• الاستشارات.
• عمليات الثقة.
• خدمات الايداع.

هذه هي عمليات نشطة وسلبية للبنك التجاري ، والتي يتم تنفيذها في وقت واحد.

عمليات سلبية

دور العمليات السلبية في أنشطة البنك التجاري هو تكوين موارده الخاصة والمقترضة. هذه عمليات لجمع الأموال ، وهي: جذب القروض والودائع من البنوك الأخرى وإصدار أوراقها المالية الخاصة. الأموال التي يتم جمعها من هذه المعاملات هي أساس المؤسسة المالية.

أنواع العمليات السلبية للبنك التجاري:

• قضية البنك المركزي للبنك (المساهمات في رأس المال).
• خصومات لتشكيل الأموال.
• الحصول على قروض من البنوك الأخرى.
• عمليات الايداع.

فيما يلي وصف مفصل للعمليات السلبية للبنوك التجارية.

موارد

تستخدم العمليات السلبية للبنوك التجارية لتجديد رأس مال المؤسسة المالية. يؤثر حجمها على السيولة والملاءة وربحية المؤسسة. موارد البنك - مزيج من جميع أموال المؤسسة المستخدمة لإجراء العمليات. وهي مقسمة إلى حقوق ملكية (ميثاق ورأس مال إضافي) واقتراض (ودائع).

يتم تنظيم عملية جذب الأموال المجانية من المنظمات والسكان بواسطة سياسة الإيداع الداخلي. يصف:

• استراتيجية البنك لجمع الأموال والأهداف والغايات التي تهدف إلى تنفيذها ؛
• نسبة مقبولة من الموارد الخاصة والمقترضة ؛
• هيكل الأموال المقترضة ؛
• أنواع الودائع المفضلة ؛
• العلاقة بين الودائع الثابتة والودائع تحت الطلب ؛
• فئة المستثمرين
• طرق لجذب الموارد ؛
• النسبة بين الودائع بالعملات الأجنبية والودائع بالروبل ، إلخ.

إنصاف

هيكل:

1. الصناديق (رأس المال المصرح به ؛ الاستهلاك ، الاحتياطي ، الصناديق المؤقتة التي يتم تشكيلها نتيجة التضخم):

• نظام التشغيل إعادة تقييم
• قسط الأسهم
• إعادة تقييم عرض النقود ؛
• احتياطيات للخسائر المحتملة من القروض ، وانخفاض قيمة البنك المركزي وغيرها من العمليات.

2. الأرباح المحتجزة.

يتم إجراء حساب الأموال الخاصة وفقًا للوائح البنك المركزي التي تحمل الاسم نفسه رقم 215-P وبموجب اتفاقية بازل. العملية برمتها تنقسم رأس المال إلى مستويات.

أول واحد:

• رأس مال الأسهم (الأسهم العادية والمفضلة المدفوعة).
• الاحتياطيات المنشورة: الربح من بيع الأوراق المالية والأرباح المحتجزة والاحتياطيات العامة.

الثانية:

• ينعكس في التقرير المحاسبي ولكن لم يتم نشر الاحتياطيات.
• إعادة تقييم قيمة نظام التشغيل.
• الاحتياطيات التي قد تنشأ مع الملكية طويلة الأجل للبنك المركزي.
• خصومات للخسائر المؤجلة.
• الأدوات المالية الهجينة.
• الالتزامات الثانوية طويلة الأجل.

معايير كفاية الأموال:

• يجب أن تتجاوز نسبة رأس المال من المستوى 1 إلى الأصول 4٪ ؛
• يجب أن تتجاوز نسبة رأس مال المستويين الأول والثاني إلى الأصول 8٪.

يعتمد على حجم موارد البنك الخاصة:

• الحجم الذي يتم فيه تنفيذ عمليات نشطة وسلبية للبنك التجاري ؛
• سلامة الأموال واستقرار خدمة العملاء ؛
• مؤشرات كافية للأنشطة المالية للبنك.

رأس مال القرض

يختلف تصنيف العمليات السلبية للبنك التجاري وفقًا لهذا المعيار في الأدبيات المحلية والأجنبية. الفرق الأساسي هو بين الصناديق التي هي بالفعل رأس مال والموارد التي هي في مرحلة التحول. بالنظر إلى هذا الاختلاف ، يبدو هيكل الأموال المقترضة كما يلي:

1. جذبت من أموال عمليات الإيداع.
2. الأموال المقترضة التي تم الحصول عليها من هذه المصادر:

• قروض بين البنوك
• سندات الدين (الفواتير والسندات والشهادات) ؛
• عمليات REPO ، إلخ.

عمليات الايداع

هذه هي أهم العمليات السلبية للبنك التجاري. وتشمل هذه:

• الودائع لأجل ، أي أموال العملاء المخزنة في الحسابات ، ولكن الغرض منها هو السحب من خلال أجهزة الصراف الآلي وبطاقات الائتمان وخطابات الاعتماد. يمكن للبنوك استخدام هذه الأموال لتلبية احتياجاتهم الخاصة أو لإعادة الاستثمار.
• الودائع الثابتة هي ودائع البنوك العادية.
• حسابات التوفير هي أموال للأفراد الذين يتم جذبهم لفترة محددة.

تتعرض الأموال الموجودة في حسابات التوفير لعوامل خارجية مختلفة (سياسية واقتصادية ونفسية). يساهم التدفق السريع للخارج في فقدان السيولة. لا يمكن للبنوك تجديد هذه الموارد بشكل مستمر.

شهادات الايداع

ينص القانون الاتحادي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" على أن المؤسسة الائتمانية لها الحق في إصدار الأسهم والسندات والأوراق المالية المحددة مثل شهادات الإيداع. في الممارسة العالمية ، يتم استخدام هذه الأداة لإدارة الالتزامات ، حيث يقوم البنك بجمع الأموال بمعدل فائدة أعلى.

شهادة الإيداع هي شهادة بنكية لإيداع تؤكد حق المستفيد في تلقي مبلغ الإيداع عند انتهاء المدة ، مع مراعاة سعر الفائدة. يتم تنظيم عملية تداول هذه الأوراق المالية من قبل لائحة البنك المركزي رقم 14-3-20 بنفس الاسم. جميع الشهادات هي أوراق مالية عاجلة مع تداول لمدة 3 سنوات. في نهاية هذه الفترة ، يتعين على البنك أن يدفع للعميل المبلغ بناءً على طلبه الأول. لا يمكن استخدام الشهادات كوثائق تسوية أو دفع.

تصنيف:

• للمودعين: الإيداع (للكيانات القانونية) والمدخرات (للأفراد).
• من طريقة الإيداع: لمرة واحدة والمسلسل.
• حسب التصميم: مسجل وحامل.
• وفقًا لشروط الدفع: الدفع المنتظم للفائدة أو السداد الكامل في نهاية المستند.

فاتورة الصرف

تتضمن العمليات السلبية للبنك التجاري عمليات لجمع الأموال باستخدام سندات الصرف. يتم تنظيم هذه العمليات بواسطة:

• "اللائحة التنفيذية لمشروع القانون" بتاريخ 08/07/1937
• القانون الاتحادي رقم 48 "بشأن سند الصرف والسند الاذني".
• القواعد العامة للقانون المدني والأفعال المنظمة للعلاقات النقدية ، ولا سيما القانون الاتحادي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية".

يشهد قانون الصرف على التزام البنك بدفع مبلغ محدد خلال الفترة المحددة. لا يخضع إصدار هذه النماذج للتسجيل. يمكن للحامل استخدام هذا المستند للتسويات أو كضمان عند الحصول على قرض. يتلقى المستفيد رسومًا معينة لتوفير أمواله لاستخدام شخص آخر. بالنسبة للمبالغ المستقاة ، تقوم مؤسسة مالية بتكوين احتياطيات على حسابات بنك روسيا.

فوائد الفواتير:

• المصدر يحدد بشكل مستقل استحقاق المستند ويقوم باستردادها في وقت مبكر ؛
• من الممكن جذب الوسطاء لتوزيع الشهادات ؛
• في السوق الثانوية ، يمكن للمستفيد أن يبيع (يصادق) على فاتورة دون فقدان الربحية.

قرض بين البنوك

أي بنك لديه دوري أو فائض في الموارد.يتم حل هذه المشكلة بسهولة عن طريق قروض البنوك المحلية ، أي عن طريق قيام المؤسسات المالية بوضع أو جذب بعضها البعض لفترة قصيرة الأجل. كضمان لهذه المعاملات ، يتم استخدام الأسهم والفواتير وأدوات الدين.

تسمح هذه العمليات السلبية للبنوك التجارية في السوق المحلية بما يلي:

• بسرعة تجديد حسابات المراسلات للعمليات النشطة ؛
• تقليل الاحتياطيات للحفاظ على السيولة ؛
• زيادة كفاءة استخدام موارد الائتمان بشكل عام ؛
• نظرًا لأن متطلبات إنشاء احتياطيات لا تخضع لقروض بين البنوك ، يمكن توجيه جميع الأرباح المحققة إلى العمليات النشطة.

واليوم ، يشارك بنك روسيا أيضًا في السوق المحلية ، حيث يقدم قرضًا مضمونًا بأوراق مالية حكومية أو قروض من مقترضين من الدرجة الأولى. بشكل عام ، أصبح السوق أكثر تجزئة. البنوك الكبيرة وغير المقيمين يعملون بشكل رئيسي فيما بينهم.

يتم تنفيذ الآلية بالكامل من خلال مخازن الائتمان. أولاً ، يقدم المشارك طلبًا للحصول على قرض يشير إلى المبلغ والمدة. بناءً على المتطلبات المحددة ، يتلقى أسعار السوق ويختار أفضل منتج. لكل عميل ، يقوم المقرض بحساب حد المعاملة ، والذي يشمل القروض المباشرة والسندات والضمانات. تستخدم الجهة المنظمة منهجيتها الخاصة لحساب الحد ، بناءً على الوضع المالي للبنك ، وافتقارها إلى الالتزامات وتوافر الضمانات.

REPO

تتكون هذه المعاملة المالية من مرحلتين: يقوم البنك ببيع الأوراق المالية للعميل ، وفي الوقت نفسه يلتزم باستردادها في التاريخ المحدد أو بناءً على طلب الطرف الآخر. دخل البنك هو الفرق بين سعر الشراء وسعر البيع. دعونا نفحص كيف يتم تنفيذ هذه العمليات السلبية للبنوك التجارية في الممارسة العملية.

أمثلة

يريد العميل الحصول على قرض بقيمة مليون روبل. البنك مستعد لتقديم قرض لمدة عام بنسبة 10 ٪ ، ولكن بشرط أن يتم استخدام شقة المقترض كضمان. إذا قام العميل بدفع قرض في غضون عام ، مع مراعاة الفائدة ، فسيقوم البنك بإزالة التوقيف من العقار. إذا لم يتم سداد الدين في الوقت المحدد ، فستبيع المؤسسة الائتمانية الشقة وتسترد المبلغ المتبقي من الديون ، مع مراعاة الفائدة. هذه هي الطريقة التي يعمل الائتمان العادية.

في حالة إعادة الشراء ، يتم تنفيذ المعاملة بشكل مختلف. يشتري البنك اليوم من العميل شقة مقابل مليون روبل. ينص عقد البيع على التزام البنك بعد سنة واحدة ببيع الشقة مرة أخرى للعميل مقابل 1.1 مليون روبل. إذا لم يتم سداد الديون في الوقت المحدد ، فإن المقترض سيفقد ممتلكاته.