Heute müssen wir herausfinden, wie hoch der Steuerabzug ist. Wie kann man es im Einzelfall ausstellen? Der untersuchte Prozess steht dem Großteil der Bevölkerung gegenüber. Daher ist es wichtig zu wissen, unter welchen Umständen ein Abzug fällig ist. Auf welche Merkmale der Rücksenderegistrierung sollte ich achten? Was sollte jeder über den Studienablauf wissen?
Definition
Was ist ein Steuerabzug? Wie man es arrangiert, wird später beschrieben. Der erste Schritt ist zu verstehen, worum es geht.
Ein Steuerabzug ist eine Rückerstattung für bestimmte Transaktionen gegen bezahlte Einkommenssteuer. Dies bedeutet, dass ein Bürger, wenn Arbeit vorhanden ist, einen Teil des Geldes für eine bestimmte Transaktion zurückerhalten kann. Es hängt alles von der Art des Abzugs ab. Die Hauptsache ist, eine Steuer von 13% an die Staatskasse zu überweisen.
Arten von Abzügen
Heute gibt es in Russland verschiedene Arten von Steuerabzügen. Sie sind:
- gewöhnlich (Standard);
- sozial;
- Eigentum;
- professionell.
Am häufigsten beschäftigen sich die Menschen mit Sozial- und Vermögensabzügen. Auch Standardprodukte sind gefragt. Professionelle Abzüge werden hauptsächlich Unternehmern angeboten und in der Praxis so gut wie nie angewendet. Daher werden sie nicht weiter besprochen.
Sozialabzüge - ein Abschnitt, der besondere Aufmerksamkeit erfordert. Die Sache ist, dass eine solche Rückerstattung anders ist. Wovon redest du
Was kann ein sozialer Steuerabzug sein? Wie kann man es im Einzelfall ausstellen? Bei den Sozialabzügen werden folgende Zahlungen unterschieden:
- für Nachhilfe;
- zur Behandlung;
- für teure Behandlung;
- für einen guten Zweck;
- auf Vorsorgekosten.
In der Praxis werden die ersten 3 Punkte am häufigsten gefunden. Sie werden später besprochen. Eigentumsabzüge sind auch unterschiedlich. Zum Beispiel:
- auf eine Hypothek;
- Zinsen für einen Hypothekenvertrag;
- für den Kauf von Immobilien im Rahmen eines Kaufvertrages.
Alle diese Rückgaben werden später besprochen. Im Allgemeinen ist das Abzugsverfahren immer dasselbe. Der Unterschied besteht nur in der Liste der Dokumente, die dem Antrag beigefügt sind.
Rückgabetermine
Wann kann ich im Einzelfall abziehen? Welche Fristen gelten für die Kontaktaufnahme mit einer Anforderungsprüfstelle?
Heutzutage können in Russland jederzeit Abzüge vorgenommen werden, sobald das Recht auf ihre Registrierung besteht. Fordern Sie einen Bürger mit den richtigen Mitteln für die letzten 3 Jahre ab dem Datum der Antragstellung.
Sie können unendlich oft Abzüge beantragen. Das Wichtigste ist, dass sie ausgestellt werden können, bevor die gesetzlich festgelegten Grenzen ausgeschöpft sind. Sobald sie erreicht sind, verliert die Person das Recht auf Abzug.
Betrachten Sie dieses Merkmal am Beispiel des Kaufs einer Wohnung. Angenommen, ein Bürger hat lange gearbeitet und zahlt 13% des Gewinns. 2014 kauft er eine Wohnung. Er kann bis einschließlich 2017 einen Antrag auf Abzug stellen. Aber nicht danach, seit mehr als 3 Jahren seit Abschluss der Transaktion vergangen sind. Nimmt ein Bürger jedoch den Kauf und Verkauf von Immobilien erneut vor, kann er nur im Rahmen der neuen Vereinbarung einen Abzug verlangen.
Wer kann bekommen
Es würde nicht kompliziert erscheinen. Aber nicht alle Bürger können einen Teil des Geldes zurückerstatten. Es gibt eine Reihe von Einschränkungen zu beachten.
Um einen Steuerabzug zu erhalten, müssen Sie also:
- volljährig werden;
- in der Russischen Föderation wohnhaft sein (mindestens 183 Tage pro Kalenderjahr im Land bleiben);
- ein zu versteuerndes Einkommen von 13% haben.
Dementsprechend kann jeder amtlich angestellte Bürger oder Ausländer Abzüge beantragen.
Wer hat so ein Recht nicht? Zu den Bürgern, denen eine Rückerstattung verweigert wird, gehören beispielsweise:
- Frauen im Mutterschaftsurlaub;
- Unternehmer, die nach dem vereinfachten Steuersystem oder nach Patenten arbeiten;
- arbeitslose Bürger (einschließlich Rentner).
Daran ist nichts Unverständliches. Fast jeder gutgläubige Steuerzahler kann einen Steuerabzug für die Behandlung oder den Kauf einer Wohnung beantragen. Aber was müssen Sie noch über eine Rückerstattung wissen?
Einschränkungen und Größen
Wie bereits erwähnt, sieht die Abgabenordnung eine Beschränkung der Grundgesamtheit der für bestimmte Ausgaben zurückgegebenen Mittel vor. Was sind die Grenzen? Es hängt alles von der Art des Abzugs ab. Ein Abzug bedeutet jedoch eine Erstattung von höchstens 13% der entstandenen Kosten.
So können Sie beispielsweise auf maximal Folgendes zählen:
- Rückgabe von 120 Tausend Rubel - Sozialabzüge;
- 260 Tausend - beim Kauf einer Wohnung ohne Hypothek;
- 390 Tausend Rubel - wenn die Immobilie im Rahmen einer Hypothekenvereinbarung erworben wird;
- 13% der Gesamtkosten der Behandlung - mit teuren Dienstleistungen;
- für 1.400 Rubel - der Standard-Steuerabzug für 1 oder 2 Kinder;
- 3.000 Rubel - für 3 Kinder Standardretoure;
- 12 Tausend - ein Standardabzug, wenn es um ein behindertes Kind geht;
- 6.000 Rubel - Abzug für Erziehungsberechtigte für ein behindertes Kind unter 18 Jahren oder bis zu 24 Jahren, wenn das Kind studiert.
Wie bereits erwähnt, kann ein Bürger Abzüge verlangen, bis er die festgelegten Grenzen überschritten hat. Besondere Aufmerksamkeit erfordert eine Rückerstattung der Studiengebühren. Aber dazu später mehr.
Wo beantrage ich die Freigabe?
Zunächst müssen Sie wissen, wo Sie einen Steuerabzug beantragen können. Wohin sollte sich ein Bürger wenden, um Geld für bestimmte Ausgaben zu erhalten?
Sie können einen Abzug machen:
- beim MFC;
- im föderalen Steuerdienst der Region;
- beim Arbeitgeber.
Das letztere Szenario ist in der Praxis äußerst selten. Immerhin ermöglichten Abzüge durch Arbeitgeber (mit Ausnahme der Standardabzüge) die Ausstellung erst ab 2016. In diesem Fall erhält die Person kein Geld - stattdessen besteuert der Arbeitgeber das Einkommen des Bürgers nicht mit dem Einkommen.
Welche Steuerausgabe Steuerabzug? Es ist erforderlich, mit einem Paket von Dokumenten bei der Federal Tax Service am Ort der Registrierung des Antragstellers zu beantragen.
Vorgehensweise
Aber wie ist die Vorgehensweise allgemein beschrieben, nach der Sie einen Steuerabzug erhalten können? Wie beantrage ich unter bestimmten Umständen eine Rückerstattung?
Das Vorgehen ist denkbar einfach. Ein Bürger muss den folgenden Algorithmus einhalten:
- Sammeln Sie ein Paket von Dokumenten zum Abzug. Welche Papiere sich als nützlich erweisen, wird später besprochen.
- Schreiben Sie einen Antrag auf Rückerstattung, und fügen Sie die zuvor gesammelten Dokumente hinzu.
- Stellen Sie eine Anfrage an den Federal Tax Service.
- Warten Sie auf die Überprüfung der Dokumente und eine Antwort von der Steuer. Wenn alles richtig gemacht ist, wird dem Bürger versprochen, Geld nach den zuvor festgelegten Angaben zu überweisen. Eine Ablehnung eines Abzugs ist zwangsläufig gerechtfertigt. Der Antragsteller hat einen Monat Zeit, um die Situation zu korrigieren, ohne den Antrag erneut einzureichen.
Ein solcher Aktionsalgorithmus muss unter keinen Umständen eingehalten werden. Eine Ausnahme ist die Erstellung eines Standardsteuerabzugs. Es ist obligatorisch vom Arbeitgeber angefordert. In diesem Fall brauchen Sie sich nicht an den Federal Tax Service zu wenden.
Standardabzug
Wie bereits erwähnt, gibt es einen sogenannten Standardsteuerabzug. Wie arrangiere ich das? Nur Bürger mit Kindern haben Anspruch auf diese Rückerstattung. Darüber hinaus sollte das Jahresgehalt eines Bürgers 350.000 Rubel nicht überschreiten.
Ein Standardabzug reduziert die Steuerbemessungsgrundlage bei der Berechnung der Einkommensteuer. Sie wird vom Arbeitgeber erstellt. Ein Bürger sollte mitbringen:
- Heiratsurkunde (falls vorhanden);
- Geburtsurkunden von Kindern;
- Antrag auf Abzug.
Diese Unterlagen werden dem Arbeitgeber ausgehändigt, wonach die Steuerbemessungsgrundlage für die Berechnung der Einkommensteuer eines Bürgers auf die festgelegten Beträge herabgesetzt wird.
Standardliste der Dokumente
Wie beantrage ich einen Steuerabzug? Dazu müssen Sie ein bestimmtes Paket von Dokumenten sammeln. Es ist die Sammlung der notwendigen Papiere, die viel Zeit in Anspruch nimmt.Die genaue Liste von allem muss von der Art des Abzugs abhängen.
Dennoch ist es unbedingt erforderlich, Folgendes mitzubringen:
- Personalausweis (impliziter Reisepass);
- TIN (optional, aber wünschenswert);
- Antrag auf Abzug des ausgefüllten Formulars;
- Erfolgsrechnung;
- Kontodaten für die Überweisung von Geldern (im Antrag vorgeschrieben);
- Steuererklärung für eine bestimmte Zeit.
Wichtig: Alle aufgeführten Papiere werden nicht nur in Originalen, sondern auch in Kopien zur Verfügung gestellt. Die Ausnahme ist ein Rückerstattungsantrag. Es wird der Steuer in einer einzigen Kopie im Original vorgelegt.
Schulung
Es gibt einen sogenannten Steuerabzug für Studiengebühren. Es kann von jedem Bürger ausgestellt werden, der für Bildungsleistungen bezahlt. Rückerstattungen sind vorgesehen für:
- für dich selbst;
- für Kinder;
- für Schwestern und Brüder.
Wenn eine Person einen Abzug für sich selbst macht, kann sie nicht mehr als 120.000 Rubel zurückgeben. Es spielt keine Rolle, wo genau der Bewerber studiert hat. Die Studienform wird hier nicht berücksichtigt.
Geld zurück für das Unterrichten von Kindern ist für den oben angegebenen Betrag erlaubt, jedoch nicht mehr als 50.000 Rubel für die Ausbildung jedes Kindes. In diesem Fall ist es notwendig:
- dass der Vertrag über die Erbringung von Dienstleistungen für den Antragsteller geschlossen wurde;
- Zahlungen erfolgten im Namen des Empfängers des Abzugs;
- ein Kind unter 24 Jahren;
- Der Student studiert Vollzeit.
Ähnliche Anforderungen gelten für Erstattungen für die Ausbildung von Geschwistern. Wie mache ich das?
Dazu müssen Sie die zuvor aufgeführte Wertpapierliste um folgende Verweise ergänzen:
- Vertrag über die Erbringung von Bildungsdienstleistungen im Namen des Antragstellers;
- Studentenzertifikat (für Kinder, Brüder und Schwestern);
- Spezialität Akkreditierung;
- Lizenz für Bildungseinrichtungen;
- An den Antragsteller gerichtete Zahlungen, aus denen hervorgeht, dass das Geld für das Studium überwiesen wurde (Kopien).
Außerdem müssen Dokumente vorgelegt werden, die die Verwandtschaft belegen. Es geht um Geburtsurkunden. Kinder, Brüder oder Schwestern sowie der Antragsteller.
Eine Wohnung kaufen
Wie beantrage ich einen Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung? Dies ist nicht so schwer zu tun. Ein Bürger muss eine Steuererklärung mit einem Antrag auf Rückerstattung einreichen. Eine Standardliste der Papiere muss dem Dokument beigefügt werden.
Zusätzlich werden folgende Dokumente benötigt:
- Kaufvertrag für Eigentum;
- Eingang bei Eingang des Geldes für die Transaktion beim Verkäufer;
- Dokumente, aus denen das Eigentum an der Immobilie hervorgeht;
- Heiratsurkunde (wenn die Wohnung in einer Ehe gekauft wird).
Diese Rückkehr hat nichts Besonderes. Jetzt ist klar, wie Sie beim Kauf einer Wohnung einen Steuerabzug vornehmen können. Dies ist jedoch nur eine der Möglichkeiten, Immobilien zu erwerben.
Hypothek
Wie beantrage ich einen Steuerabzug beim Kauf einer Immobilie für eine Hypothek? Das Verfahren unterscheidet sich nicht von dem zuvor vorgeschlagenen Algorithmus. Die Liste der dem Antrag beigefügten Unterlagen wird sich jedoch im Vergleich zum üblichen Kauf und Verkauf von Immobilien ändern.
Wie beantrage ich einen Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung für eine Hypothek? Die Standardliste der Wertpapiere muss um folgende Bestandteile ergänzt werden:
- Hypothekenvereinbarung;
- Zahlungsplan;
- Zahlungen unter Angabe der Überweisung von Geldern an die Bank;
- Eigentumsbescheinigung über die Immobilie;
- Heiratsurkunde (falls vorhanden).
Wenn Sie einen Hypothekenabzug beantragen, können Sie nicht nur den Kapitalbetrag, sondern auch Zinsen zurückzahlen. Daran sollte sich jeder Bürger erinnern.
Medizinische Versorgung
Und wie beantrage ich einen Steuerabzug für medizinische Leistungen? Teuer oder nicht - es ist nicht so wichtig. Die Liste der im Einzelfall beigefügten Dokumente unterscheidet sich nicht.
Unter den Papieren, die von den Steuerbehörden beim Abzug für die Behandlung angefordert wurden, sind:
- Vereinbarung über die Erbringung von Dienstleistungen durch eine medizinische Einrichtung;
- Lizenz des behandelnden Arztes (jedes Dokument, das seine Qualifikation bestätigt);
- lizensierter honig. Einrichtungen zur Erbringung bestimmter Dienstleistungen;
- Quittungen und Schecks, aus denen die Tatsache der Überweisung hervorgeht;
- Verschreibung von einem Arzt (bei Abzug für den Kauf von Medikamenten);
- Bescheinigung über den Gesundheitszustand des Bürgers (wenn Geld für Medikamente zurückgegeben wird).
Das ist alles. Jetzt ist klar, wie Sie einen Steuerabzug für Behandlungen oder Medikamente beantragen können. Dies zu tun ist nicht schwieriger, als einen Antrag auf Erstattung anderer Steuern zu stellen.
In der Tat ist alles viel einfacher als es scheint. Wenn Sie die erforderlichen Dokumente im Voraus vorbereiten, ist es nicht schwierig, die Abzüge zu erstellen. Die Prüfung des Antrags dauert ungefähr sechs Monate. Dies ist bei weitem nicht der schnellste Prozess. Kann ich einen Steuerabzug für Arbeitslose bekommen? Nein, diese Kategorie von Bürgern hat keine Rechte daran.