Jede Person, die ein offizielles Einkommen erhält, aus dem Steuern berechnet und in den Haushalt überwiesen werden, kann mit verschiedenen Arten von Abzügen rechnen. Am bedeutendsten ist die Immobilienrendite, die auf der Grundlage des Erwerbs oder der Errichtung von Wohnimmobilien festgelegt wird. Der Vermögensabzug für die Einkommenssteuer kann auch für die bei der Zinszahlung der Hypothek anfallenden Aufwendungen abgetreten werden. Für die Durchführung muss jedes Jahr eine 3-NDFL-Erklärung beim Eidgenössischen Steuerdienst eingereicht werden. Das Verfahren wird durchgeführt, bis die Inspektion alle erforderlichen Mittel an den Antragsteller ausgezahlt hat.
Grundlegende Informationen
Nicht jeder hat die Möglichkeit, einen Vermögensabzug für die Einkommenssteuer zu erheben, da hierfür einige Voraussetzungen zu beachten sind. Für die Bearbeitung einer Retoure müssen daher folgende Anforderungen berücksichtigt werden:
- das Bestehen eines offiziellen Einkommens, von dem Einkommensteuer erhoben wird, da es sich um den überwiesenen Betrag handelt, der dem Antragsteller an den Staat zurückerstattet wird;
- Bestätigung der Ausgaben für den Kauf oder Bau einer Wohnimmobilie;
- Der Nachweis, dass die persönlichen Mittel eines Bürgers ausgegeben wurden. Wenn Sie also Eigentum auf Kosten des Staates oder des Arbeitgebers kaufen, können Sie nicht mit einem Abzug rechnen.
Die Höhe der Zahlung richtet sich nach dem Einkommen des Bürgers, da für ein Jahr der von der Person in Form einer persönlichen Einkommensteuer gezahlte Betrag maximal zurückerstattet wird. Hierzu ist es erforderlich, eine 3-NDFL-Erklärung korrekt zu erstellen und an die Abteilung des Eidgenössischen Steuerdienstes zu übermitteln. Der Eigentumsvorbehalt wird abgetreten, wenn dieser Erklärung Dokumente beigefügt sind, die den Kauf oder den Bau von Wohnungen bestätigen.
Es erfolgt keine Rückerstattung, wenn das Wohneigentum von einem Bürger kostenlos oder als Gewinn erhalten wurde. Wenn es von Verwandten gekauft wird, können diese mit einem Abzug rechnen.
Reihenfolge der Registrierung
Um einen Vermögensabzug für die Einkommensteuer zu erhalten, muss ein Bürger bestimmte Folgemaßnahmen durchführen:
- Zunächst sollten Sie sicherstellen, dass eine Rückgabe möglich ist.
- notwendige Unterlagen werden dafür gesammelt;
- Sie werden zusammen mit der Erklärung von 3-NDFL und einer korrekt erstellten Erklärung an die Abteilung des Bundessteueramtes weitergeleitet.
- Eine Dokumentenprüfung wird von Mitarbeitern der Steuerbehörde durchgeführt, auf deren Grundlage die Beträge auf das Bankkonto des Antragstellers überwiesen werden können.
- Wenn Verstöße festgestellt werden, kann eine negative Entscheidung getroffen werden.
Die Site des Federal Tax Service hat die Möglichkeit, den Fortschritt der Prüfung des Dokuments zu verfolgen. Die Dokumentation wird standardmäßig innerhalb von drei Monaten geprüft. Wenn die Dokumentation keine Probleme aufweist, wird der Betrag innerhalb eines Monats auf das Konto des Antragstellers überwiesen.
Das Maximum kann 13% von 2 Millionen Rubel zurückgegeben werden. für den Kauf von Wohnraum, so können einmal im Leben 260 Tausend Rubel an die Bürger gezahlt werden.
Wenn Sie eine Hypothek zum Kauf einer Wohnung oder eines Hauses verwendet haben, können Sie zusätzlich den Zinsabzug in Anspruch nehmen, der maximal 13% von 3 Millionen Rubel beträgt. und gleich 390 Tausend Rubel.
Wo kann ich eine Leistung beantragen?
Der Vermögensabzug für die Einkommensteuer kann nicht nur direkt beim Finanzamt vorgenommen werden, da sich ein amtlich tätiger Bürger direkt an diesen beim Arbeitgeber wenden kann.
Wenn Sie die Dienste des Föderalen Steuerdienstes in Anspruch nehmen, müssen Sie jährlich eine Erklärung ausstellen und andere Dokumente für den Abzug vorbereiten. Sie werden an die Inspektionsabteilung übergeben und anschließend sorgfältig geprüft. Erst danach wird der volle Steuerbetrag, den ein Bürger im letzten Jahr gezahlt hat, vollständig gezahlt.
Wenn Sie sich an den Arbeitgeber wenden, müssen Sie nicht einmal eine 3-NDFL-Erklärung für den Immobilienabzug ausfüllen. Es reicht aus, nur einmal einen Rückerstattungsantrag zu stellen. Anschließend wird der Antrag mit den Immobilienunterlagen an die Arbeitsstelle weitergeleitet. Danach wird ihm ein Gehalt gezahlt, ohne dass er die Einkommenssteuer einzieht, bis er den gesamten Abzug vollständig erhält.
Welche Unterlagen werden benötigt?
Um eine Rücksendung vorzunehmen, ist es erforderlich, ein bestimmtes Paket von Dokumenten an den Föderalen Steuerdienst zu übermitteln. Dazu gehören Papiere:
- Erklärung auf dem Inspektionsformular;
- 3-persönliche Einkommensteuererklärung;
- Unterlagen zum gekauften Wohnraum;
- Zahlungsdokumente, die den Kauf eines Objekts auf Kosten des Antragstellers bestätigen;
- eine Bescheinigung vom Arbeitsort, aus der hervorgeht, wie viel Geld in Form von Steuern für einen Bürger in den Haushalt des Vorjahres überwiesen wurde;
- Wenn der Bau des Hauses durchgeführt wurde, muss es eine Registrierungsbescheinigung haben;
- Akt der Übertragung von Immobilien auf den Käufer;
- Wurde der Wohnungsbau über einen Hypothekarkredit gekauft, muss bei der Bank eine zusätzliche Mitteilung über die Höhe des Kredits und die Höhe der gezahlten Zinsen eingeholt werden.
Bei Bürgern treten normalerweise Schwierigkeiten beim Ausfüllen einer Einkommensteuererklärung für 3 Personen auf. Der Eigentumsabzug wird in diesem Dokument berechnet. Um den Prozess zu vereinfachen, bietet der Bundessteuerdienst den Bürgern an, verschiedene Programme zum Ausfüllen eines Dokuments zu verwenden. Die Programme sind auf der Website der Institution frei verfügbar.
Wie berechnet sich der Abzug?
Wenn Sie verschiedene Spezialprogramme verwenden, erfolgt die Berechnung automatisch, nachdem die erforderlichen Informationen in der gewünschten Form eingegeben wurden. Darüber hinaus können Sie selbst bestimmen, wie viel Geld Sie durch den Kauf eines Objekts zurückerhalten können.
Zum Beispiel wird eine Wohnung gekauft, deren Kosten 1,6 Millionen Rubel betragen. 13% werden von diesem Betrag bestimmt, daher werden 208 Tausend Rubel zurückgegeben. Da die maximal mögliche Rendite Eigentum in Höhe von 260 Tausend Rubel ist, bleiben die restlichen 52 Tausend Rubel. kann bei späteren Käufen von Immobilien ausgegeben werden.
Wenn das Objekt durch eine Hypothek gekauft wird, können Sie 390 Tausend Rubel zurückgeben. aus gezahlten Zinsen. Der einzige Nachteil ist, dass eine solche Rückerstattung nicht auf zukünftige Einkäufe übertragen wird.
Regeln zum Ausfüllen einer Erklärung
Den Bürgern wird häufig die Frage gestellt, wie die Einkommensteuer für 3 Personen auf den Abzug von Vermögen zu entrichten ist. Sie können diese Frage an Spezialisten richten, die für ihre Arbeit eine bestimmte Gebühr verlangen. Wenn Sie jedoch die Feinheiten des Ausfüllens der 3-Personen-Einkommenssteuer auf den Immobilienabzug gut verstehen, können Sie selbstständig eine Erklärung erstellen, ohne Geld auszugeben.
Bei der Eingabe von Daten in ein Dokument werden einige Regeln berücksichtigt:
- Es ist erlaubt, ein Dokument am Computer oder manuell auszufüllen. In letzterem Fall muss jedoch ein blauer oder schwarzer Stift verwendet werden.
- einseitiges Drucken ist erlaubt;
- Während Sie ein Dokument ausfüllen, können Sie keine verschiedenen Änderungen vornehmen oder Informationen streichen.
- Alle Beträge sind auf ganze Rubel gerundet.
- Für jedes Zeichen gibt es eine eigene Zelle, daher ist es nicht gestattet, Informationen ohne Rücksicht auf Einschränkungen einzugeben.
- Auf jedem Blatt ist die TIN des Steuerzahlers sowie seine FIO angegeben.
- am unteren Rand des Blattes steht das Datum der Erklärung und die Unterschrift des Antragstellers;
- Unabhängig von der Art der Rücksendung müssen Sie den ersten und sechsten Abschnitt ausfüllen.
Vermögensabzüge für die Einkommensteuer werden nur dann an Antragsteller gezahlt, wenn die Erklärung keine falschen Angaben enthält. Das Ausfüllen dieses Dokuments sollte daher verantwortungsbewusst erfolgen. Bei Verwendung von Computerprogrammen erfolgt die Berechnung automatisch. Ein Beispiel für die Füllung der 3-Personen-Einkommenssteuer auf den Grundstücksabzug finden Sie unten.
Welche Blätter sind ausgefüllt?
Im ersten und sechsten Abschnitt müssen Daten eingegeben werden. Zusätzlich werden Informationen in andere Blätter eingegeben:
- A. Dieses Blatt soll Daten über das Einkommen eines Bürgers eingeben. Von ihm wird die Einkommensteuer berechnet.
- E.In diesem Blatt werden Informationen zu den Erträgen aus dem Verkauf von Immobilien eingetragen. Zusätzlich wird hier die Höhe des Abzugs angegeben.
- I. Informationen über die direkt erworbene Immobilie werden eingegeben. Es werden die Kosten angegeben, auf deren Grundlage die mögliche Größe der Rücksendung berechnet wird.
Im Falle einer Hypothek kann der Vermögensabzug von der Einkommensteuer zusätzlich aus den an die Bank gezahlten Zinsen berechnet werden. Es ist ratsam, Zinsen zu berücksichtigen, nachdem das Privileg des vollen Wertes der Immobilie eingegangen ist.
Bei der erneuten Einreichung der Erklärung ist zu berücksichtigen, wie viel der Steuerpflichtige in den Vorjahren als Abzug erhalten hat. In diesem Fall wird der Restbetrag des Abzugsbetrags berechnet.
Persönliche Abzüge für die persönliche Einkommensteuer können nicht nur von Bürgern erhalten werden, die ein Einkommen mit einem Steuersatz von 13% erhalten. Bareinnahmen werden häufig mit 35% oder 9% besteuert. In diesem Fall muss nicht der erste, sondern der zweite oder dritte Abschnitt ausgefüllt werden. Unter diesen Umständen gibt der Antragsteller an, dass er nicht in der Russischen Föderation ansässig ist.
Was tun mit Miteigentum?
Oft werden Immobilien von Ehepartnern erworben, sodass jeder von ihnen einen Grundsteuerabzug erhalten kann. 3-Personen-Einkommensteuer unter solchen Bedingungen sollte von jedem Bürger zusammengestellt werden.
Der Erklärung ist eine besondere Erklärung beigefügt, in der die Ehegatten selbstständig entscheiden, wie die Aktien verteilt werden. Fakt ist, dass mit einer Immobilie nur ein Abzug möglich ist. Häufig bezieht nur einer der Ehepartner eine Leistung. Dies ist ratsam, wenn der Zweitbürger kein offizielles Einkommen hat oder ein geringes Gehalt erhält. In diesem Fall muss nur ein Ehepartner eine Einkommensteuererklärung für 3 Personen ausfüllen. Der Eigentumsabzug wird ausschließlich an ihn gezahlt. Der zweite Ehegatte kann nachträgliche Immobilienkäufe beantragen.
Basierend auf Kunst. 256 CC, in einer offiziellen Ehe erworbenes Vermögen ist gemeinsam erworbenes Vermögen, unabhängig davon, welcher der Ehegatten in einen solchen Kauf investiert hat und welcher von ihnen einen Abzug erhalten hat.
Ist es möglich, jährlich eine Leistung zu beantragen?
Die Höhe der Rückerstattung hängt davon ab, wie viel Geld ein Bürger im vergangenen Jahr in Form einer persönlichen Einkommenssteuer überwiesen hat. Der Immobilienabzug beim Kauf einer Wohnung kann jährlich bis zum Erhalt von 13% der Wohnkosten oder maximal 260 Tausend Rubel geltend gemacht werden.
Der Abzug wird jedem Bürger nur einmal im Leben gewährt, ist aber gleichzeitig an keinen Gegenstand gebunden. Wenn eine Person eine Wohnung kauft, deren Kosten weniger als 2 Millionen Rubel betragen, wird nach Erhalt der Leistungen ein Saldo gezogen. Es kann für zukünftige Immobilienkäufe verwendet werden. Daher können Grundsteuerabzüge für die Einkommensteuer von verschiedenen Objekten erhalten werden.
Ist eine Rückgabe für mehrere Jahre zulässig?
Es ist zulässig, die Gelder innerhalb weniger Jahre zurückzugeben, jedoch nur für maximal drei Jahre. Beispielsweise wurde ein Zimmer im Jahr 2014 gekauft, sodass Sie im Jahr 2018 einen Rabatt für die Jahre 2014, 2015 und 2018 beantragen können. In diesem Fall müssen drei Einkommensteuererklärungen erstellt werden. Wie fülle ich dieses Dokument für einen Immobilienabzug aus? Dazu ist es in jedem Fall erforderlich, die Höhe des Einkommens und die Höhe der übertragenen Steuer für jedes Jahr korrekt anzugeben.
Darüber hinaus müssen Sie für alle Jahre 2-NDFL-Zertifikate vorweisen. Dies kann häufig schwierig sein, wenn ein Bürger in diesem Zeitraum mehrere Arbeitsplätze gewechselt hat.
Wo wird die Erklärung abgegeben?
Es ist erforderlich, eine Erklärung und Erklärung ausschließlich bei der Abteilung des Bundessteueramtes am Ort der Registrierung der Person zu beantragen. Dabei spielt es keine Rolle, wo sich die gekaufte Immobilie befindet.
Oft hat eine Person keine dauerhafte Registrierung, möchte aber gleichzeitig eine Einkommensteuererklärung erhalten. Der Immobilienabzug in einer solchen Situation sollte am Ort der vorübergehenden Registrierung erstellt werden.
Möglichkeiten, eine Erklärung abzugeben
Es gibt drei Möglichkeiten, eine Erklärung beim Bundessteuerdienst einzureichen. Dazu gehören:
- Persönliche Übermittlung der Erklärung zusammen mit anderen Unterlagen an den Mitarbeiter des Bundessteueramtes. Es ist gestattet, die Hilfe eines Bevollmächtigten in Anspruch zu nehmen, er muss jedoch eine notarielle Vollmacht bei sich haben. Zu den Nachteilen dieser Methode gehört der Zeitaufwand. Da der Inspektor häufig zusätzliche Unterlagen benötigt, müssen Sie die Abteilung des Bundessteueramtes mehrmals aufsuchen.
- Senden von Unterlagen per Post. Mit dieser Methode sparen Sie viel Zeit und müssen nicht direkt mit den Steuerbehörden in Kontakt treten. Es wird als tatsächliche Wahl angesehen, wenn sich der Antragsteller in einer anderen Stadt befindet und daher die Einrichtung nicht persönlich besuchen kann. Zum Versenden von Dokumenten wird ein wertvoller Brief mit einer Beschreibung des Anhangs verwendet.
- Internetnutzung. Diese Gelegenheit ist seit Anfang 2015 erschienen. Verwenden Sie dazu Ihr persönliches Konto auf der offiziellen Website der Inspektion. EDS ist nicht erforderlich.
Die Wahl einer bestimmten Methode hängt von den Vorlieben des Steuerzahlers selbst ab.
Fazit
Eine Rückerstattung für den Kauf von Immobilien zu erhalten, wird als ein begehrter Prozess für jede Person angesehen. Dies kann durch die Zweigstellen des Bundessteueramtes oder des Arbeitgebers erfolgen. Gleichzeitig ist es wichtig, die Regeln zum Ausfüllen der 3-NDFL-Erklärung gut zu verstehen.
Dokumente zur Einsichtnahme können auf verschiedene Arten eingereicht werden. Für viele Steuerzahler ist der Vorteil die Möglichkeit, Dokumente über das Internet zu senden.
