Steuern in Kanada können nicht als streng bezeichnet werden, wie zum Beispiel in Frankreich. Das Steuersystem eines Landes ist eine Kombination von Instrumenten und Methoden, die die effektive Erhebung von Steuern und Gebühren im Staat sicherstellen können.
Steuersystem
Das kanadische Steuersystem ist in drei Ebenen unterteilt: lokal, provinziell und föderal. Die letzten beiden Stufen bringen fast 90% aller Steuern in die Staatskasse. Die Einkommensteuer in Kanada macht den größten Teil der Staatseinnahmen aus. Auf Provinzebene setzen sich die Einnahmen aus mehreren Teilen zusammen. Dies sind Einnahmen wie Umsatzsteuer, Verbrauchsteuer, Miete, Lizenzgebühren, Einkommens- und Kapitalsteuern in Kanada.
Die größte Rolle spielen indirekte Steuern und Einkommen. Der Steuereintreiber im Land ist der Staat. Sie ist für den Mittelzufluss und die anschließende Umverteilung verantwortlich. Das Einkommen der Gemeinden setzt sich aus den Mitteln zusammen, die aus der Zahlung verschiedener Zölle sowie aus der Grundsteuer stammen.
Verantwortliche Behörde
Die kanadische Steuerbehörde ist für die Erhebung von Steuern in Kanada verantwortlich. Die Agentur sammelt Gesamteinnahmen in ganz Kanada. Besonderes Augenmerk verdient Ontario, wo das Finanzministerium für die Steuererhebung zuständig ist. Die folgenden Arten von Steuern werden in dieser Provinz erhoben:
- Versicherungsprämien und andere Abzüge.
- Königtum.
- Kraftstoffsteuer.
- Grundsteuer.
- Umsatzsteuer.
- Provinzielle Grundsteuer.
- Gewinnsteuer.
In Kanada wird ein Steuersystem auf lokaler Ebene als einfacher angesehen. Lokale Steuern werden in zwei Arten unterteilt:
- Grundsteuer.
- Gewerbesteuer.
Wenn wir über Bundessteuern sprechen, sollte zunächst festgestellt werden, dass dies mit den Provinzsteuern gemeinsam ist. Dies sind Einkommenssteuern, Lizenzgebühren sowie Steuern auf das Einkommen von Einzelpersonen und Unternehmen. Darüber hinaus werden auf Bundesebene Mehrwertsteuern, Verbrauchsteuern und Zölle erhoben.
Das Steuersystem eines Landes impliziert die gleichzeitige Verwendung von Steuerbemessungsgrundlagen auf verschiedenen Ebenen. Dies gilt für Bund und Länder. Das parallele System der Abgrenzung derselben Steuern wird auf lokaler Ebene nicht angewendet.
Steuerberechnung
Das kanadische Recht sieht eine klare Trennung der Steuern nach Art und Quelle vor. Das staatlich zu versteuernde Einkommen ist unterteilt in Löhne, Vermögenseinkommen sowie Einkünfte aus Veräußerungsgewinnen. Bestimmte Beträge können gemäß den Gesetzen des Landes in eine bestimmte Art von Einkommen einbezogen werden. Es gibt auch einige Einkommensarten, die keiner der oben genannten Arten zugeordnet werden können. Steuern auf diese Art von Einkommen werden nicht erhoben. Gewinnen Sie zum Beispiel eine Lotterie.
Wenn wir über Kapitalsteuern sprechen, ist es erwähnenswert, dass nur die Hälfte des Kapitalgewinns steuerpflichtig ist. Das Arbeitseinkommen umfasst nicht nur das Gehalt selbst, sondern auch alle Prämien, die ein Einwohner im Zusammenhang mit der geleisteten Arbeit erhält.
Das Vermögenseinkommen in Kanada wird als Gewinn berechnet. Dazu gehören Miete, Zinsen und Dividenden. Wenn diese Einkünfte jedoch im Rahmen einer unternehmerischen Tätigkeit erzielt werden, können sie als Einkünfte aus unternehmerischer Tätigkeit eingestuft werden. In den Fällen, in denen der Zahler im Rahmen seiner Tätigkeit Verluste erleidet, kann er diese in eine andere Zeit umwandeln, wobei der Verlust vom steuerpflichtigen Einkommen abgezogen wird.
Nach kanadischem Recht haben die Begriffe „Einkommen“ und „steuerpflichtiges Einkommen“ unterschiedliche Bedeutungen.Das zu versteuernde Einkommen entspricht dem Nettoeinkommen und wird wiederum auf der Grundlage des Gesamteinkommens berechnet, von dem bestimmte Geldbeträge abgezogen werden. Bereits auf Basis des Jahresüberschusses wird die Höhe der zu zahlenden Steuern berechnet.
Was sind die höchsten Steuern in Kanada?
Kanada hat die höchste Einkommensteuer. Ihre Höhe hängt von der Höhe des Einkommens ab. Die Grundsteuer beträgt 1 bis 2 Prozent des Wertes der gekauften Immobilie. Diese Steuer muss einmal im Jahr gezahlt werden. Immobiliensteuerzahler sind nicht nur Eigentümer, sondern auch Mieter von Immobilien. Darüber hinaus gibt es keinen Unterschied, welcher Staatsbürger in Kanada Immobilien gekauft hat. Der Steuersatz ist für alle gleich. Liegt der Wert einer Immobilie zwischen 250 und 400 Tausend Dollar, beträgt der Steuersatz eineinhalb Prozent. Für den Fall, dass der Immobilienpreis die Marke von 400 Tausend Dollar überschreitet, muss die Staatskasse 2 Prozent der Kosten bezahlen. Nach dem Vereinigten Königreich Großbritannien und Nordirland liegt Kanada bei der Immobiliensteuer an zweiter Stelle der Welt. In den Top 5 befindet sich ein weiteres nordamerikanisches Land - die Vereinigten Staaten.
In Kanada wird der Begriff „Mehrwertsteuer“ (VAT) nicht oft verwendet. Im Lager ist es üblich, von einer Verbrauchssteuer oder einer Steuer auf Produkte und Dienstleistungen (NPU) zu sprechen. Die durchschnittliche Rate beträgt 6%, hängt jedoch von der territorialen Zone des Staates ab.
Was ist Einkommensteuer in Kanada?
Lassen Sie uns die Frage genauer analysieren. Wie Sie wissen, werden Steuern in Kanada in verschiedene Arten unterteilt. Einkommensteuer bezieht sich auf den Bund. Der Steuersatz erhöht sich in direktem Verhältnis zur Höhe des erhaltenen Einkommens. Die Sätze wurden von der Regierung des Landes im Jahr 2002 verabschiedet, und in den letzten 15 Jahren wurden keine Gesetzesänderungen vorgenommen.
Der Steuersatz beträgt 15, 22, 26 und 29 Prozent, bezogen auf die Höhe des Einkommens. Wenn das Gehalt eines in Kanada ansässigen Arbeitnehmers die Marke von 7,5 Tausend Dollar überschritt, sich jedoch als weniger als 42,7 Tausend Dollar herausstellte, gilt für ihn der niedrigste Zinssatz von 15%.
In Kanada beträgt die Lohnsteuer, die 42,7 Tausend Dollar, aber nicht mehr als 85,4 Tausend Dollar übersteigt, 22 Prozent. Der Steuersatz beträgt 26 Prozent, wenn das Gehalt 85.400 - 132.400 Dollar beträgt. Wenn das Einkommen der Person den Betrag von 132,4 Tausend US-Dollar übersteigt, wird der Satz von 29 Prozent auf sie angewendet.
Beispiel für die Berechnung der Lohnsteuer
Zum besseren Verständnis können Sie die Lohnsteuer in Kanada berechnen. Wenn eine Person 7,5 Tausend Dollar verdient hat, ist sie verpflichtet, 1.125 Dollar an den Staat zu zahlen (7.500 * 0,15). Dies ist der Mindeststeuerbetrag im Land. Die maximale Steuer in Höhe von fünfzehn Prozent beträgt 6.404,99 USD (42.699,99 * 0,15 USD).
Bei einem Steuersatz von 22 Prozent beträgt der Mindeststeuerbetrag 10.384 USD (47.200 * 0,22 USD). Die größte Steuer bei diesem Steuersatz beträgt 18.787,99 USD (85.999,9 * 0,22).
Wenn der Jahreslohn 132.399,99 Dollar betrug, muss die Staatskasse 34.423,99 Dollar zahlen. Es gibt keinen maximalen Steuerbetrag, wenn das Gehalt 132.400 überschritten hat. Und das Minimum ist 38 396 Dollar (132 400 * 0,29).
Der Durchschnittslohn in Kanada beträgt ungefähr 63.000 kanadische Dollar pro Jahr. Für dieses Gehalt gilt ein Steuersatz von 22 Prozent. So zahlt jeder Einwohner des Landes durchschnittlich fast 14.000 kanadische Dollar pro Jahr in den Haushalt.
Die Rolle des Steuersystems
Kanadas Steuersystem hat enorme Auswirkungen auf die Wirtschaft des Landes. Ende des letzten Jahrhunderts versuchte der Staat, die Steuerregulierung so zu gestalten, dass es ihm gelang, die Nachfrage anzukurbeln. Trotzdem war dies das zweite Ziel. Der Schwerpunkt lag auf den Ausgaben des Staates.
Seitdem begann die Rolle der kanadischen Provinzen in der Wirtschaft des Landes zuzunehmen. In den letzten Jahren hat sich der Anteil des Bruttoinlandsprodukts der Provinz an der Gesamtstruktur des BIP mehr als verdoppelt.Dies ist sogar mehr als der Anteil der Bundesregierung des Landes.
Sonstige Steuern
Zusätzlich zum Einkommen der in Kanada ansässigen Personen kann Bargeld im Ausland verdient werden. Auf diese Einkünfte ist auch eine Steuer zu entrichten. Aber es gibt Länder, mit denen Kanada ein Doppelbesteuerungsabkommen hat. In diesen Fällen zahlt ein Einwohner Kanadas Steuern nur in dem Land, in dem er Geschäfte tätigt, die ihm dieses Einkommen bringen.
Eine große Anzahl von Einwanderern kommt jährlich nach Kanada. Ihr Eigentum unterliegt erst dann der Besteuerung, wenn der Staat seinen Wohnsitz hat. Wenn Sie die Immobilie nach Erlangung dieses Status verkaufen, müssen Sie immer noch keine Steuern zahlen. Diese Regel gilt für Investmentfonds und Immobilien.
Wir müssen jedoch bedenken, dass Bargeld nicht mit dem Wert von Immobilien und Investmentfonds besteuert wird, die nach Kanada importiert werden. Dies bedeutet, dass Sie zum aktuellen Zeitpunkt über ein Dokument zur amtlichen Bewertung von Immobilien verfügen müssen. All dies muss auch unbedingt vor Eintritt in den Staat deklariert werden.
Steuerkoordination in Kanada
Die Provinzen tragen alle Folgen der Einkommensumverteilung auf sich, da sie auch die Bundessteuer erheben und damit die gesamte Steuerstruktur akzeptieren. Wenn die kanadischen Provinzen das Recht hätten, ihre eigenen Sätze festzulegen, würden sie viel fortschrittlicher funktionieren. Der Nachteil all dessen ist die erhebliche Komplikation des gesamten Steuersystems in Kanada.
Die Provinzen können den Betrag der Einnahmen noch auf ihr Budget erhöhen, aber dazu müssen die Steuersätze erheblich angehoben werden. Kanada ist ein Land mit einem entwickelten Dezentralisierungsgrad. Dies ermöglicht es, die Sozialpolitik an die Bedürfnisse der Regionen anzupassen und die Provinzbudgets mit Einkommen zu versorgen.