هناك مشكلة مهمة عند إبرام معاملات مع شركاء أعمال جدد وهي التحقق من الطرف المقابل بحسن نية.
ستساعد المعلومات التي تم جمعها عن أنشطة المنظمة غير المألوفة بعد في تحذير صاحب المشروع ، مما يوفر له الحاجة إلى استثمار الأموال في مشاريع مشكوك فيها.
قضية ذات أهمية خاصة
حتى الآن ، هناك العديد من المنظمات غير الموثوقة التي تسمى الطيران ليلا. هم الذين هم قادرون على إيذاء الجانب الثاني من العقد. في الوقت نفسه ، لن تتلقى الدولة ضرائب ، وسيواجه رجل أعمال حسن النية مشاكل في شكل عدد كبير من الأسئلة من المنظمات المسيطرة. وبالتالي ، يترجم ذلك إلى ضرائب إضافية ، ورفض استرداد ضريبة القيمة المضافة ، كما أنه محفوف بفرض عقوبات كبيرة.
التحقق من الطرف المقابل بحسن نية ليست مسؤولية المؤسسة. لا تنص القوانين التشريعية على مثل هذا الإجراء. ومع ذلك ، سيظل من الحكمة والأمان تخصيص بعض الوقت لجمع معلومات عن شركائه لكل رجل أعمال. من هذا يمكننا أن نستنتج أن فحص الطرف المقابل لحسن النية يمكن اعتباره أمرًا لا بد منه. عند تنفيذ مثل هذا الإجراء ، سيكون من الممكن دائمًا إثبات للسلطات التنظيمية أن الشركة كانت حريصة قبل إتمام الصفقة. في الواقع ، بناءً على أمثلة من الممارسة ، يتضح أن نفس المستوى من المسؤولية يقع على عاتق الشركات التي دخلت عمداً في علاقات مع منظمة ليوم واحد ، وتلك التي لم تكن تعرف خيانة الأمانة مسبقًا ، ولم تتخذ الاحتياطات اللازمة.
علامات عدم الموثوقية الرئيسية
كشفت التجربة العملية للسلطات التنظيمية عن بعض المعايير التي يمكن من خلالها تقييم خيانة الطرف المقابل.
لذلك ، فإن العلامات الرئيسية لعدم موثوقية شريك جديد يمكن أن تخدم:
- العنوان القانوني للشركة ، الموجود في المكان الذي يوجد به عدد كبير من الكيانات التجارية الأخرى ، أو في المباني السكنية (على سبيل المثال ، في الشقق) ؛
- وجود خزانة ملفات تشير إلى وجود دين كبير للميزانية ؛
- تاريخ تسجيل الحالة ، والذي تم تنفيذه قبل فترة وجيزة من اقتراح لإبرام العقد.
- لدى الشركة مؤسس واحد ، علاوة على ذلك ، هو مديرها ومحاسبها الرئيسي ، لأنه في هذه الحالة من الممكن أن يكون هذا الشخص مشاركًا في عدد مثير للإعجاب من المنظمات الأخرى التي لديها دين ضريبي كبير على الميزانية ؛
- إعادة التنظيم في شكل اندماج شركة مع شركة أخرى أو تغيير في موقعها ؛
- الشكوك الناشئة حول صحة التوقيعات في الوثائق الأولية وعلى العقود الصادرة عن المدير والمحاسب الرئيسي.
إذا تم العثور على جميع أو فقط عدد قليل من العلامات الموضحة أعلاه ، فإن ممثل السلطات الضريبية يدرس بعناية خاصة قانونية معالجة بعض المستندات ، على وجه الخصوص ، الفواتير ، والبيانات التي تستخدم منها لإجراء تخفيضات ضريبة القيمة المضافة.
التقييم الذاتي للمخاطر
بطبيعة الحال ، لا ينبغي للشركات الانتظار لتفتيش الهيئات التنظيمية. لكل دافع الحق في استخدام تلك المعايير التي تتيح التحقق الأكثر كفاءة من الطرف المقابل بحسن نية.
يوجد أمر صادر عن مصلحة الضرائب الفيدرالية رقم 93-06-333 بتاريخ 05/30/2007 ، والذي يتضمن توضيحات حول الشروط التي يمكن بموجبها اعتبار أن دافع الضرائب قام بفحص شريكه المحتمل للتأكد من موثوقيته. سيسمح لك استخدام عدد كبير من الطرق بحماية نفسك من مطالبات السلطات المالية وضمان استبعاد المخاطر التي تتعرض لها أعمالك. لننظر فيها بمزيد من التفصيل.
خوارزمية التحقق من الصحة
يجب تبسيط نظام التحقق من الأطراف المقابلة في المؤسسة. للقيام بذلك ، ينشرون فعلًا محليًا ، ويعينون مسؤولين ، ويوفرون أيضًا جميع المعايير الواجب مراعاتها. على سبيل المثال ، يمكن استبعاد تلك المنظمات التي كانت تعمل في السوق الروسية لفترة طويلة والتي اكتسبت سمعة موثوق بها من هذا الإجراء. قد تكون ملاءمة الشيكات المنفذة محدودة بحجم وتكرار المعاملات.
أحد الإجراءات الإلزامية هو طلب نسخ من المستندات للتحقق من الطرف المقابل:
- شهادة تؤكد تسجيل حالة الشركة ؛
- الميثاق ؛
- مقتطفات من السجل ؛
- أمر بشأن تعيين الأشخاص المسؤولين عن إبرام العقود.
عند إبرام عقود البناء ، ستكون الوثيقة ذات الصلة بمثابة ترخيص لتنفيذ هذه الأنشطة. يجب عليك أيضًا التأكد من أن الشريك لا يشارك في التقاضي. يمكن الحصول على هذه المعلومات من خلال الانتقال إلى ملف خزانة قضايا التحكيم ، والذي يتوفر مجانًا وموجود على مورد محكمة التحكيم العليا في الاتحاد الروسي. لإجراء هذا الفحص ، يكفي إدخال اسم الشريك المحتمل ورقم التعريف الشخصي في مربع البحث. إذا ظهرت الشركة في أي عمل ، فسيتم عرض قائمتها على الشاشة.
للتأكد من المعاملة ، من الضروري التأكد من عدم وجود إجراءات إنفاذ ضد الشريك المحتمل. يمكن الحصول على هذه المعلومات على بوابة FSPP للاتحاد الروسي. وبالتالي ، فمن الممكن التحقق ليس فقط من الكيانات القانونية ، ولكن أيضا رجال الأعمال الفردية.
هناك خطوة أخرى لتحديد نزاهة الطرف المقابل هي الحصول على معلومات تفيد بعدم إجراء إجراء الإفلاس فيما يتعلق بمورد أو مشتر محتمل. يمكن الحصول على هذه المعلومات من السجل الفيدرالي الموحد ، والذي يحتوي على وقائع أنشطة جميع الكيانات التجارية في الاتحاد الروسي. هنا يمكنك أيضًا العثور على معلومات أخرى مفيدة للغاية تتيح لك إنشاء صورة عامة للطرف المقابل ، على سبيل المثال ، قيمة صافي أصولها.
قبل إبرام اتفاق ، يجب عليك التأكد من أن الشريك التجاري لديه جميع التراخيص اللازمة. كيف تحصل على هذه المعلومات؟ للقيام بذلك ، انتقل إلى مواقع الويب الخاصة بالسلطات المعنية التي تصدر تصاريح لتنفيذ نوع معين من النشاط.
قبل التوقيع على العقد ، يجب عليك أيضًا التعرف على البيانات الواردة في التقارير السنوية للطرف المقابل. هذه المعلومات مفتوحة لأي من الأطراف المعنية. ينبغي للمرء ألا يغيب عن البال أن الخضوع لمثل هذا الإجراء يتطلب سداد نفقات نسخ المستندات.
التحقق من الكيان القانوني بواسطة TIN
الحصول على المعلومات باستخدام هذه الطريقة متاح للجميع. يتم التحقق من الطرف المقابل بواسطة TIN عبر الإنترنت. يتم استخدام قواعد البيانات التالية لهذا:
- موقع وزارة الإيرادات ؛
- سجل دافعي ضريبة القيمة المضافة ، حيث يمكنك التحقق من تفاصيل الشريك ؛
- سجل يحتوي على شهادات ضريبة القيمة المضافة الملغاة ؛
- سجل الأدلة الضريبية الفردية.
هناك أيضا خدمات خاصة منفصلة يقدمها مكتب الضرائب. يتم فحص الطرف المقابل لهم من خلال إدخال رقم التعريف الشخصي في السطر المناسب. والنتيجة لحظية.
بالإضافة إلى ذلك ، يمكن إجراء التحقق من الطرف المقابل بواسطة TIN باستخدام ما يلي:
- قواعد مؤسسات المصدرين ؛
- نظام للكشف الشامل عن المعلومات المتاحة من قبل المشاركين في البورصة.
مصادر الإنترنت حيث يمكنك التحقق من الطرف المقابل لحسن نية مجانا موجودة ليس فقط بالنسبة لروسيا. وهي متوفرة لأوكرانيا والعديد من البلدان الأجنبية الأخرى. العثور على مثل هذه الموارد على الشبكة ليست صعبة. على سبيل المثال ، في الولايات المتحدة الأمريكية ، توجد مواقع مشابهة لكل ولاية في البلاد. عليها ويمكن الحصول على المعلومات ذات الصلة حول الطرف المقابل.
بالإضافة إلى التحقق من وجود شريك في الضريبة على الإنترنت ، يمكن أيضًا العثور على "قوائم سوداء" خاصة يتم فيها إدخال الشركات عديمي الضمير والشركات المدينة.
من أجل التأكد أخيرًا من أن الطرف المقابل جدير بالثقة ، يمكنك أيضًا شراء سجل ائتمانه في مكتب خاص أو البحث عن معلومات على المواقع والمنتديات حيث توجد مراجعات ومناقشات حول العمل مع هذه الشركة. لكن لا تنسَ أن الشركة التي تعمل ليوم واحد قادرة على إنشاء مواقع وهمية أو ترك ردود فعل إيجابية حول عملها على الموارد الأخرى. يجب أن يكون مصدر المعلومات عند فحص الطرف المقابل للتأكد من سلامته موثوقًا به.
التحقق من IP بواسطة TIN
غالبًا ، كطرف مقابل عند إبرام معاملة ، فهي ليست شركة ، بل هي شركة خاصة. التحقق من ذلك بواسطة TIN هو أسهل من شركة. من الضروري أن تطلب من IP نسخة من الشهادة التي تؤكد تسجيل الحالة ، والمستندات التي تثبت تسجيلها. قبل التوقيع على العقد ، من الضروري أيضًا التحقق من قانونية الشخص الذي ظهر ، وكذلك ما إذا كان لديه سلطة توقيع المستندات.
طلب إلى دائرة الضرائب الفيدرالية
يمكنك الاتصال بمكتب الضرائب لتقديم معلومات حول شريك تجاري محتمل. سيكون أيضا مظهر من مظاهر الحذر.
تقع مسؤولية إصدار المعلومات عن الكيانات التجارية غير المدرجة في فئة الأسرار الضريبية على عاتق السلطات التنظيمية.
ميزات الموارد من دائرة الضرائب الاتحادية
هناك خدمة خاصة للتحقق من شريك محتمل. تم إنشاؤه من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا. "تحقق من نفسك والطرف المقابل. الضرائب. رو "- يحمل هذا الاسم هذا المورد. إنه يوفر للشركات فرصًا رائعة. لذلك ، يمكن التحقق من الطرف المقابل بواسطة PSRN ، TIN ، الموقع ، وكذلك الاسم. للقيام بذلك ، انتقل إلى الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا "تحقق من نفسك والطرف المقابل. الضرائب. رو "إلى قسم يسمى" الخدمات الإلكترونية ". وهنا يمكن إجراء التحقق من شريك محتمل في اتجاهات مختلفة. بادئ ذي بدء ، يوفر المورد المعلومات الواردة في السجل. يمكن إجراء فحص للطرف المقابل عن طريق إدخال رقم التعريف الشخصي أو العنوان القانوني أو منطقة الموقع أو الاسم. عند التحقق من عنوان IP ، يمكن إدخال اسم منظم المشروع فقط.
باستخدام موقع FSN ، يتم إجراء فحص سريع للأطراف المقابلة. سيسمح لك إدخال البيانات الصحيحة برؤية تاريخ التسجيل والموقع و PSRN و TIN وأيضًا لمعرفة ما إذا كان قد تم إدخال على إنهاء نشاط كيان العمل هذا. يسمح لك المورد أيضًا بالتحقق من العنوان القانوني للطرف المقابل بحثًا عن "الكتلة".
بناءً على البيانات التي تم الحصول عليها ، يمكن التوصل إلى استنتاج حول فحص الطرف المقابل من خلال تحليل لتوقيت النشاط ، وأنواعه ، وأيضًا فكرة عامة عن تجربة الشريك المحتمل وتوافر التراخيص اللازمة وإمكانية الاستبعاد المحتملة ، أي الحرمان من الحق في المشاركة في واحد أو آخر. الأنشطة ، وغيرها من المعلومات الهامة.
مقتطف من السجل
كيف يمكن إجراء التحقق من الطرف المقابل؟ التأسيس يوفر معلومات عن تسجيل الكيانات التجارية. إذا أرفق شريك محتمل بيانًا تم استلامه مؤخرًا يؤكد أنه مسجل في جميع المستندات التي جمعها ، فسيكون هذا أيضًا الأساس لاعتباره جديرًا بالثقة. بالإضافة إلى ذلك ، وفقًا لهذا المستند ، يمكن التحقق من تفاصيل الطرف المقابل الذي يشير إليه في العقود.
يمكن تقديم هذا الاستخراج إما عن طريق الشريك نفسه أو الحصول عليه من السلطة الضريبية أو من المورد المقابل.
التحقق من الحسابات المصرفية
سيوفر هذا الإجراء معلومات إضافية في الحالات التي يتم فيها إجراء فحص الطرف المقابل. لا ينبغي أن تكون الحسابات المصرفية:
- تم حظره من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية ؛
- ليس لديك أي قيود.
من أجل التأكد من أن الحساب غير محظور ، ما عليك سوى الانتقال إلى خدمة خاصة من الخدمة الضريبية الفيدرالية وإدخال رقم التعريف الشخصي للطرف المقابل ، بالإضافة إلى رقم BIC الخاص بالبنك الذي يقدمه. ليس من الممكن دائمًا معرفة ما إذا كانت هناك أية قيود على الحساب. لقد أنشأت بعض البنوك بالفعل خدمة مماثلة. بالنسبة للآخرين ، أنها ليست متاحة بعد.
طرق التحقق الأخرى
بالإضافة إلى الحصول على معلومات حول شريك محتمل بشأن جميع المشكلات المذكورة أعلاه ، يجب عليك التأكد من أنه:
- لا توجد حسابات في مؤسسات الائتمان المشكوك في تحصيلها ؛
- هناك كل الشروط اللازمة للوفاء بالالتزامات التعاقدية ، مثل منافذ البيع بالتجزئة والمستودعات والنقل ، وما إلى ذلك ؛
- من الممكن تنفيذ طلب لتجربة ، دفعة صغيرة من البضائع.
من بين أشياء أخرى ، ستحتاج إلى معرفة ما إذا كان جواز سفر المدير ساري المفعول في وقت توقيع العقد. للقيام بذلك ، يجب عليك زيارة خدمة مصلحة الهجرة الفيدرالية في الاتحاد الروسي.
عند صياغة فكرة الشريك المحتمل ، من المهم أن نفهم أن المعيار الوحيد لخيانة الأمانة للطرف المقابل لا يؤدي عادة إلى حقيقة أن الشركة محرومة من المزايا الضريبية. حسنًا ، إذا كانت هذه العلامات موجودة معًا ، فلن يتم اتخاذ قرار المحكمة لصالح المنظمة.