Die Bundesrepublik Deutschland hat eine der am weitesten entwickelten Volkswirtschaften in Europa und auf der ganzen Welt. Dieser Staat zieht nicht zuletzt wegen seines gut durchdachten Steuersystems eine große Menge an Investitionen an. Die Steuern in Deutschland lassen sich in drei große Kategorien einteilen: Einkommens-, Verbrauchs- und Transaktionssteuern sowie Grundsteuern.
Einkommenssteuer: Wie viel muss an die Staatskasse gezahlt werden?
In der Bundesrepublik Deutschland gibt es auch drei Arten von Einkommenssteuern: Einkommenssteuer auf natürliche Personen; auf Unternehmensgewinne; sowie die Steuer, die auf alle Tätigkeiten einer wirtschaftlichen Einheit erhoben wird.
Steuern auf das Einkommen von Einzelpersonen machen in Deutschland 40 Prozent aller Einnahmen aus dem Staatshaushalt aus. Diese Art muss von den in Deutschland ansässigen Personen bezahlt werden, deren Einkommensquelle außerhalb dieser Republik liegt.
Die Grundlage für die Besteuerung sind Löhne und Kapitalgewinne. Eine Besonderheit ist der progressive Zinssatz. Die Mindestgröße beträgt 19 Prozent und die Höchstgröße 53 Prozent. Wenn eine Person alleine lebt, ist ein Einkommen von 5.616 Euro pro Jahr nicht steuerpflichtig. Für Paare ist diese Zahl doppelt so hoch - 11.232 Euro pro Jahr.
Körperschaftsteuerzahler sind juristische Personen. Sie können Aktiengesellschaften, Personengesellschaften oder Organisationen in staatlichem Eigentum sein, wenn sie wirtschaftliche Tätigkeiten ausüben und dabei Gewinne erzielen. Der Steuersatz für eine Ein-Personen-Gesellschaft beträgt 30 Prozent. Bei zwei oder mehr Eigentümern 45 Prozent des Gewinns.
Transaktions- und Verbrauchssteuern
Diese Steuerart hat in der Bundesrepublik Deutschland zwei Unterkategorien: für den Erwerb von Vermögen und die Mehrwertsteuer. Die Kaufquote für Immobilien liegt im Durchschnitt bei 4,5-5 Prozent. Die Höhe dieses Satzes ist in jedem Bundesland des Landes unterschiedlich. Der höchste in Berlin liegt bei 6 Prozent.
Die Mehrwertsteuer in Deutschland muss jedes Mal bezahlt werden, wenn ein Produkt verkauft, bestimmte Arbeiten ausgeführt oder bestimmte Dienstleistungen erbracht werden. In der Republik gibt es zwei Steuersätze - den Haupt- und den ermäßigten. Die Umsatzsteuer in Deutschland beträgt mit der Hauptumsatzsteuer 19 Prozent und mit der unteren Umsatzsteuer 7 Prozent. Grundlage für die Berechnung der Mehrwertsteuer sind die Kosten für Waren, Dienstleistungen und erbrachte Leistungen.
Gastronomiebetriebe können zu einem ermäßigten Mehrwertsteuersatz bezahlen. Beim Import von Lebensmitteln wird ein Satz von sieben Prozent angewendet, der nicht für Getränke gilt. Das deutsche Steuerrecht befreit bestimmte Gruppen ihrer Staatsangehörigen von der Mehrwertsteuer. Diese Kategorien umfassen Versicherer und Ärzte.
Umsatzsteuererklärungen
Die Mehrwertsteuer ist monatlich zu entrichten. Der Abzug erfolgt im selben Monat, in dem der Verkäufer eine Rechnung über die erbrachten Leistungen, die erbrachten Leistungen oder die verkauften Produkte gesendet hat und nicht, in dem der Käufer diese Rechnung bezahlt hat. Auch die Steuergesetze der Bundesrepublik Deutschland verpflichten junge Unternehmen, ab dem Datum der staatlichen Registrierung der Gesellschaft jeden Monat zwei Jahre lang eine vorläufige Mehrwertsteuererklärung einzureichen. Die Erklärungen müssen spätestens am zehnten Tag des Monats eingereicht werden, der auf die Steuerperiode folgt. Der Staat kann diese Frist jedoch um einen weiteren Monat verlängern.Das Unternehmen ist verpflichtet, am Ende eines jeden Jahres eine Erklärung über die jährliche Umsatzsteuer abzugeben.
Jede Gesellschaft ist außerdem verpflichtet, ab dem Zeitpunkt der Eintragung der Gesellschaft monatlich Umsatzsteuerberichte an die Steuerverwaltung der Republik zu senden. Der Wert der Berichte dient zur Berechnung des endgültigen Mehrwertsteuerbetrags in Deutschland, der vom Unternehmen an das Finanzamt überwiesen werden muss. Neben dem Gesamtbetrag der Mehrwertsteuer enthält der Bericht alle Rechnungen, die im Laufe des Monats an das Unternehmen ausgestellt wurden. Erhielt das Unternehmen weniger Rechnungen als es abrechnete, sollte nur die Differenz der Mehrwertsteuer an die Geschäftsführung überwiesen werden. Wenn umgekehrt, überträgt die Geschäftsführung die Differenz auf das Unternehmenskonto.
Umsatzsteuerabrechnung in Deutschland
Das Unternehmen muss die Zahlung der Mehrwertsteuer genau überwachen. Wie bereits erwähnt, sollte eine Rechnung im selben Monat ausgestellt werden, in dem die Waren verkauft oder die erbrachten Dienstleistungen erbracht wurden. Jedes erfahrene Unternehmen in der Bundesrepublik Deutschland verfügt über einen qualifizierten Wirtschaftsprüfer, der die Mehrwertsteuerabzüge gegenüber dem Staat überwacht und die Unternehmensbuchhaltung pünktlich führt.
Junge Unternehmen wenden sich eher an Outsourcing-Unternehmen. Die Kosten für Dienstleistungen von Steuerberatern sind relativ niedrig. Da ein neues Unternehmen selten eine große Anzahl von Konten hat, werden die Kosten für das Outsourcing von Unternehmen nicht mehr als zweihundert Euro betragen.
Die Nichtüberweisung der Mehrwertsteuer wird vom Staat mit hohen Bußgeldern geahndet. Wenn das Unternehmen die Steuer nicht innerhalb von drei Monaten nach der ersten Zuwiderhandlung pünktlich zahlt, werden uniformierte Personen zu Besuch kommen und die Folgen sind weitaus schlimmer als einfache Bußgelder.
Einfuhrumsatzsteuer
Um über die Mehrwertsteuer bei der Einfuhr zu sprechen, muss eines geklärt werden: Bei der Einfuhr muss die Situation berücksichtigt werden, in der Waren in das Hoheitsgebiet des Käuferlandes eingeführt werden, da dies bei einer anderen Gegenpartei als Ausfuhr gilt.
Wenn die Waren beim Zoll angekommen sind, verlieren sie ihre Verpflichtung zur Wiederausfuhr aus dem Land. Für die Verzollung von Waren sind Zölle und Mehrwertsteuer zu entrichten.
Es ist wichtig zu wissen, dass Waren von der Mehrwertsteuer befreit sind. Es gibt auch Unternehmen, die nach geltendem Recht von der Mehrwertsteuer befreit sind. Obwohl das Unternehmen bei der Einfuhr von Waren gesetzlich von der Mehrwertsteuer befreit ist, kann der Steuerdienst das Unternehmen in Deutschland gesetzlich zur Zahlung der Mehrwertsteuer verpflichten.
Berechnung der Mehrwertsteuer bei der Einfuhr nach Deutschland
Die Einfuhrumsatzsteuer wird auf der Grundlage des Zollwerts der Waren, aller Zölle und etwaiger Verbrauchsteuern berechnet. Die Formel für die Mehrwertsteuer lautet wie folgt.
Mehrwertsteuer = (Zollwert + Abgabenbetrag + Verbrauchsteuer) / 100 * Mehrwertsteuersatz
In Situationen, in denen die Waren keinen Verbrauchsteuern oder Zöllen unterliegen, sind diese Steuern von der Formel zur Berechnung der Mehrwertsteuer ausgenommen. Zölle erhöhen den Steuerbetrag, und dies führt dazu, dass sich auch der Endpreis der vom Endverbraucher bezahlten Waren erhöht.
Die in Deutschland bei der Einfuhr von Waren geltende Mehrwertsteuer kann vom Staat erstattet werden. Dazu ist es notwendig, die eingeführten Waren zu registrieren und an die Steuerrechnungen und Rechnungen zu senden.
Export Mehrwertsteuer
Der deutsche Mehrwertsteuersatz für Exporte ist Null. Dies gilt auch für die angebotenen Produkte und Dienstleistungen. Wenn ein Deutscher beispielsweise in Deutschland ansässig ist und eine Website für ein amerikanisches Unternehmen entwickelt, das in den Vereinigten Staaten von Amerika tätig ist, kann er die Kosten für die von ihm erbrachten Dienstleistungen mit einem Steuersatz von Null besteuern.
Ein Einwohner eines anderen Landes kann die Mehrwertsteuer zurückerstatten.Dazu müssen Sie mehrere Bedingungen erfüllen und die erforderlichen Dokumente sammeln.
Rückerstattung der Mehrwertsteuer
Die Erstattung der Mehrwertsteuer in Deutschland erfolgt durch den Verkäufer der Ware, der eine Zahlernummer für diese Steuer hat. Darüber hinaus kann eine solche Rückgabe nur erfolgen, wenn der Empfänger des Produkts entweder nicht in der Europäischen Union ansässig ist oder eine in der EU ansässige juristische Person, sofern er über eine interne Umsatzsteuer-Identifikationsnummer verfügt.
Es sollte auch beachtet werden, dass es unmöglich ist, Waren ohne Mehrwertsteuer zu kaufen, wenn Sie sie bei eBay kaufen. Es besteht die Möglichkeit, diese unangenehme Situation zu umgehen. Sie können mit dem Verkäufer der Ware vereinbaren, den Betrag ohne Mehrwertsteuer unter Umgehung der Leistung an ihn zu zahlen. Die Auktion selbst begrüßt dies nicht, außerdem verliert der Käufer alle Garantien für die Sicherheit der Transaktion.
Unfähigkeit, Waren ohne Mehrwertsteuer zu kaufen
Eine Steuerrückerstattung bedeutet nicht, dass der Käufer die Ware kauft und dann die Mehrwertsteuer an ihn zurückerstattet wird. Alles ist viel einfacher - der Verkäufer fakturiert ohne Mehrwertsteuer. Nach deutschem Recht gibt es jedoch eine Ausnahme. Diese Ausnahme ist der Kauf eines Fahrzeugs.