Steuerverbindlichkeiten bereiten der Bevölkerung häufig Probleme. Der Großteil der Bürger und Unternehmen ist mit der Einkommensteuer konfrontiert. Manchmal kommt es nach Berechnungsergebnissen zu einer Überzahlung der Einkommensteuer. Was ist in diesem Fall zu tun? Ist es möglich, zu viel überwiesene Beträge zurückzugeben? Welche Überzahlungsoperationen stehen für die Implementierung zur Verfügung? Was ist die Frist für die Einreichung eines Steuerantrags? Antworten auf all diese Fragen werden im Folgenden vorgestellt. Wenn Sie dieses Thema sorgfältig prüfen, werden Sie feststellen, dass die Überzahlung von Steuern nicht so beängstigend ist, wie es scheint.
Ursachen des Auftretens
Warum entstehen Überzahlungen bei der Einkommensteuer? Die Gründe für dieses Phänomen können unterschiedlich sein. Zum Beispiel:
- aufgrund von Fehlern in eingereichten Erklärungen;
- aufgrund einer technischen Störung;
- mit einem großen Vorschuss und kleinen Steuern;
- wenn bei der Berechnung der Einkommensteuer ein Fehler aufgetreten ist.
Unabhängig von den Gründen für das Auftreten von Überzahlungen sollte jeder Bürger wissen, was er mit zusätzlichem Geld anfangen kann. Können sie irgendwie zurückgegeben werden?
Was tun mit Überzahlung?
Aufgedeckte Überzahlung der Einkommensteuer? Was ist in diesem Fall zu tun? Organisationen, Unternehmer und Bürger können eine Rückerstattung aus dem Budget beantragen. Darüber hinaus können Sie überschüssige Gelder mit zukünftigen Steuern verrechnen.
Was bedeutet das? Wenn Überzahlungen bei der Einkommensteuer festgestellt werden, kann ein Bürger:
- Geld gegen zukünftige Einkommenssteuern aufrechnen;
- Aufrechnung mit bestehenden Schulden;
- Mittel aus dem Staatshaushalt zurückgeben.
Was ist die beste Art zu handeln? Dies entscheidet jeder Steuerzahler für sich. In der Praxis findet meistens die zweite Version von Ereignissen statt, wenn es um große Mengen geht.
Verbreitungszeitraum
Wenn eine Überzahlung der Einkommensteuer festgestellt wurde, muss der Bürger innerhalb von 10 Tagen darüber informiert werden. Der Steuerberater benachrichtigt den Steuerzahler, damit er über das überschüssige Bargeld verfügen kann.
In der Regel können Sie innerhalb von 3 Jahren eine Überzahlungsrückerstattung beantragen. So hoch ist in Russland die Verjährungsfrist für die Einreichung von Anträgen bei der Steuer. Der Countdown beginnt mit der Überweisung des zusätzlichen Betrags an den Staatshaushalt. Dies ist jedoch in gewöhnlichen Fällen der Fall.
Merkmale der Berechnung der Verjährungsfrist
In einigen Fällen können Umstände das Verfahren zur Berechnung der Verjährungsfrist von Rechtsbehelfen bei Steuerbehörden beeinflussen. Die Überzahlung der Einkommensteuer hat folgende Merkmale:
- Bei der Überweisung von Vorauszahlungen ist eine Überzahlung aufgetreten? In diesem Fall wird die Dreijahresfrist ab dem Zeitpunkt der Abgabe der Erklärung für das Jahr gerechnet.
- Wurde die Steuer in Raten gezahlt? Die Überzahlung wird dann für jede Zahlung separat berechnet. Und auch die Verjährungsfrist.
Gibt es einen Zeitraum, in dem sich ein Bürger mit einem entsprechenden Antrag zum entsprechenden Datum (Tag, Monat) der letzten Amtszeit des Jahres bewerben kann? Fällt der Tag auf ein Wochenende, so endet die Verjährungsfrist in der ersten Arbeitsperiode nach Ablauf von 3 Jahren seit Entstehung der Überzahlung / Einreichung der Erklärung.
Geld zurück Bedingungen
Eine Überzahlung der Einkommensteuer gebildet? Zu viel überwiesene Gelder können, wie bereits gesagt, entweder zurückgegeben oder in zukünftigen Steuern angerechnet werden. Dies ist ein normaler Vorgang. Wie viel Geld wird zurückgegeben oder gutgeschrieben?
Bisherige Überzahlung der Einkommensteuer:
- Rückgabe an den Bürger - innerhalb von 30 Tagen (Monat);
- erneut lesen - nicht mehr als 10 Tage.
Gleichzeitig muss innerhalb von 10 Tagen nach Eingang einer schriftlichen Erklärung des Steuerpflichtigen bei der zuständigen staatlichen Stelle entschieden werden, was mit zu viel gezahlter Steuer zu tun ist.Die Antragsteller müssen ihre weiteren Maßnahmen spätestens 5 Tage nach der endgültigen Prüfung des Falls mitteilen.
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Trotzdem kann es vorkommen, dass die Rückgabe oder Rücküberweisung von zu viel gezahlten Steuern an die Staatskasse nicht sofort erfolgt. Die festgelegten Fristen können vom Föderalen Steuerdienst geregelt werden, wenn es um die Tätigkeiten einzelner Unternehmer geht.
Als der Unternehmer selbst feststellte, dass eine Überzahlung der Einkommensteuer vorliegt, sind folgende Szenarien möglich:
- Organisation der Zahlungsüberprüfung - nicht mehr als 15 Tage;
- Durchführung eines Desk-Audits - 3 Monate.
Nach Durchführung der entsprechenden Überprüfungen beginnt der Countdown von 10 Tagen, der dazu dient, dass die örtliche Behörde des Föderalen Steuerdienstes entscheidet, was mit zu viel gezahlten Steuern zu tun ist.
Aufrechnungsmerkmale
Ist es möglich, die Einkommensteuer als Überzahlung abzurechnen? Ja Es ist dieses Szenario, das in der Praxis am häufigsten vorkommt. Üblicherweise dient zu viel gezahltes Geld dazu, die Steuerzahlungen in einer zukünftigen Steuerperiode zu reduzieren. Dies bedeutet, dass im nächsten Jahr weniger Geld an den Staat überwiesen werden muss.
Es ist zu beachten, dass die Überzahlung der Einkommensteuer für künftige Zahlungen nur im Rahmen der Einkommensteuer erfolgt. Was bedeutet das?
Steuerüberzahlungen werden künftig jedoch nur im Rahmen gleichartiger Steuern verrechnet. Es gibt Bundeszahlungen, lokale und regionale. So ist es nicht möglich, die Überzahlung der Transportsteuer beispielsweise als Grundsteuer aufzurechnen. Umgekehrt. Ähnlich verhält es sich mit der Einkommensteuer. Daher können wir sagen, dass der Ausgleich der Überzahlung nur für Steuern auf das persönliche Einkommen berücksichtigt wird.
Wenn ein einzelner Unternehmer als Steuervermittler auftritt (listet die Einkommenssteuer für Arbeitnehmer auf), ist es unmöglich, die Steuern des Unternehmers aufgrund einer zu hoch gezahlten Einkommenssteuer zu senken, die von diesem oder jenem Arbeitnehmer erhalten wurde.
Vorgehensweise
Ist es möglich, die Überzahlung der Einkommensteuer auf das Konto der anstehenden Zahlungen aufzurechnen? Ja, das wurde bereits gesagt. Auf Wunsch kann ein Bürger aber auch einen Teil des Geldes an sich selbst zurückgeben.
Das Verfahren für die Verrechnung / Rückerstattung der Einkommensteuer sieht wie folgt aus:
- Sammeln Sie ein bestimmtes Paket von Dokumenten. Darüber wird unten beschrieben.
- Schreiben Sie einen Antrag auf Rückerstattung der Einkommensteuer oder deren Neuberechnung.
- Senden Sie eine schriftliche Anfrage an den Federal Tax Service am Ort der Registrierung / Registrierung. Bringen Sie alle vorbereiteten Papiere an.
- Warten Sie beim Steuerdienst auf eine schriftliche Antwortentscheidung.
In Wirklichkeit ist alles viel einfacher als es scheint. Eine Überzahlung der Einkommensteuer bei angemessener Vorbereitung wird entweder auf das Konto des Bürgers überwiesen oder bei zukünftigen Steuern / laufenden Schulden berücksichtigt.
Über Dokumente
Dokumente für die Umsetzung der Aufgabe brauchen nicht so viele. In der Regel beschränkt sich die Liste der erforderlichen Sicherheiten auf einen Auszug und eine aktualisierte Steuererklärung. Eine ähnliche Liste wird benötigt, wenn der Steuerberater über genügend Geld verfügt, um die Gelder zurückzugeben.
Andernfalls muss der Steuerzahler:
- Steuererklärung;
- Antrag auf Aufrechnung / Rückerstattung der Einkommensteuer;
- Auszug aus dem Steuerregister für die Einkommensteuer;
- Zertifikate, Zahlungen und andere Papiere, die übermäßig gezahlte Steuern bestätigen.
Alle Dokumente werden im Original geliefert. Sammle sie ist nicht schwer.
Reflexion
Und wie spiegelt sich die Überzahlung der Einkommensteuer wider? In der Gewinn- und Verlustrechnung (in Form von 2-Personen-Einkommensteuer) ist dieses Merkmal einfach anzugeben. Alle Überzahlungen sind hier als "Steuerbeträge, die vom Steuerberater übermäßig einbehalten werden" gekennzeichnet.
Um eine falsch bezahlte Steuer anzuzeigen, muss der Steuerpflichtige eine aktualisierte Steuererklärung bei der zuständigen Behörde einreichen. Darin werden alle Neuberechnungen vorgenommen, die auf das Vorhandensein von Überzahlungen hinweisen.
Verfügbarkeit von Schulden
Es gibt ein weiteres Merkmal, an das man sich erinnern muss. Insbesondere, wenn die Überzahlung der Einkommensteuer als Rückerstattung an den Steuerpflichtigen erfolgt.Die Sache ist, dass das Geld nur in Abwesenheit von Steuerrückständen und Bußgeldern vollständig überwiesen wird.
Wenn eine Person / ein Unternehmen eine Schuld hat, werden diese zunächst durch zu viel gezahlte Steuern gedeckt, und der Restbetrag wird dem Bürger überwiesen oder gutgeschrieben. Es funktioniert nicht, den vollen Betrag an überbezahltem Geld zu erhalten, wenn Schulden vorhanden sind.
Zusammenfassung
Jetzt ist klar, was bei einer Überzahlung der Einkommenssteuer zu tun ist. Rücküberweisung oder Rückerstattung des Geldes - es spielt keine Rolle, um welche Operation es sich handelt. Die Hauptsache ist, dass das Verfahren für diesen oder jenen Fall ähnlich sein wird. Der Unterschied besteht nur in der Abfassung einer Erklärung.
Wenn Sie einen Neustart planen, müssen Sie dies in der Beschwerde beim Bundessteuerdienst angeben. Bei der Rückgabe von Geld aus dem Budget schreibt der Antrag ein Konto vor, auf das Geld überwiesen werden muss.
In der Praxis lesen Mitarbeiter des Föderalen Steuerdienstes am häufigsten Geld nach und erfüllen enthusiastisch die Erstattungsanträge aus dem Staatshaushalt. Wenn jedoch ein Bürger abgelehnt wird, muss die Entscheidung begründet werden. Der Bundessteuerdienst schreibt in seiner Entscheidung den Ablehnungsgrund vor, der dem Steuerpflichtigen zugesandt wird.
Kann bei zukünftigen Zahlungen eine Überzahlung der Einkommensteuer verrechnet werden? Ja Und um zurückzukehren? Auch. Eine Entscheidung der Steuerbehörden kann vor Gericht angefochten werden. Glücklicherweise sind solche Umstände in der Praxis eine Seltenheit. Daher können wir hoffen, dass das Geld in die vom Bürger gewählte Richtung geschickt wird.