В статията ще разгледаме как да проверим контрагента за надеждност. Фирмите могат да изглеждат доста добре навън, като имат красив офис и любезен отдел за продажби, а огромни дългове заедно с постоянни съдилища могат да бъдат покрити отвътре, а директорът може дори да е в движение.
Защо да проверявате контрагентите?
Какво ни казва разпоредбата за проверка на контрагентите за надеждност? Недобросъвестните предприятия са много добри в фалшифицирането на репутацията си. В никакъв случай не може да ви се вярва с реклама в Интернет и освен това с щедри отстъпки или скъпи костюми. Ето защо е задължително да проверите изпълнителите за документация.
Не можете да си сътрудничите с ефемер
Контрагентът може да се окаже точно такава компания, създадена преди седмица специално, за да вземе аванс от клиента и да изчезне завинаги. В този случай можете да загубите само пари, но това също е неприятно.
Може да се окаже, че компанията изобщо не съществува. Има уебсайт, има име и сметка за парични преводи, но няма юридическо лице и директно зад организацията се крият различни измамници.
Измама изчисляване
Контрагентът може да извърши финансови престъпления, например да участва в пари в брой или да спечели незаконни кредитни задължения. В такава ситуация правоприлагащите органи ще проверяват не само контрагентите, но и неговите партньори.
Данъчни въпроси
В случай, че този орган счита, че дружеството не е проверило в достатъчна степен целостта на потенциалния си контрагент, тогава ползата може да бъде отказана. Тоест организацията няма да може да плаща по-малко данъци или да прилага намалена ставка. Сега ще разберем кои документи трябва да се изучават на първо място.
Как да проверите контрагента за надеждност?
За да се сведе до минимум данъчният риск, преди сключването на транзакция, данъкоплатците се съветват да поискат документация, потвърждаваща правоспособността на одитираните контрагенти и способността да изпълняват всички поети задължения. Препоръчва се на компаниите да изискват следните ценни книжа, за да проверят контрагентите за надеждност:
- Изискването на устава на организацията.
- Наличието на сертификат за информация за организацията в ПР, EGRIP, USRLE.
- Удостоверение за регистрация на предприятието или индивидуалния предприемач при данъчния орган.
- Извадка от регистъра на организацията.
- Средният брой служители.
- Предоставяне на данъчна и счетоводна отчетност.
- Наличие на лиценз, ако дейността е предмет на него.
- Информация за превозни средства, когато сключват договор за доставка или транспорт.
- Информация за строителна техника, когато фирмата извършва договорни работи.
Списъкът с документи за проверка на надеждността на контрагента обикновено е стандартен. Цялата представена документация трябва да бъде надлежно заверена, тоест чрез подпис и печат. Изисква се документ, потвърждаващ назначаването на управител. В случая говорим за решението на общото събрание и реда за назначаване.
Основната техника: какво е това?
Методологията за проверка на контрагентите за надеждност включва изучаване на основните данни на организацията, с която компанията възнамерява да сключи споразумение.За това от USRLE се взема безплатен извлечение, в който те разглеждат общите данни: датата на регистрация заедно с адреса, регистрирания капитал, телефоните, имената на управителите и учредителите, видовете дейности на организацията. Отчетите са публично достъпни на данъчния уебсайт, контрагентът може да бъде проверен чрез PSRN, TIN или по име.
Трябва да проверим дали всичко това съвпада с очакванията и в същото време със здравия разум. Ще бъде много странно, ако компанията сключи споразумение за доставка на фитинги с фирма, занимаваща се с детски партита.
Тревожен знак са голям брой различни видове фирмени дейности: от продажбата на храни до рафинирането на петрола. Това може да е симптом на небрежна организация, която се използва за изпомпване на пари. А липсата на необходимия вид дейност за сделката според данъчната служба е един от признаците на еднодневна фирма.
Проверка на адреса на контрагента
Най-добре е да поискате карта за организация и да проверите контрагента за надеждност. Трябва да разберете дали адресът е масов. Този термин се отнася до местоположението на значителен брой компании, които просто го купуват, за да се регистрират в Интернет. Върху него могат да бъдат разположени хиляди различни компании.
Това може да означава, че контрагентът не е разположен на декларираното място. Следователно ще бъде изключително трудно да се намери в случай на някакъв конфликт. Масов адрес, придобит за регистрация, сам по себе си не може да показва, че контрагент е ненадежден. Но в цялостната картина на одита, трябва да съм нащрек.
Примерна заповед за проверка на контрагентите за надеждност е представена по-долу.
Проверете дали директорът на компанията е лишен от отговорност
Струва си да потърсите ръководителя на контрагента в списъка на лицата с дисквалификация. И също така е необходимо да се изясни информация за тези, които са отказали чрез съда да водят този партньор. Дисквалифицираните директори нямат право да управляват компанията или да сключват договори. Обикновено те не могат да направят нищо от името на организацията, дори само чрез сключено пълномощно. За инициатива такъв индивид е изправен пред административна отговорност. Все пак как да проверите контрагента за надеждност?
Пояснете какъв бизнес се води - малък или среден
Необходимо е да пробиете регистъра, към кой тип принадлежи контрагентът. Това ще демонстрира нивото на оборот на компанията с броя на заетите в организацията. Малките компании могат да имат до сто служители, а средните компании могат да имат от 101 до 250 души според официални данни. Фирми за един ден или измамни организации няма да наемат толкова много хора.
Разберете дали контрагентът е в несъстоятелност
Федералният регистър може да изясни информация за това. В случай че срещу контрагента е започнато производство по несъстоятелност и дейността му е спряна, той изобщо не може да сключва никакви сделки. Като цяло е невъзможно да се сътрудничи с такава компания.
В случай че банкрутът току-що започна, тогава трябва да изчакате малко, тъй като подобно финансово положение може да се стабилизира. Когато бъдещ партньор независимо подаде заявление за фалит, тогава най-вероятно той просто е хитър и няма пари и е най-добре да не се забърквате с него. Сега помислете за въпроса за сътрудничеството с чужди опоненти.
Как да проверявате чужд контрагент за надеждност?
Когато регулаторният орган установи, че руската компания е неопитна или умишлено започва да си сътрудничи със съмнително местно предприятие, първият е обвинен в укриване на данъци и той се проверява от данъчните инспектори.
Ако тя е заподозряна в партньорство с ненадежден чужд контрагент, тогава Федералната данъчна служба заедно с органите за митническа служба, валута и контрол на износа ще бъдат включени в проучването на нейната работа. В тази връзка трябва да научите как можете да проверите чуждестранно юридическо лице, преди да планирате съвместна дейност.
Защо трябва да проверя чужд контрагент?
Няма значение дали предприятието извършва външнотърговска дейност или дали работи изключително в рамките на собствената си държава. Факт е, че проверката на правното и финансовото състояние на контрагентите се счита за необходима. Целта на такова проучване е опит да се предпазим от финансов риск, да оценим възможните ползи от сътрудничеството и да избегнем бъдещи проблеми.
Без да иска документация от контрагента, компанията рискува да бъде измамена - може да има всички видове събиране с дългове, а присъствието им заплашва да наруши периода на получаване на пари по договора.
Или можете да сключите договор с лице, което няма право да прави това и не е официален представител на предприятието, тогава хартията ще бъде обявена за невалидна. В случай, че внезапно стане ясно, че някаква дейност на компанията противоречи на изискванията на руското законодателство, тя ще бъде обявена за недействителна и това означава, че всички сключени споразумения се анулират без обезщетение. Всички проблеми водят компанията до финансови загуби.
В случай, че руските държавни структури, които отговарят за външнотърговската дейност, внезапно забележат, че организацията се е свързала със съмнително чуждестранно предприятие, тогава всички нейни заявления ще бъдат отхвърлени. Освен това някои органи могат да извършат цялостен одит.
Кой ще надзирава?
На първо място, това са следните услуги:
- Данъчна инспекция. Данъчните облекчения ще бъдат отказани.
- Органите за контрол на валутата и износа. Служителите на държавните структури ще бъдат насочвани от ръководството да извършват теренни одити на финансовия бизнес на компанията.
- Митническа служба Товари, изпратени по споразумение със съмнителни компании, ще бъдат забавени на границата.
- Банкова институция.
Че се подготвят съмнителни транзакции, банковите служители ще бъдат уведомени за валутния и експортния контрол. На първо място се изисква одит на чуждестранна организация и искане на документите, необходими за нейното изпълнение, за да не се породи съмнение за престъпна конспирация или неразумност в данъчната служба за укриване на данъци. Дори арбитражният съд въвежда такова понятие като „надлежна проверка при избора на контрагент“. Пренебрегването на процедурите за проверка може да доведе до данъчно задължение. Разгледахме как да проверим контрагента за надеждност.