In dem System der ständigen Änderungen der russischen Steuergesetzgebung, die darauf abzielen, die Abschlüsse näher an internationale Standards heranzuführen, stehen russische Unternehmen ständig vor neuen Herausforderungen hinsichtlich der bestmöglichen praktischen Umsetzung aller Arten von Buchführungs- und Steuerbuchhaltungsmethoden. Dieser Artikel bietet einen Überblick über die Automatisierung der Buchhaltung und Steuerbuchhaltung, welche Software für diesen Zweck vorhanden ist und wie sie funktioniert.
Manuelle Aufnahme nicht möglich
Die Komplexität des Einsatzes von Handarbeit und manchmal seine Unmöglichkeit schaffen die Voraussetzungen für die Implementierung der Automatisierung der Steuerbuchhaltung. Als Teil eines solchen Beispiels sollte die Notwendigkeit erwähnt werden, automatisierte Systeme zu verwenden, da die ordnungsgemäße Umsetzung aller gesetzlichen Anforderungen bei der manuellen Abrechnung praktisch unmöglich sein kann. Dies liegt an der Komplexität der Verarbeitung beträchtlicher Mengen von Informationen aller Art, die über lange Zeiträume erweitert werden können. In diesem Artikel werden wir untersuchen, warum eine Automatisierung der Steuerbuchhaltung erforderlich ist.
Softwareanforderungen
Es ist wichtig zu beachten, dass alle Anforderungen zutreffen, wenn die Buchhaltung in der Organisation mit Software durchgeführt wird, obwohl im Moment natürlich das Gegenteil die seltenste Ausnahme ist. Diese Anforderungen zeichnen sich durch einen konzeptionellen Charakter aus, da die Nichtbeachtung dieser Anforderungen Zweifel an der Angemessenheit und Wirksamkeit der verwendeten Softwareprodukte aufwirft. Also, die Vorteile der Programme und die Anforderungen für sie:
- Keine Notwendigkeit, Dokumente erneut einzugeben. Für eine ordnungsgemäße Steuerbuchhaltung sind die Hauptinformationen die Hauptbelege, die in der Buchhaltungssoftware eingegeben werden. Das heißt, das automatische Steuerbuchhaltungsprogramm sollte die Ausnahme der erneuten Erfassung von Belegen enthalten und, falls erforderlich, die Informationen verwenden, die im Rechnungslegungsprozess eingegeben wurden.
- Die Möglichkeit, Informationen zu speichern, die von einem Berichtszeitraum in einen anderen übertragen werden. Um dieses Ziel zu erreichen, sollte das Programm die Speicherung von Daten in speziellen Konten für die Steuerbuchhaltung vorsehen.
- Einheitliche Konformität von Buchhaltungsobjekten. Um mögliche Widersprüche zum Thema Steuern und Rechnungswesen sowie zu Steuerverfahren auszuschließen, sollten Nachschlagewerke verwendet werden.
- Gewährleistung des Ausschlusses einer ungerechtfertigten Ablehnung in den Informationen beider Konten. Unter solchen Abweichungen sind in diesem Fall diejenigen zu verstehen, die sich aufgrund der unterschiedlichen Vorschriften für die Buchführung und die Steuerbilanz ergeben haben. Wenn alles eingehalten wird, funktioniert die Automatisierung der Steuerbuchhaltung korrekt.
Das Softwarepaket "BEST"
Die informative Grundlage der Steuerbuchhaltung in diesem Softwarepaket sind Primärdokumente. Dies bedeutet, dass die im System erfassten Daten sowohl in der Buchhaltung als auch in der Steuerbuchhaltung parallel verarbeitet werden. Auf diese Weise können Sie Aktivitäten in einem einzigen Informationsraum ausführen. Mit anderen Worten, die im Softwareprodukt der BEST-Serie implementierten Methoden verwenden eine einzige Informationseingabe, um die Steuerbuchhaltung zu automatisieren.
Spezielle Steuerkontenpläne
Zur ordnungsgemäßen Einhaltung der Steuerverwaltung enthalten die Basisdaten des Programms spezielle Steuerkontenpläne, die vom Buchhaltungskontrollsystem getrennt sind. Absolut alle Konten, die im bestehenden Steuerplan vorhanden sind, sind außerbilanziell. Die dort gesammelten Informationen werden nicht in den Buchungsverfolgungsregistern widergespiegelt, was bedeutet, dass sie nicht in die Berichterstattung fallen.
Das Schema für die Erstellung von Aufzeichnungen über solche Konten ist recht einfach: Bei der Abbuchung steigen alle Umsätze nur, während die Umsätze für Kredite sinken.
Konten aufteilen
Steuerplankonten werden normalerweise in drei Typen unterteilt:
- laufende Einkommenskonten;
- Ausgaben dieses Zeitraums;
- Zwischenabschlüsse.
In der Rolle des Prototyps für ihre Berechnung werden Zahlen verwendet, um die Einnahmen und Ausgaben des Instituts zu verfolgen, die im aktuellen Kontenplan für die Implementierung der Rechnungslegungskontrolle verfügbar sind. Zur besseren Übersichtlichkeit sowie zur Vereinfachung der allgemeinen Wahrnehmung beginnt die Berechnung der Steuerkontonummern der ersten und zweiten Art mit dem Präfix "H". Gleichzeitig werden die sogenannten Zählungen in den Zeilen der Steuerbeobachtung geöffnet, in denen Konten auf untergeordneter Ebene erfasst werden. Konten und Berechnungen sind erforderlich, um Informationen zusammenzufassen und Daten für die Erstellung einer Erklärung vorzubereiten, die das Ergebnis des Unternehmens widerspiegelt. Überlegen Sie, wie die Automatisierung der Steuerbuchhaltung in 1C Enterprise.
ITRP-Programm oder produzierendes Unternehmen
Im Verlauf dieses Programms wird die Steuerkontrolle wie folgt implementiert. Absolut alle Geschäftsvorfälle, die innerhalb eines Monats als Hauptbuchhaltungsbelege ausgeführt wurden, werden in der Datenbank nach den gesetzlichen Vorschriften angezeigt. Am Monatsende werden die analytischen Steuerbuchhaltungsregister auf der Grundlage der Buchhaltungskontrolldaten automatisch vervollständigt. Parallel dazu werden in Steuerregistern ausgehend von den Primärbelegen der Steuerverfolgung Vorgänge angegeben, die im Rechnungswesen nicht angezeigt werden können.
Heutzutage wird in "1C: Enterprise 8" (oder "Accounting 8") ein neues verbessertes Programm zur Automatisierung der Steuerbuchhaltung eingeführt, das universell einsetzbar ist. Mit seiner Hilfe ist es möglich, Buchhaltungs- und Steueraufzeichnungen in einer Datenbank mehrerer Organisationen gleichzeitig zu führen. Außerdem können ihre Mitarbeiter Daten unabhängig eingeben, und der Buchhalter muss nur den Prozess steuern. Dies ist besonders praktisch, wenn die Aktivitäten verwandter Organisationen miteinander verbunden sind.
Steuerverfolgungsregister in diesem Programm sind eine Gruppe spezialisierter und unabhängiger Informationen, die aus Steuerdaten generiert werden. Alle Tracking-Funktionen des Programms werden gemäß den Empfehlungen des Ministeriums für Steuern und Abgaben der Russischen Föderation durchgeführt.
Zusammenfassende Erstellungsschemata
Abhängig von der Art der Informationen, die an das analytische Register übermittelt werden, sind alle möglichen Schemata zur Erstellung der endgültigen Informationen wahrscheinlich:
- gemäß Steuerbuchhaltungsunterlagen;
- nach Angaben Angaben zu Steuerkonten;
- basierend auf Steuerkontrolldokumenten sowie Informationen zur Rechnungslegung.
Arten von Steuerbelegen
Steuerbelege werden je nach Verwendungszweck in zwei Arten unterteilt:
- Dokumente, die für die Bildung von Buchhaltungsinformationen in der Adresse von Steuerdaten notwendig sind. Solche Listen sehen den Autovervollständigungsmodus einiger Details vor. Gleichzeitig ist die Datei selbst eine Entsprechung des Steuerbeamten oder ein kleines Fragment davon an einem Tag oder in einem Berichtszeitraum. Solche Belege dienen als Grundlage für die Bildung von Buchungen auf außerbilanziellen Konten für die Steuerbuchhaltung.
Informationen, mit denen Informationen von einem Steuerkonto auf ein anderes übertragen werden sollen, um eine gültige Datenbank für diesen Zeitraum zu erstellen.
Softwareprodukt zur Automatisierung der Steuerbuchhaltung "Info-Enterprise"
Steuerschemata im Programm Info-Enterprise werden parallel zum Rechnungswesen erfasst. Anhand der Liste geeigneter Vorgänge erfolgt die Anpassung entsprechend den buchhalterischen und steuerlichen Vorgängen. Das Programm erstellt dann automatisch Steuermanipulationen zusammen mit anderen Buchungen, wenn Primärbelege eingegeben werden.
Jeder Buchungsvorgang entspricht in der Regel einem eigenen direkten Steuervorgang, der einen Link zum Steuerbuchungsartikel erhält, anhand dessen bestimmt wird, wie er in der Steuerbemessungsgrundlage angezeigt wird und wie er in den jeweiligen Registern widergespiegelt wird. Die Standardauslieferung enthält in der Regel eine bereits konfigurierte Liste der Buchhaltungspositionen, die für die Bearbeitung zur Verfügung stehen. Eine Überprüfung der Steuerautomatisierungssoftware sollte regelmäßig erfolgen.
Wie sieht der Artikeleditor aus?
Etwaige Buchhaltungsposten werden in Aufwendungen und Erträge unterteilt, die sich aus der Änderung der Steuerbemessungsgrundlage in Bezug auf bestimmte Transaktionen ergeben. Steuerartikel-Editoren enthalten Spalten wie:
- "Code", der den digitalen Namen des Steuerbuchhaltungsartikels anzeigt, dh seinen kurzen und eindeutigen Namen.
- "Titel" ist der dem Artikel zugewiesene Name.
- "Ansicht" - repräsentiert die Arten von Posten von Steuerkonten.
Die vollständige Liste der Artikel zur Steuerbuchhaltung ist in zwei Registerkarten unterteilt: Dateien mit Dokumenten zu Einnahmen und Ausgaben. Diese Lesezeichen haben eine Baumstruktur. Solche Dokumente bestehen aus anderen Informationsblöcken kleinerer Ordnung. Wenn der Artikel keine Registerkarten in seiner Struktur enthält, wird er zur Vereinfachung der Klassifizierung als Dokument der letzten Ebene bezeichnet. Jeder Nutzer hat das Recht, nicht unendliche, sondern eine recht große Menge von Artikeln zu erstellen, die als angehängt gelten. Es kann gesagt werden, dass Arten von Artikeln von allen anderen Unterartikeln geerbt werden. In einfachen Worten können Einkommensbelege nur Artikel in Unterebenen enthalten. Welche anderen Automatisierungsprogramme für die Steuerbuchhaltung gibt es?
Das Softwarepaket "Turbo Accountant"
Das Funktionsprinzip dieses Systems besteht in der absoluten Konvergenz zweier Arten - der Rechnungslegung und der Steuerbuchhaltung. Da das Primärdokument als Grundlage für Transaktionen dient, muss es nur einmal verarbeitet werden. Dies stellt sich nur dann als real heraus, wenn für jede Buchhaltungsbuchung je nach Aufwand oder Ertrag eine Steuerbuchhaltungsfunktion zugewiesen wird.
Dank jedes Primärbelegs wird ein Buchhaltungseintrag oder dessen Gruppe erstellt, der mit einem analytischen Merkmal im Bereich der Steuerbuchhaltung gekennzeichnet werden soll. Im Rahmen dieses Vorgangs sind für die korrekte Anpassung eines Vorgangs, beispielsweise des Datums oder des Betrags, keine zusätzlichen Korrekturen im Steuersystem des Unternehmens erforderlich, auch wenn diese manuell eingegeben wurden. Die Automatisierung der Steuerbuchhaltung im Unternehmen sollte viel Zeit sparen.
Gleiches gilt für Steuerkontrollen. Es ist verständlich, dass bei erkennbaren Unterschieden bei der Ermittlung von Kosten und Erträgen nur analytische Anzeichen eindeutig nicht ausreichen. Deshalb werden im Programm neben analytischen Funktionen auch Steuerkonten verwendet.
Darüber hinaus bietet dieses Programm eine grundlegende Auflistung von Analysefunktionen, die nach Ermessen des Benutzers ergänzt werden können.Absolut alle Funktionen, die vom Programm bereitgestellt werden, ermöglichen die Anwendung von Buchhaltungsoperationen für alle Arten der Unternehmensbuchhaltung. Dies führt zu einer Reduzierung der Anzahl der verwendeten Aktionen und führt Berechnungen der Steuerbemessungsgrundlage im Rechnungswesen durch. Das heißt, die Buchung der Finanzkontrolle der Aktivitäten der Organisation wird auch für die Steuerbuchhaltung verwendet.
Der Unterschied zwischen den Definitionen von Einnahmen und Ausgaben nach den Regeln der Buchhaltung und der Steuerbuchhaltung wird vom Programm selbst so weit wie möglich berücksichtigt, so dass der Mitarbeiter bei seiner Arbeit keine Fehler machen kann. Mit der Automatisierung der Steuerbuchhaltung ist die Einkommensteuer ziemlich einfach zu berechnen.
System "Steuerbuchhaltung"
Zum Identifizieren von Ertrags- und Aufwandsindikatoren zu Kontrollzwecken können Sie das in das Softwareprodukt „Tax Accounting“ integrierte System verwenden. Es verfügt über einen vollständigen Satz von Registern, die vom Ministerium für Steuern und Abgaben der Russischen Föderation empfohlen wurden, und enthält auch Tools, die speziell für die automatische Berechnung der Steuerbemessungsgrundlage in Bezug auf Gewinne und das Ausfüllen einer Steuererklärung für alle Arten von Einkommen ausgelegt sind. Wie kann sonst eine automatische Steuerbuchhaltung eines Unternehmens erfolgen?
Inotek Software
Im Rahmen der Funktionsweise dieses Programms erfolgt die Rechnungslegung sowohl anhand von Steuerindikatoren als auch anhand von Rechnungslegungsunterlagen. Die Kontencodes entsprechen direkt der Buchhaltung, enthalten jedoch gleichzeitig das Symbol "H". Darüber hinaus können allgemeinen Plankonten Definitionen wie „Steuern“, „Buchhaltung“ oder „außerbilanziell“ zugewiesen werden.
Fazit
Somit kann die allgemeine Anwendung der obigen Programme nicht nur zur Automatisierung der Buchhaltung und Steuerbuchhaltung, sondern auch zur Erstellung ihrer anderen Typen verwendet werden. Wenn ein Unternehmen beispielsweise Rechnungslegungsdokumente nach internationalen Standards erstellt, die eine geringfügig andere Einstufung von Werten und deren Struktur erfordern, können solche Indikatoren auf der Grundlage entwickelter und bereits vorhandener Softwareprodukte berechnet werden.
Wir haben die Automatisierung der Steuerbuchhaltung überprüft.