Dans le système de modification constante de la législation fiscale russe, qui vise à rapprocher les états financiers des normes internationales, les entreprises russes sont constamment confrontées à de nouveaux défis concernant la meilleure mise en œuvre pratique de tous les types de méthodes de comptabilité et de comptabilité fiscale. Cet article fournit une vue d'ensemble de ce qu'est l'automatisation de la comptabilité et de la comptabilité fiscale, des logiciels disponibles à cet effet et de leur fonctionnement.
Impossibilité d'enregistrer manuellement
La complexité de l'utilisation du travail manuel, et parfois son impossibilité, crée les conditions préalables à la mise en œuvre de l'automatisation de la comptabilité fiscale. Dans le cadre d’un tel exemple, il convient de mentionner la nécessité d’utiliser des systèmes automatisés, dans la mesure où la mise en œuvre correcte de toutes les exigences légales peut être pratiquement impossible lors de la comptabilisation manuelle. Cela est dû à la complexité du traitement de quantités importantes d'informations de toutes sortes pouvant être étendues sur de longues périodes. Dans cet article, nous verrons pourquoi l'automatisation de la comptabilité fiscale est nécessaire.
Exigences logicielles
Il est important de noter que toutes les exigences sont vraies si la comptabilité dans l'organisation est effectuée à l'aide de logiciels, bien que, bien entendu, l'inverse soit l'exception la plus rare. Ces exigences sont caractérisées par un caractère conceptuel, car le non-respect de l'une d'elles jette un doute sur la pertinence et l'efficacité des logiciels utilisés. Donc, les avantages des programmes et leurs exigences:
- Pas besoin de ressaisir les documents. Pour une comptabilité fiscale correcte, les informations primaires sont les principaux documents entrés dans le logiciel de comptabilité. En d’autres termes, le programme de comptabilité fiscale automatique devrait inclure l’exception de la réinscription de documents et, si nécessaire, il devrait utiliser les informations saisies dans le processus de comptabilité.
- Possibilité de stocker des informations transférées d’une période à l’autre. Dans la poursuite de cet objectif, le programme devrait prévoir le stockage de données dans des comptes spéciaux pour la comptabilité fiscale.
- Conformité unifiée des objets de comptabilité. Pour exclure les éventuelles incohérences en matière de fiscalité et de comptabilité, ainsi que pour les procédures fiscales, vous devez utiliser des livres de référence.
- Assurer l'exclusion des refus déraisonnables dans les informations des deux comptes. Dans ce cas, on entend par "écarts" ceux qui ont été obtenus en raison de la différence entre les règles de maintien de la comptabilité et de la comptabilité fiscale. Si tout est observé, alors l'automatisation de la comptabilité fiscale fonctionnera correctement.
Le progiciel "BEST"
Les bases informatives de la comptabilité fiscale de ce progiciel sont des documents primaires. Cela signifie que les données enregistrées dans le système sont traitées en parallèle dans la comptabilité et dans la comptabilité fiscale, ce qui vous permet de réaliser des activités dans un seul espace d'informations. En d’autres termes, les méthodes mises en œuvre dans le logiciel de la série BEST utilisent une seule entrée d’informations afin d’automatiser la comptabilité fiscale.
Plans de comptes fiscaux spéciaux
Pour bien respecter l’administration fiscale, les données de base du programme contiennent des tableaux de comptes fiscaux distincts du système de contrôle comptable. Absolument tous les comptes présents dans le plan fiscal existant sont hors bilan. Les informations qui y sont accumulées ne sont pas reflétées dans les registres de suivi comptable, ce qui signifie qu’elles ne font pas partie des rapports.
Le système permettant de créer des enregistrements sur de tels comptes est assez simple, à savoir que, lors du débit, tous les chiffres d'affaires augmentent, mais que les prêts diminuent.
Comptes fractionnés
Les comptes de plan fiscal sont généralement divisés en trois types:
- comptes de revenus courants;
- dépenses de cette période;
- comptes intermédiaires.
Dans le rôle du prototype pour leur calcul, des chiffres permettent de suivre les revenus et les dépenses de l’institution, qui sont disponibles dans le plan comptable actuel pour la mise en œuvre du contrôle comptable. Pour plus de clarté, ainsi que pour la simplicité de la perception générale, le calcul des numéros de comptes de taxes des premier et deuxième types commence par le préfixe "H". En même temps, les dénombrements sont ouverts sur les lignes d’observation fiscale, sur lesquelles les comptes de niveau inférieur sont saisis. Des comptes et des calculs sont nécessaires pour résumer les informations et préparer les données en vue de la préparation d'une déclaration reflétant les revenus de l'entreprise. Considérez comment l’automatisation de la comptabilité fiscale dans les entreprises 1C.
Programme ITRP ou entreprise de fabrication
Au cours de ce programme, le processus de mise en œuvre du contrôle des taxes est le suivant. Absolument toutes les transactions commerciales exécutées au cours d'un mois en tant que documents comptables principaux sont affichées dans la base de données conformément aux règles législatives. À la fin du mois, en fonction des données de contrôle de la comptabilité, les registres de comptabilité analytique sont automatiquement complétés. Parallèlement à cela, dans les registres des taxes, à partir des documents primaires de suivi des taxes, sont indiquées des opérations qui ne peuvent pas être affichées dans le système de comptabilité.
De nos jours, un nouveau programme amélioré pour automatiser la comptabilité fiscale est introduit partout dans «1C: Enterprise 8» (ou «Accounting 8»), qui est universel. Avec son aide, il est possible de conserver les enregistrements comptables et fiscaux dans une base de données de plusieurs organisations à la fois. De plus, leurs employés peuvent saisir des données de manière indépendante, et le comptable n'aura qu'à contrôler le processus. Ceci est particulièrement pratique si les activités d’organisations apparentées sont connectées.
Les registres de suivi des taxes de ce programme sont un groupe d’informations spécialisées et indépendantes générées à partir de données fiscales. Toutes les fonctions de suivi du programme sont exécutées conformément aux recommandations du Ministère des impôts et des taxes de la Fédération de Russie.
Schémas de création de résumé
Selon la nature des informations soumises au registre analytique, toutes sortes de systèmes possibles pour créer les informations finales sont probables:
- selon les documents de comptabilité fiscale;
- selon les données d'information sur les comptes de taxes;
- sur la base de documents de contrôle fiscal, ainsi que d'informations sur la comptabilité.
Types de documents fiscaux
En fonction de l'objectif fonctionnel, les documents fiscaux sont divisés en deux types:
- Documents nécessaires à la formation d'informations comptables dans l'adresse des données fiscales. Ces listes permettent le mode de saisie semi-automatique de certains détails. Mais dans le même temps, le fichier lui-même est un analogue du registre des impôts, ou un petit fragment de celui-ci en une journée ou une période de déclaration. Ces documents servent de base à la formation d'écritures dans les comptes hors bilan pour la comptabilité fiscale.
Informations destinées à transférer des informations d'un compte de taxe à un autre afin de créer une base de données valide pour cette période.
Produit logiciel pour l'automatisation de la comptabilité fiscale "Info-Enterprise"
Les régimes fiscaux du programme Info-Entreprise sont enregistrés en parallèle avec la comptabilité. À l'aide de la liste des transactions appropriées, l'ajustement est effectué conformément aux transactions comptables et fiscales. Ensuite, le programme crée automatiquement des manipulations fiscales ainsi que d'autres écritures lors de la saisie de documents principaux.
En règle générale, chaque transaction comptable correspond à sa propre transaction de taxe directe, qui reçoit un lien vers l’article de comptabilité fiscale, selon lequel il est déterminé comment son affichage dans l’assiette fiscale et comment il sera reflété dans les bureaux d’enregistrement respectifs. La livraison standard comprend généralement une liste d'éléments comptables déjà configurée, qui sera disponible pour toute édition. Un examen du logiciel d'automatisation des impôts devrait être effectué régulièrement.
A quoi ressemble l'éditeur de l'article
Tous les postes comptables sont divisés en charges et produits, déterminés par la modification de la base d'imposition par rapport à des transactions spécifiques. Les éditeurs d'articles de contrôle incluent des colonnes telles que:
- "Code", qui affiche le nom numérique de l'article de comptabilité fiscale, c'est-à-dire son nom court et unique.
- "Titre" est le nom attribué à l'article.
- «Voir» - représente les types d’éléments des comptes de contrôle des impôts.
La liste complète des articles sur la comptabilité fiscale est divisée en deux onglets: les fichiers avec les documents relatifs aux revenus et aux dépenses. Ces signets ont une structure arborescente. Ces documents consistent en d'autres blocs informatifs d'un ordre plus petit. Si l'article n'a pas d'onglet dans sa structure, il est appelé document du dernier niveau pour des raisons de commodité. Chaque utilisateur a le droit de créer non pas une infinité, mais un volume assez important d’articles qui seront considérés comme attachés. On peut dire que les types d'articles sont hérités de tous ses autres sous-articles. En termes simples, les documents relatifs au revenu ne peuvent contenir que des articles en sous-niveaux. Quels sont les autres programmes d'automatisation de la comptabilité fiscale?
Le progiciel "Turbo Accountant"
Le principe de fonctionnement de ce système réside dans la convergence absolue de deux types - comptabilité et comptabilité fiscale. Étant donné que le document principal sert de base aux transactions, il ne doit être traité qu'une seule fois. Cela n’est réel que si, pour chaque écriture comptable, en fonction des charges ou des produits, une fonction de comptabilité fiscale est attribuée.
Grâce à chaque document principal, une écriture comptable ou son groupe est créé. Celui-ci doit être marqué d'une caractéristique analytique dans le domaine de la comptabilité fiscale. Dans ce cadre, pour le bon ajustement d'une opération, par exemple la date ou le montant, le processus de contrôle ne nécessite aucune correction supplémentaire dans le système fiscal de l'entreprise, même si elles ont été entrées manuellement. L'automatisation de la comptabilité fiscale dans l'entreprise devrait permettre de gagner beaucoup de temps.
Il en va de même pour les opérations de contrôle fiscal. Il est compréhensible que s’il existe des différences notables dans le processus d’identification des coûts et des recettes, seuls les signes analytiques à eux seuls ne seront clairement pas suffisants. C'est pourquoi dans le programme, en plus des fonctions analytiques, des comptes de taxes sont également utilisés.
En outre, ce programme fournit une liste de base des fonctionnalités analytiques pouvant être complétées à la discrétion de l'utilisateur.Absolument, toutes les fonctionnalités fournies par le programme permettent d'appliquer des opérations de comptabilité pour tous les types de comptabilité d'entreprise. Cela entraîne une réduction du nombre d'actions utilisées et effectue des calculs de la base d'imposition dans l'environnement comptable. En d’autres termes, l’affichage effectué sur le contrôle financier des activités de l’organisation est également utilisé pour la comptabilité fiscale.
La différence entre les définitions de produits et de charges, conformément aux règles de comptabilité et de comptabilité fiscale, est prise en compte autant que possible par le programme lui-même, ce qui permet à l'employé de ne pas commettre d'erreur dans le processus de travail. Avec l’automatisation de la comptabilité fiscale, l’impôt sur le revenu est assez facile à calculer.
Système "Comptabilité fiscale"
Pour identifier des indicateurs de produits et de charges à des fins de contrôle, vous pouvez utiliser le système intégré au logiciel appelé «Comptabilité fiscale». Il contient un ensemble complet de registraires, recommandés par le ministère des Impôts et des Droits de la Fédération de Russie, et inclut également des outils spécialement conçus pour le calcul automatique de la base d'imposition en fonction des bénéfices et pour remplir une déclaration pour tous les types de revenus. Sinon, comment une comptabilité fiscale automatique d'une entreprise peut-elle avoir lieu?
Logiciel Inotek
Dans le cadre du fonctionnement de ce programme, la comptabilité est effectuée à l'aide d'indicateurs fiscaux et de documents comptables. Les codes de comptes correspondent directement à la comptabilité, tout en incluant le symbole "H". En outre, des définitions de régime telles que «impôt», «comptabilité» ou «hors bilan» peuvent être attribuées aux comptes généraux du régime.
Conclusion
Ainsi, l'application générale des programmes ci-dessus peut être utilisée non seulement pour l'automatisation de la comptabilité et la comptabilité fiscale, mais également pour la création de ses autres types. Par exemple, quand une organisation prépare des documents d’information financière conformes aux normes internationales exigeant une classification légèrement différente des valeurs et de leur structure, ces indicateurs peuvent être calculés sur la base de produits logiciels développés et existants.
Nous avons examiné l'automatisation de la comptabilité fiscale.