Heute werden wir uns für die Schenkungssteuer und die Erbschaft einer Immobilie interessieren. Wann und unter welchen Umständen sollten diese Zahlungen erfolgen? Wer kann von ihnen befreit werden? Was versteht man unter den Begriffen "Vererbung" und "Schenkung"? Antworten auf diese Fragen werden sicher weiter unten gegeben. Das alles zu verstehen ist viel einfacher als es sich anhört.
Geben ist ...
Was ist ein Geschenk? Eine Schenkungsurkunde ist eine Möglichkeit, Eigentum von einer Person auf eine andere zu übertragen. In diesem Fall muss der frühere Eigentümer am Leben sein. Dies ist eine sehr beliebte Methode, um Eigentum für Bürger im Leben neu zu registrieren.
Immobilien, die an eine Person gespendet wurden, gelten nicht als gemeinsam erworbenes Eigentum in der Ehe. Dies ist das persönliche Eigentum der Person, auf die sich der Geschenkvertrag bezieht. Spenden gehen an jede Person.
Vererbung
Was ist Vererbung? Dies ist eine Möglichkeit, Eigentum beim Tod des ersten Eigentümers von einem Eigentümer auf einen anderen zu übertragen. Mit anderen Worten, Bürger treten in die Erbschaft ein, nachdem der Eigentümer des Eigentums gestorben ist.
Erben werden in der Regel als Verwandte verstanden. Insbesondere Kinder. Das Vermächtnis kann jedoch an Dritte weitergegeben werden. Dies ist nicht das häufigste, aber in der Praxis auftretende Phänomen. In welchem Fall wird die Schenkungs- und Erbschaftssteuer gezahlt? Wie viel müssen Sie unter bestimmten Umständen bezahlen?
Zahlungsgrößen
Es hängt alles davon ab, wer der Bürger ist. Grundsteuer (Erbschaft oder Schenkung - nicht so wichtig) wird unter bestimmten Umständen gezahlt. Die Höhe der Zahlung variiert.
Wenn der Erbe oder der Erben Staatsbürger der Russischen Föderation ist, muss er eine Steuer in Höhe von 13% des Wertes der Schenkung / Erbschaft zahlen. Und ausländische Staatsbürger oder Ausländer des Landes zahlen jeweils 30%.
Zahlungen in den USA
Solche Regeln sind heute in Russland etabliert. Und welche weiteren Erbschafts- und Schenkungssteuern gibt es? Die Vereinigten Staaten zum Beispiel haben in diesen Bereichen ein ziemlich interessantes System.
Zum Beispiel werden die ersten 5 Millionen Immobilien für Einwohner der Vereinigten Staaten nicht mit Erbschaft oder Schenkung besteuert. Nicht-Residenten sollten nicht für Immobilien mit einem Gesamtwert von nicht mehr als 60 Tausend Dollar bezahlen.
Die US-Erbschaftssteuer beträgt ca. 21.000 US-Dollar. Gleichzeitig können Ehepartner von US-Bürgern das Erbe beim Tod des Ehemanns / der Ehefrau nicht bezahlen. Erbschaftssteuern sind nur für Gebietsfremde relevant, aber unter bestimmten Umständen können Sie diese Verpflichtung loswerden.
Es wird angemerkt, dass Erbschaftssteuern für wohlhabende US-Bürger erfunden wurden. Hier müssen Migranten Versicherungen und andere Dienstleistungen abschließen, die die Kosten für den Erhalt von Eigentum decken können. Das russische System in diesem Bereich ist flexibler.
Wie viel wird berechnet
Ab welchem Betrag wird in der Russischen Föderation die Vermögenssteuer (Erbschaft oder Schenkung) berechnet? Es ist kein Geheimnis, dass Immobilien jetzt mehrere Werte haben. Sie spielen eine Rolle bei der Berechnung der Steuern.
Bei der Vererbung wird am häufigsten der Marktpreis der Vererbung berücksichtigt. Seit 2016 wird es mit dem Kataster gleichgesetzt.
Wenn Sie geben, können Sie zustimmen. Der Wert des durch eine Spende übertragenen Vermögens darf nicht mehr als 20% des Marktwertes betragen. In Russland findet in der Regel der vertragliche Wert des Eigentums nicht statt. Daher wird die Steuer unter Berücksichtigung der Katasterpreise berechnet.
Liegt der im Schenkungsvertrag oder im Testament angegebene Wert der Immobilie um mehr als 70% unter dem Kataster, dient der letztgenannte Preis als Grundlage für die Berechnung der Steuern.
Wer ist frei?
Das ist aber noch nicht alles. Die Sache ist, dass in Russland viele Bürger vollständig von der Zahlung von Steuergebühren befreit werden können, wenn sie Eigentum als Geschenk oder durch Erbschaft erhalten.
Die Schenkungs- und Erbschaftssteuer besteht in der Regel für Außenstehende und entfernte Verwandte. Nahe Verwandte leisten diese Zahlungen nicht.
So sind von der Steuer befreit, wenn Sie Eigentum als Geschenk erhalten oder eine Erbschaft anmelden:
- Ehemänner und Ehefrauen;
- Großeltern eines Bürgers;
- Eltern
- Adoptiveltern;
- adoptierte Kinder;
- einheimische Kinder;
- Enkelinnen und Enkelkinder;
- Schwestern;
- Brüder.
Darüber hinaus sind Konsularbeamte und ihre Familien von den Steuern befreit. Dies bedeutet jedoch keineswegs, dass Bürger dieser Kategorien überhaupt nichts bezahlen. Wenn Sie ein Testament oder eine Urkunde abgeben, müssen Sie für Notariatsleistungen bezahlen. Diese Zahlungen haben aber nichts mit Steuern zu tun.
Wer ist nicht von Steuern befreit
Der Großteil der Bürger vermeidet in der Regel Steuern bei der Registrierung von Geschenken und zum Zeitpunkt der Erbschaft. Aber es gibt Ausnahmen. Es ist wichtig zu beachten, dass die Erbschafts- und Schenkungssteuer in den oben genannten Beträgen auf alle nicht autorisierten Personen erhoben wird. Das ist nicht von Verwandten. In diesem Bereich werden keine Leistungen erbracht.
Bei Verwandten muss die Grundsteuer nach Annahme eines Geschenks oder einer Erbschaft gezahlt werden von:
- Schwiegersöhne;
- Schwiegertöchter;
- Tanten und Onkel;
- Nichten und Nichten;
- Cousins und Brüder;
- andere Verwandte.
Mit anderen Worten, nur die oben aufgeführten Kategorien von Bürgern sind von der Steuer befreit. Gleichzeitig sind Rentner keine Begünstigten: Wenn sie ein Geschenk annehmen oder eine Erbschaft abschließen, müssen 13% des Immobilienwerts gezahlt werden. Keine ausnahmen
Zahlungsbedingungen
Es ist klar, wie hoch die Erbschafts- und Schenkungssteuer ist. Der Zeitpunkt der Einigung mit dem Staat bereitet auch vielen Bürgern Sorgen. Wann sollte eine Person die Steuer auf durch Schenkung oder Erbschaft erlangtes Vermögen überweisen?
Zuerst müssen Sie sich zuerst melden. Dazu müssen Sie beim FTS am Ort der Registrierung eine Steuererklärung einreichen. Niemand ist von diesem Prozess ausgenommen. Auch nahe Verwandte übertragen bei der Registrierung von Geschenken oder Erbschaften das 3-NDFL-Formular auf die Steuer. Dies muss vor dem 30. April des Jahres erfolgen, das auf das Jahr folgt, in dem die Transaktion abgeschlossen wurde. Wenn zum Beispiel eine Spende im Jahr 2014 ausgestellt wurde, müssen Sie das übertragene Eigentum im Jahr 2015 melden.
Zweitens gibt es eine sofortige Zahlungsfrist. Dies ist der Tag, an dem die Schenkungs- und Erbschaftssteuer gezahlt werden muss. Heute ist es in Russland notwendig, Siedlungen bis zum 15. Juli zu machen. Selbstverständlich gilt das Jahr, das auf das Jahr folgt, in dem die Transaktion stattgefunden hat.
Was wird benötigt?
Und was kann einem Bürger nützlich sein, um das übertragene Eigentum korrekt zu melden und zu bezahlen? In der Tat ist nicht alles so schwierig, wie es scheint.
Folgende Unterlagen müssen vorbereitet sein:
- Testament / Willensurkunde;
- Sterbeurkunde eines Bürgers (wenn der Empfänger geerbt hat);
- Dokumente, die die Verwandtschaft bestätigen (falls vorhanden);
- Personalausweis (es bedeutet einen Reisepass);
- Auszüge aus Hausbüchern;
- Zertifikate vom BTI (wenn es sich um Immobilien handelt);
- Eigentumsbescheinigung (auch Auszüge aus dem Einheitlichen Staatsregister werden akzeptiert);
- Katasterausweis von Immobilien (vorzugsweise);
- Steuererklärung (Formular 3 - Einkommensteuer).
Das ist genug. Die entsprechenden Unterlagen sind beim Eidgenössischen Steuerdienst am Ort der Registrierung des Bürgers / Empfängers der Immobilie einzureichen. Ferner wird in dem zuvor angegebenen Zeitrahmen eine Steuer gezahlt. Schecks und Quittungen sollten mindestens 3 Jahre im Original aufbewahrt werden.
Andere Vorteile
Hat die Erbschafts- und Schenkungssteuer Vorteile? Nein. Wie bereits erwähnt, können nur nahe Verwandte bei Erhalt des Eigentums vollständig von der Steuerpflicht befreit werden. Es werden keine weiteren Leistungen erbracht.Keinesfalls.
Dies bedeutet, dass auch Bundesempfänger 13% des Wertes der Schenkung oder des Erbes zahlen müssen. Auf regionaler Ebene gibt es keine Ausnahmen.
Sonstige Steuern
In Russland gibt es keine Besteuerung aufgrund einer Schenkungs- und Erbschaftsurkunde für nahe Verwandte. Das ist eine Tatsache. Es ist jedoch zu beachten, dass eine enge Beziehung zu einem Bürger in Zukunft nicht mehr von der Grundsteuer befreit ist.
Was bedeutet das? Nach der Übertragung von Immobilien auf Immobilien beginnt jede Person, die Grundsteuer für eine neue Immobilie zu zahlen. Bundesempfänger können es loswerden.
Dazu gehören:
- Rentner;
- behinderte Menschen;
- Veteranen;
- Soldaten mit einer Dienstzeit von 20 Jahren;
- Familien des Militärpersonals, die im Dienst gestorben sind;
- verletzt in Tschernobyl oder an der Mayak Station.
Darüber hinaus spielt der Grad der Beziehung zum ehemaligen Eigentümer der Immobilie keine Rolle. Daher zahlen entfernte Verwandte oder Dritte die Erbschafts- oder Schenkungssteuer und überweisen das Geld dann als Grundsteuer. Nahe Verwandte zahlen sofort Grundsteuer. Darüber hinaus können alle Familienangehörigen und nicht einmal Angehörige auf Bundesebene von der Grundsteuer befreit werden.
Zusammenfassung
Jetzt ist klar, welche Schenkungs- und Erbschaftssteuer in Russland erhoben wird. Entfernte Verwandte und Dritte zahlen in der Regel 13% des Katasterwertes des erhaltenen Eigentums. Nahe Verwandte sind in vollem Umfang von der Steuer befreit.
Solche Regeln gelten in Russland im Jahr 2017. Nur wenige dürfen nach Erhalt der Immobilie als Geschenk oder als Erbschaft keine Steuern zahlen. Sobald die Immobilie für den neuen Eigentümer registriert ist, müssen Sie die Grundsteuer bezahlen. Dies ist eine jährliche Zahlung. Die Schenkungs- oder Erbschaftssteuer wird nur einmal rechtzeitig überwiesen.