في الواقع ، تشير المعاملة أو الاحتيال المشكوك فيها إلى المعاملات المالية الجنائية. يتم التحكم في هذا بواسطة Rosfinmonitoring. يجب أن تتابع بحذر دائمًا ، حيث يتوصل الأشخاص غير الشرفاء إلى طرق جديدة لكسب المال. إذا كانت إحدى المعاملات المالية مشبوهة وتحمل علامات على صفقة مشكوك فيها ، فإن الوكالات الحكومية ستولي هذا الاهتمام.
يتم تعريف مفهوم وعواقب المعاملة المشكوك فيها في القانون المدني للاتحاد الروسي في عدد من المقالات. ومع ذلك ، هناك الكثير من المعلومات المتضاربة من حولها. في هذه المقالة ، سوف ندرس ماذا يعني هذا المفهوم ، ما هي السمات التي يحتوي عليها وما يترتب عليها من عواقب.
علامات المعاملات المالية المشكوك فيها
في هذه الحالة ، يعمل التحذير: "الحذر: المحتالين!"
لذلك ، قد تجذب المعاملات النقدية التالية انتباه Rosfinmonitoring:
- شراء أو بيع من قبل فرد روبل أو عملة أجنبية ، إذا كان المبلغ أكثر من 600 ألف روبل.
- استلام شخص نقدًا على شيك ، إذا أصدره شخص غير مقيم في الاتحاد الروسي لحامله ؛
- شراء فرد للأوراق المالية نقدًا ؛
- إيداع نقدي من قبل فرد في رأس المال المصرح به لكيان قانوني ؛
- تبادل الأوراق النقدية من فئة واحدة للأوراق النقدية من فئة أخرى.
علامات المعاملات غير القانونية مع الودائع المصرفية
إذا تحدثنا عن الودائع المصرفية ، فإليك بعض الشكوك حول العمليات التالية التي لها معايير المعاملة المشكوك فيها:
- إذا تم إيداع إيداع به الموارد المالية الموضوعة عليه ؛
- إذا تم فتح وديعة نقدية بالنقد لصالح الغير ؛
- إذا تم تحويل الأموال إلى حساب أجنبي مجهول أو تم استلامها من حساب مجهول من الخارج ؛
- إذا تم إيداع أو إيداع أموال من إيداع الكيان القانوني المسجلة قبل أقل من 3 أشهر ، أو لم تكن هناك تحركات مالية في حساب هذا الكيان القانوني منذ لحظة تسجيله.
المعاملات عديمي الضمير مع الممتلكات المنقولة
المعاملات المشكوك فيها في هذه الحالة تحمل علامات:
- بيع أو شراء المجوهرات (الخردة) والمعادن الثمينة أو الحجارة.
- استلام أو تسليم رهن المعادن الثمينة والمجوهرات (الخردة) والأحجار الكريمة.
- الممتلكات المؤجرة (التأجير التمويلي).
- تحويل الأموال التي تقوم بها المنظمات غير الائتمانية فيما يتعلق بتعليمات عملائها.
- الحصول على قرض غير مثقل بالفائدة ، إذا قدمته منظمة غير ائتمانية.
- إذا تم دفع تعويض التأمين لصالح فرد أو تلقي قسط التأمين من الفرد للتأمين التراكمي أو توفير المعاشات التقاعدية.
- تربح مدفوعات اليانصيب وتربح على اليانصيب وما إلى ذلك ، بما في ذلك الدفعات الإلكترونية.
ماذا يحصل على الاهتمام؟
أيضًا ، تنجذب انتباه السلطات التنظيمية إلى المعاملات العقارية ، التي يساوي مجموع قيمتها أو يتجاوز 3 ملايين روبل (أو بالعملات الأجنبية). المعاملات المالية للكيانات القانونية أو الأفراد الذين لا يتبعون توصيات منظمة دولية مثل FATF (مجموعة تطوير تدابير مكافحة غسل الأموال) تعتبر مشكوك فيها. إذا ثبت تورط فرد أو كيان قانوني في الإرهاب أو التطرف ، فإن جميع المعاملات النقدية المباشرة أو غير المباشرة الناتجة عنها تعتبر معاملات مشكوك فيها.
معاملة مشكوك فيها من وجهة نظر السلطات الضريبية
السلطات الضريبية ، النظر في المعاملات المشبوهة ، تستخدم مفهوم "فائدة ضريبية غير معقولة".وغالبًا ما يرتبط ذلك بأنشطة الشركات ذات يوم واحد أو مع المبالغة في تقدير قيمة الصفقة. تلاحظ سلطات الضرائب أيضًا أن تلك المعاملات التي ليست نموذجية للعمل التجاري غير قانونية وليس لها أي مبرر تجاري. عندما يقرر رئيس الشركة إجراء معاملة مشبوهة من خلال قسم المحاسبة ، سيحاول اختيار الغرض منها بما يتلاءم مع إطار المجال القانوني.
كقاعدة عامة ، هناك صرف من الموارد المالية من أجل تجديد العمليات الحالية أو دفع أرباح لأصحابها. لكن في بعض الأحيان لا ترتبط المعاملات المالية بأي شكل من الأشكال ببيانات السلطات الضريبية على المنظمة ، على سبيل المثال ، لا تتوافق التكاليف المسجلة للإصلاحات مع أرقام واقعية ، أو أن تكلفة دورة التعليم المستمر للموظفين مرتفعة للغاية بالنسبة لهذه الولاية ومعدلات رواتبهم. ستكون جميع حالات عدم الاتساق هذه إشارة للسلطات الضريبية وتشجعهم على التعرف على الأطراف المقابلة في هذه المعاملات. أكبر عدد من الأسئلة ، كقاعدة عامة ، ناتجة عن أنواع من الخدمات مثل الاستشارات ، والدعم المهني ، ودعم المعلومات ، وأحداث الشركات ، وما إلى ذلك. ومع ذلك ، فإن سحب الأموال ممكن أيضًا بمساعدة عقود عادية لتقديم الخدمات ، وتوفير الخدمات ، وما إلى ذلك ، والتي قد يشك المرء في الواقع السلطات الضريبية.
الحذر: المحتالين!
الميزات المهمة للشركات الحقيقية ، على عكس الشركات ذات يوم واحد ، هي كما يلي: تمتلك الشركة مكتبًا أو مقرًا آخر للإيجار ، ولديها طاقم من الموظفين وصندوق رواتب ، ومدير ، ومركبات للإيجار أو الملكية ، وتقدم تقارير ضريبية منتظمة ، إلخ. لا تملك الشركات الوهمية الكثير مما سبق ، ويبدأ بحثها من قبل السلطات الضريبية بتحديد الشخص الذي هو الرئيس التنفيذي. غالبًا ما يحدث أن الشخص ، المشار إليه في المستندات كرئيس لشركة معينة ، لا يعرف حتى وجود هذه الشركة. في هذه الحالة ، فإن المقاولين في هذه الشركة في ورطة كبيرة. والخطوة التالية هي البحث عن مكتب الشركة أو بيانات عقد الإيجار. إذا لم يكن هناك تنظيم مشبوه في العنوان المشار إليه ، فسيتم وضع إجراء ، ومعه أدلة أخرى ، فإنه سيبدأ نزاعًا ضريبيًا سيُعرض على الأطراف المقابلة للشركة. لذلك ، يتم تشجيع أصحاب المشاريع الحسنة النية على النظر إلى الجانب الثاني من العقد من خلال أعين أخصائي الضرائب ، وهذا سوف يساعد على تجنب إبرام "مزايا ضريبية غير معقولة" وغيرها من المشاكل.
عواقب المعاملات المشكوك فيها
إذا تم اعتبار معاملة أو معاملة مصرفية مشكوك فيها ، فسيتحول هذا إلى شيكات غير سارة. سيطلب المشرف من موظفي البنك تقديم جميع المستندات التي يمكن أن تبرر شرعيتها. إذا لم يحدث هذا ، سيتم رفع دعوى جنائية (المواد 174 ، 174.1 ، 175). تتضمن المادة الأخيرة مسؤولية المنظمة التي عانت من الأنشطة غير القانونية لأطرافها. وبالتالي ، إذا دخلت أنت نفسك ، دون أن تعرف ذلك ، في علاقات مالية وقانونية مع شركاء عديمي الضمير ، فسيكون الجميع مسؤولاً عن ذلك. وإثبات براءتك سيكون عليك. للأسف ، في هذه الحالة ، افتراض البراءة تعسفي للغاية.
إذا كان من المستحيل إثبات قانونية المعاملة أو العملية ، فقد تكون العقوبة قد تصل إلى عشر سنوات في السجن. الحد الأدنى للعقوبة غرامة قدرها 120 ألف روبل. مبلغ الصفقة المشكوك فيها (ما يصل إلى 6 ملايين روبل أو تتجاوز هذه القيمة) سوف تلعب دورا في تحديد العقوبة.
فارق بسيط المصرفية
البنوك لديها ممارسة تحديد نسبة مئوية إضافية أو عمولة لاستكمال معاملة مشبوهة ، وفي معظم الحالات ، العملاء ليسوا على علم بذلك. وبالتالي ، إذا بدت معاملتك المالية مشكوك فيها لموظفي البنك ، فلن تتم إضافة 10 في المائة أو أكثر من إجمالي مبلغ التحويل.بالمناسبة ، لا يمكن للمصارف بموجب القانون فرض مثل هذه الرسوم ، لذا إذا لم يكن لديك شيء تخفيه ، وكنت متأكدًا من أن المستندات الخاصة بهذه المعاملة في وضع جيد ، فيمكنك إعادة المبلغ المخصوم من خلال إدارة البنك.
ولكن غالبًا ما يطلب منك في البنك تقديم جميع الأدلة على حقيقة المعاملة (على سبيل المثال ، اتفاقية). إذا تم ذلك ، فإن السؤال سوف يستنفد نفسه.
صفقة مشكوك فيها كوسيلة لتجنب الضرائب
بالنسبة لممثلي قطاع الأعمال ، فإن عواقب تحديد معاملة غير قانونية ستؤدي إلى فرض رسوم إضافية على ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة. لكن في بعض الأحيان تصنف هذه العمليات على أنها تهرب ضريبي ، وفي هذه الحالة يواجه صاحب المشروع مسؤولية جنائية. إذا نشأت هذه المخاوف ، فأنت بحاجة إلى الاتصال بمحامي تحكيم للحصول على المشورة. تحتاج أيضًا إلى محاولة استعادة أو إعداد جميع المستندات الخاصة بالمعاملة ، مما يؤدي إلى إزالة شكوك السلطات الضريبية. من الممكن أيضًا الطعن في نتائج التدقيق إلى محكمة التحكيم.
استنتاج
وبالتالي ، نرى أنه يمكن تجنب أجزاء من المعاملات المشكوك في تحصيلها من خلال توخي الحذر في اختيار الأطراف المقابلة ووضع العقود وما إلى ذلك ، لأن عمليات الاحتيال والمعاملات المشكوك في تحصيلها تكاد تكون مرادفة. الجزء الآخر منهم يتطلب الضمير الكامل في إعداد وتخزين الوثائق ، بحيث يمكن إثبات شرعيتها الكاملة في حالة التحقق.