التخفيض الضريبي هو إمكانية استرداد جزء من الأموال من ضريبة الدخل المدفوعة. العديد من سكان روسيا يواجهونها. سنهتم اليوم بقائمة كاملة من المستندات الخاصة بخصم ضريبي في حالة معينة. في بلدنا ، يمكن إرجاع جزء من الأموال لمجموعة متنوعة من العمليات. في هذه الحالة ، يتعين على المواطن تقديم مجموعة منفصلة من الأوراق في كل حالة. إلى أين تذهب لخصومات نوع الضريبة؟ كم يمكنني العودة من التكاليف المتكبدة؟ الإجابات على كل هذه الأسئلة لن تسبب صعوبات بنهاية المقال. فهم هذا الموضوع أسهل كثيرًا مما يبدو.
تحديد خصم
تحتاج أولاً إلى فهم ماهية التخفيضات الضريبية. كيف يمكن أن يكون؟ من المفترض أن؟ تعتمد قائمة المستندات الخاصة بالخصم الضريبي على إجابات هذه الأسئلة.
بموجب المصطلح المذكور ، يتم فهم عملية إعادة جزء من الأموال من الضرائب المدفوعة ، كما ذكرنا سابقًا بمعنى آخر ، إذا قام المواطن بتحويل ضريبة الدخل الشخصية إلى خزانة الدولة ، فعندئذٍ بالنسبة لبعض المعاملات ، يمكنه استرداد جزء من النفقات المتكبدة.
ما هي الخصومات
التخفيضات الضريبية مختلفة. كلهم منقسمون إلى 4 فئات. وهي:
- معيار؛
- الملكية؛
- الاجتماعية.
- المهنية.
النوع الأخير من الاسترداد إلى دافع الضرائب نادر للغاية في الممارسة العملية. يمكن استخدامها من قبل رجال الأعمال الفردية والكيانات القانونية. لذلك ، لا يستحق التركيز عليه. لكن الخصومات المتبقية في الطلب بين السكان. ما هو المفهوم الشائع من قبلهم؟
قياسي - هذه استقطاعات تهدف إلى تقليل القاعدة الضريبية عند حساب ضريبة الدخل الشخصي. الصادرة عن صاحب العمل للأطفال. في بعض الأحيان يطلق عليهم "الخصومات للأطفال".
يتم إصدار الخصومات الاجتماعية للمعاملات في المجال الاجتماعي. تنقسم هذه الإرجاع إلى الفئات التالية:
- للدروس.
- لتلقي العلاج ؛
- للأعمال الخيرية
- للحصول على استحقاقات التقاعد.
سننظر فقط في الخصمين الأولين ؛ إنهما شائعان للغاية في الممارسة. الأعمال الخيرية والمعاشات التقاعدية بين السكان في مجال المبالغ المستردة النقدية ليست شعبية.
تعتمد خصومات الممتلكات على شراء العقار. سواء مع الأموال الخاصة ومع الرهن العقاري. يمكنك إرجاع جزء من المال حتى للفائدة على اتفاق الرهن العقاري.
قيود
سيتم عرض قائمة المستندات الخاصة بخصم ضريبي في حالة أو أخرى لاحقًا. قبل إعادة الأموال ، يجب أن يفهم كل شخص أن هناك بعض القيود على المبلغ الذي يمكنك الحصول عليه من التكاليف المتكبدة. الخصم في روسيا هو 13 ٪. في الوقت نفسه ، هناك بعض القيود على المبالغ القابلة للاسترداد في جميع أنحاء البلاد.
يمكنك العودة بقدر ما خصم:
- لشراء العقارات - 260،000 روبل.
- للفائدة على الرهن العقاري - 390،000 روبل.
- الخصومات الاجتماعية - 120 ألف روبل.
يمكن إجراء خصم قياسي حتى لا يتجاوز الدخل السنوي لمقدم الطلب 300 ألف روبل. هذه هي القيود التي تنطبق اليوم.
فترة التداول
متى التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي في حالة معينة؟ يمكنك الاتصال بخدمة الضرائب الفيدرالية على الفور بعد تلقي أسباب توفير الأموال من الدولة. من المهم أن نتذكر أن فترة التقادم لهذه الطعون هي 3 سنوات.
وهذا يعني أنه من اللحظة التي يظهر فيها الحق في الخصم ، يمكن للشخص تقديم طلب خلال مدة أقصاها 36 شهرًا. بعد هذا الوقت ، يمكن المطالبة بخصم من نوع أو آخر ، ولكن بالنسبة للنفقات الأخرى المنصوص عليها في القانون.
الاستثناء هو التخفيضات الضريبية القياسية. يمكن طلبها طالما أن المواطن لديه أطفال قاصرون.
متلقي الخصم
لا يمكن لجميع المواطنين إعداد المستندات للحصول على خصم. هناك عدد من القيود المفروضة على سكان البلاد.
يمكن للمتلقين للخصومات أن يكونوا مواطنين يستوفون الشروط التالية:
- سكان الاتحاد الروسي ؛
- الأشخاص ذو الدخل الرسمي الخاضع للضريبة بنسبة 13 ٪ ؛
- المواطنين البالغين في البلاد مع العمل الرسمي.
لا يمكن الحصول على خصم من نوع أو آخر:
- المتقاعدين.
- الأطفال؛
- عاطل عن العمل (أو يحصل على دخل غير رسمي) ؛
- الأشخاص في إجازة أمومة.
بالإضافة إلى ذلك ، فإن رواد الأعمال الذين يستخدمون أنظمة ضريبية خاصة ليسوا مؤهلين لاسترداد الأموال.
أين تضع؟
من المهم أيضًا معرفة مكان تقديم المستندات المعدة للخصم من نوع أو آخر. اليوم ، يمكن للمواطنين اختيار المكان المناسب لهم لإصدار استرداد.
في روسيا ، يتم إجراء الخصومات من:
- مع أرباب العمل ؛
- من خلال MFC ؛
- على البوابة "خدمات الدولة" ؛
- إلى دائرة الضرائب الاتحادية.
السيناريو الأخير يحدث في الممارسة العملية في معظم الأحيان. إن إجراء الاستقطاعات من خلال صاحب العمل هو ابتكار دخل حيز التنفيذ في عام 2016. الآن يمكن طلب الخصومات الاجتماعية في العمل. في هذه الحالة ، لن يتم إصدار الأموال لمقدم الطلب. بدلاً من ذلك ، يتم إعفاء الشخص من ضريبة الدخل الشخصية.
ترتيب التسجيل
تحتاج التخفيضات الضريبية للرسوم الدراسية؟ ما هي الوثائق التي قد يحتاجها المواطن؟ قبل إعداد حزمة من الأوراق المالية ، من الضروري أن تتذكر إجراء التقديم إلى دائرة الضرائب الفيدرالية أو على صاحب العمل ، مخصومًا منه الخصومات.
إن طلب استرداد بعض المعاملات ليس بالأمر الصعب كما قد يبدو. للقيام بذلك ، يجب عليك:
- جمع حزمة من الأوراق من نوع واحد أو آخر. سيتم عرض قائمة كاملة بوثائق الخصم الضريبي أدناه.
- اكتب طلب استرداد. إرفاق مجموعة من الأوراق المعدة لذلك.
- خذ الوثائق إلى دائرة الضرائب الفيدرالية ورفعها للنظر فيها.
كل ما تبقى هو الانتظار. بعد التحقق من المستندات ، ستقرر مصلحة الضرائب الفيدرالية مسألة إعادة الأموال. سيتم إرساله إلى المواطن عن طريق البريد. عادة ، مع الإعداد السليم للأوراق ، لا يتم إجراء الإخفاقات.
القائمة العامة
ما هي المستندات المطلوبة للحصول على خصم ضريبي في حالة معينة؟ الكثير ، كما ذكرنا سابقًا ، يعتمد على نوع استرداد الأموال. ومع ذلك ، هناك قائمة مقبولة عموما من الأوراق المالية اللازمة في أي ظرف من الظروف.
تتضمن هذه المستندات:
- بطاقة هوية المواطن (من الأفضل أن يكون لديك جواز سفر) ؛
- شهادة تسجيل (إذا لم يكن هناك جواز سفر) ؛
- الإقرار الضريبي (في شكل ضريبة دخل شخصية 3) ؛
- بيانات الدخل (2-PIT) ؛
- طلب خصم
- تفاصيل الحساب المصرفي ؛
- الهوية العسكرية (للرجال) ؛
- كتاب العمل (اختياري).
هذه هي الوثائق التي يتم توفيرها في أي حال. تعتمد بقية قائمة الأوراق المالية بشكل مباشر على نوع الخصم الذي طلبه المواطن.
خصم قياسي
ولكن قبل أن تدرس المستندات الإضافية المطلوبة لإعادة الأموال لبعض العمليات ، يجب عليك الانتباه إلى التخفيض الضريبي القياسي. يبرز ليس فقط لأنه يهدف إلى تقليل القاعدة الضريبية عند حساب ضريبة الدخل الشخصية ، ولكن أيضًا بسبب قائمة المستندات اللازمة لإكمالها.
يتوفر الخصم الضريبي للأطفال بالمبالغ التالية:
- 1400 روبل - إذا لم يكن لدى الشخص أكثر من طفلين (لكل طفل) ؛
- 3000 روبل - لطفل ثالث (وما بعده) ؛
- 6000 روبل - لرعاية شخص معاق (كل) ؛
- 12000 روبل لآباء الطفل المعوق.
لتقليل القاعدة الضريبية عند حساب ضريبة الدخل الشخصية على الراتب ، تحتاج إلى الاتصال بصاحب العمل الخاص بك مع أوراق مثل:
- التطبيق؛
- جواز السفر.
- شهادات الميلاد للأطفال ؛
- الشهادات الصحية للقاصرين.
بعد ذلك ، سيتم وضع خصم ضريبي للأطفال ويؤخذ في الاعتبار عند حساب الضريبة على الدخل الشخصي.
شراء شقة
الآن النظر في المبالغ المستردة الأكثر شيوعا. على سبيل المثال ، خصم الضرائب لشراء شقة. ما هي المستندات المطلوبة في هذه الحالة؟
إذا قام المواطن بدفع كامل ثمن المعاملة ، فيجب عليه إعداد:
- بيان تحويل الأموال ؛
- عقد البيع
- مستندات ملكية العقار.
إذا تم التخطيط للخصم الضريبي لشراء شقة في الرهن العقاري (بما في ذلك إعادة الأموال مقابل الفائدة) ، فسيتعين عليك تقديم الأوراق التالية:
- اتفاقية الرهن
- الإيصالات والشيكات التي تؤكد تحويل الأموال ؛
- جدول الدفع
- عقد بيع العقارات ؛
- شهادة الملكية.
بالإضافة إلى ذلك ، قد تكون هناك حاجة شهادة الزواج ، إن وجدت ، من مواطن. من الأفضل إرفاقه فورًا بالأوراق السابقة.
علاج
تختلف مستندات الخصم الضريبي للعلاج بشكل كبير عن القائمة المقترحة سابقًا. يمكنك إعادة الأموال للنفقات التي تكبدتها بعد توفير الأوراق المالية مثل:
- رخصة مؤسسة طبية ؛
- التعاقد مع العيادة لتوفير الخدمات ؛
- رخصة الطبيب للعمل ؛
- وصفة طبية للدواء (عند خصم الأدوية) ؛
- المدفوعات التي تؤكد الدفع مقابل الخدمات.
هذه المستندات الخاصة بخصم الضريبة للمعالجة يجب تقديمها إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في مكان تسجيل المواطن. لا توجد أوراق أخرى مطلوبة.
تعلم
الخصومات التالية هي استرداد الرسوم الدراسية. هنا يمكنك تقسيم العملية إلى عدة أجزاء. يمكنك إرجاع الأموال للخدمات التعليمية لنفسك ، للأخوة أو الأخوات ، من أجل الأطفال.
تحتاج التخفيضات الضريبية للرسوم الدراسية؟ ما هي الوثائق المطلوبة؟ من الضروري أن نعلق على التطبيق:
- اتفاقية مع المؤسسة باسم مقدم الطلب ؛
- إيصالات الدفع مقابل الخدمات ؛
- رخصة مؤسسة تعليمية؛
- الاعتماد التخصصي (لطلاب الجامعة) ؛
- شهادة الطالب (للخصم للأطفال والأخوات والأخوة) ؛
- شهادات الميلاد (ليست ضرورية إذا كان الخصم "لنفسه").
في هذه الحالة ، يجب على الطلاب (الأطفال أو الإخوة أو الأخوات):
- ألا يتجاوز عمرك 24 عامًا ؛
- دراسة بدوام كامل.
هذا هو كل شيء. أصبح من الواضح الآن المستندات المطلوبة للحصول على خصم ضريبي في حالة معينة. ليس من الصعب إعداد جميع الأوراق المذكورة.