Devisengeschäfte - Dies ist eine besondere Art von Tätigkeit für den Kauf und Verkauf von Fremdwährungen sowie für die besondere Abwicklung und Tätigkeit auf den Devisen- und Devisenmärkten. Die Klassifizierung von Devisentransaktionen erfolgt in der Regel nach den für alle Banken gemeinsamen Kriterien. In einigen Fällen werden jedoch währungsspezifische Eigenschaften verwendet.
Vielzahl von Währungstransaktionen
Tatsächlich basiert die Klassifizierung von Devisentransaktionen auf vielen Faktoren. Betrachten Sie sie im Detail. Alle Währungsaktionen können unterteilt werden in:
- Kauf und Verkauf von Währungswerten in Übereinstimmung mit den geltenden Gesetzen der Russischen Föderation. Auch hier kann die Verwendung verschiedener Währungswerte als Hauptzahlungsmittel zugeordnet werden.
- Das Verfahren für die Überweisung von Wertpapieren aller Art von einem Konto, das im Hoheitsgebiet eines bestimmten Landes eröffnet wurde, auf ein Konto derselben in Russland eröffneten Person, die nicht in einer Landeswährung ansässig ist.
- Übertragung ausländischer und nationaler Währungseinheiten, externer und interner Wertpapiere von einem offenen Konto einer bestimmten Person, die sich nicht auf dem Territorium Russlands befindet, auf sein eigenes Konto, jedoch bereits auf dem Territorium dieses Landes. Dieser Vorgang erfolgt ebenfalls in umgekehrter Reihenfolge.
- Export aus Russland und Import von nationalem Geld, anderen Währungswerten und allen Arten von Wertpapieren.
Die Klassifizierung von Devisentransaktionen impliziert ihre enge Beziehung, sodass es sehr schwierig ist, alle Aktionen mit Fremdwährung zu klassifizieren.
Was bedeuten Kundenkonten?
Beim Öffnen und Verwalten von Kundenkonten werden normalerweise die folgenden Vorgänge ausgeführt:
- Eröffnung von Bankkonten durch natürliche und juristische Personen;
- Kontrolle über bestimmte Zeiträume für Import- und Exportaktivitäten;
- regelmäßige Aufzinsung aller Kontokorrentzinsen;
- Ausführung aller möglichen Operationen auf Wunsch des Kunden in Bezug auf die Gelder auf ihren Konten. Dies kann den Verkauf und Kauf von Fremdwährungseinheiten sowie die Zahlung einiger bereitgestellter Wertpapiere umfassen.
- Bereitstellung von Überziehungskrediten;
- die Möglichkeit, ein Archiv für den vom Kontoinhaber gewählten Zeitraum auszustellen;
- Bereitstellung aller Abrechnungen durch die Bank zu einem bestimmten Zeitpunkt.
Nicht handelbare Währung
Die Klassifizierung von Devisentransaktionen umfasst auch nicht handelsbezogene Bankgeschäfte. Diese Kategorie umfasst Maßnahmen im Zusammenhang mit der Betreuung von Kunden einer Geschäftsbank ohne spezielle Berechnungen für den Import und Export von Dienstleistungen und Waren sowie ohne die Bewegung von Bargeldkapital.
In dieser Kategorie können folgende Operationen unterschieden werden:
- Kauf und Verkauf von Zahlungsdokumenten aller Art und Devisen gegen Barzahlung;
- Ausgabe und Bearbeitung von Bankkarten aus Kunststoff, die von Kunden erhalten wurden;
- Zahlung einiger Schecks bei ausländischen Banken.
Tatsächlich ist die Durchführung solcher Nichthandelsgeschäfte für die Existenz jeder Geschäftsbank sehr wichtig. Schließlich können die Kunden eine größere Anzahl von Dienstleistungen erhalten, was im Handelskampf sehr wichtig ist. Dank der Bereitstellung solcher Dienste konnten mehr Kunden gewonnen werden. Ohne Plastikkarte ist es beispielsweise sehr schwierig, eine Überweisung ins Ausland vorzunehmen oder Akkreditive zu bezahlen.
Gleichzeitig kann der Kauf und Verkauf von Fremdwährungseinheiten gegen Bargeld als eine der wichtigsten Operationen bezeichnet werden, die von Bankensystemen ohne Handelscharakter durchgeführt werden.Wechselstuben können der Institution gute Werbung bieten, insbesondere wenn sie einen sehr profitablen Geldaustausch ermöglichen.
Beziehungen zu ausländischen Bankinstituten
Das Konzept und die Klassifizierung von Devisentransaktionen sind sehr wichtige Begriffe, die den Banken helfen, aktiv und effizient zu handeln.
Der Aufbau von Korrespondenzbeziehungen zu ausländischen Organisationen durch Banken ermöglicht es den Kunden, die notwendigen internationalen Zahlungen zu leisten. Um über die Notwendigkeit solcher Korrespondenzbeziehungen zu entscheiden, muss der tatsächliche regelmäßige Bedarf an internationalem Austausch berücksichtigt werden.
Um Korrespondenzbeziehungen zwischen internationalen Banken herzustellen, werden spezielle Konten mit der Bezeichnung „Nostro“ und „LORO“ in einem eigenen und einem ausländischen Institut eröffnet.
Umwandlung
Das Konzept und die Klassifizierung von Devisentransaktionen sind wichtige Begriffe, ohne die es keine Geschäftsbank geben könnte. Ein sehr wichtiges Merkmal solcher Betriebe ist die Durchführung von Umstellungsmaßnahmen.
Währungsumrechnung ist die Möglichkeit, eine Währung gegen eine andere umzutauschen, wenn der aktuelle Wechselkurs vorliegt. Der Wechselkurs kann jedoch als der Wert der Währungseinheit eines Landes beschrieben werden, der als der Geldwert eines völlig anderen Landes ausgedrückt werden kann. Um den Preis für ausländisches Geld genau genug zu bestimmen, werden mindestens drei bis vier Dezimalstellen verwendet. In diesem Prozess wird der Geldwert als Quote bezeichnet.
Welche Funktionen haben Konvertierungsvorgänge in Bankensystemen?
Die Implementierung von Währungsumrechnungsoperationen beinhaltet die folgenden Funktionen:
- Währungsumtausch beim Austausch von Waren und Dienstleistungen sowie beim Kredit- und Kapitalverkehr;
- die Möglichkeit, das Bankvermögen zum Wechselkurs neu zu bewerten;
- die Fähigkeit, Preise auf nationalen und Weltmärkten zu vergleichen.
Es ist zu beachten, dass sich der Wechselkurs ständig ändert. Dies kann sogar mehrmals am Tag vorkommen. Es sind diese Kursänderungen, die sich auf die Wertänderung aller Arten von Waren und Dienstleistungen auswirken.
Die Auswirkung von Wechselkursänderungen
Mit den in diesem Artikel beschriebenen Arten von Währungstransaktionen können Sie ein zuverlässiges und starkes Bankensystem aufbauen. Bei jeder Geschäftsbank sowie im ganzen Land werden Wechselkursänderungen angezeigt.
Wenn beispielsweise der nationale Wechselkurs sinkt, führt dies zu einer erheblichen Senkung der Preise für russische Waren auf dem Weltmarkt, die in Fremdwährung ausgedrückt werden. Dies wiederum trägt zur Steigerung der Exporte bei, die wettbewerbsfähiger werden können. Es ist auch zu bedenken, dass die Kosten für ausländische Waren, die in Rubel ausgegeben werden, immer höher werden, sodass deren Import erheblich reduziert wird.
Wenn die Landeswährung zu wachsen beginnt, führt dies zu einem Anstieg der Preise russischer Waren auf dem Weltmarkt, deren Wert in Fremdwährung bestimmt wird. In diesem Fall sinken die Exporte, da sie an Wettbewerbsfähigkeit verlieren. Allerdings werden die Preise der eingeführten Waren, die in Landeswährung ausgedrückt werden, niedriger.
Ein paar Worte zu den Wechselkursen
Die in diesem Artikel beschriebenen Arten von Devisentransaktionen bestimmen die Systeme und Strukturen von Geschäftsbanken vollständig. Ohne sie würden diese Organisationen überhaupt nicht existieren.
Es gibt feste und variable Wechselkurse. Der erste von ihnen ist nur gesetzlich festgelegt. Aber die zweite hat die Fähigkeit zu schwanken, und ermöglicht es Ihnen, den Wechselkurs frei zu wählen. Normalerweise unterscheidet sich ein variabler Zinssatz jedoch nicht wesentlich von einem festen (festen) Zinssatz.
Es gibt auch einen Kreuzkurs, der eine enge Beziehung zwischen zwei Währungen darstellt, die von einer dritten Währung abhängig sind.
Wie Banken den Wechselkurs festlegen
Ohne Berücksichtigung des Bankkurses können keine Währungsoperationen durchgeführt werden.
Die Banken bestimmen ihren Kurs also nach dem Verhältnis von Fremdwährung zu Inland. Und auch abhängig vom Verhältnis der Fremdwährungen zueinander. Im zweiten Fall ist der Cross Rate Exchange relevant.
Bisher gibt es keine spezifischen Regeln für die Berechnung von Kreuzkursen. Daher legt jede Bank diese unabhängig von ihren Anforderungen fest.
Valuta
Devisengeschäfte von Banken mit sofortiger Lieferung sind die am häufigsten angewandte Art von Maßnahmen. Das Valutadatum ist ein sehr wichtiger Punkt, an dem die Währung auf ein anderes Konto überwiesen wird.
Betrachten Sie die wichtigsten Arten von Operationen mit sofortiger Lieferung:
- "Heute" -Operation ist die Durchführung von Währungsaktionen, bei denen der Umtausch mit dem Stichtag übereinstimmt.
- "Tomorrow" -Transaktion - Eine Abgrenzung wird am nächsten Bankgeschäftstag nach Unterzeichnung des Währungsvertrags vorgenommen.
- operation „spot“ - die bewertung erfolgt am zweiten tag nach abschluss der transaktion.
Bei jeder Währungstransaktion bilden die Teilnehmer eine Währungsposition. Es ist zu beachten, dass bei allen Umrechnungsvorgängen die Risiken von Bankwährungspositionen berücksichtigt werden sollten.
Bei einer Fremdwährungsposition handelt es sich um ein Guthaben aus Sachanlagen in Fremdwährung, das Verbindlichkeiten und Vermögenswerte dieser Art von Währungen bildet, und dementsprechend besteht das Risiko zusätzlicher Kosten oder umgekehrt eines Gewinns, wenn sich die Wechselkurse ändern.
In diesem Fall kann die offene Währungsposition als Differenz der Salden aller Gelder in Fremdwährung bezeichnet werden. Diese Salden bilden Verbindlichkeiten und Vermögenswerte, deren Menge nicht übereinstimmt.
Eine geschlossene Devisenposition ist durch eine quantitative Übereinstimmung von Vermögenswerten und Schulden gekennzeichnet.
Ein Long-Opening-VP ist gekennzeichnet durch einen Überschuss des Vermögenssaldos gegenüber Verbindlichkeiten. Kurz hat die entgegengesetzten Eigenschaften.
Welche Operationen werden sich auf die Veränderung der Fremdwährungsposition auswirken?
Die Klassifizierung von Devisentransaktionen (eine kurze Beschreibung finden Sie in diesem Artikel) umfasst zahlreiche Maßnahmen in Bezug auf natürliche und juristische Personen sowie in Bezug auf andere Banken. Überlegen Sie, welche Art von Operationen die Veränderung der Fremdwährungspositionen beeinflussen:
- Erhalten von Zinsen und operativen Erträgen in ausländischen Währungseinheiten;
- Zahlung etwaiger Betriebskosten sowie Zinsabgrenzung;
- Durchführung von Umbauten mit sofortiger Bargeldversorgung;
- Durchführung dringender Operationen, bei denen in der Regel Anforderungen und Verpflichtungen entstehen, unabhängig von der Art und Weise der Durchführung aller erforderlichen Abrechnungen;
- sonstige Bankgeschäfte in Fremdwährung mit Ausnahme aller Arten von Edelmetallen.
Eine Devisenposition entsteht an dem Tag, an dem ein Geschäft zum Verkauf oder Kauf von Fremdgeld und anderen Währungswerten abgeschlossen wurde.
Die Klassifizierung der Devisengeschäfte einer Geschäftsbank wird in diesem Artikel ausführlich beschrieben, damit jeder Leser alle Aspekte des Bankwesens kennenlernen kann. Es ist zu beachten, dass die Kontrolle über alle offenen Währungspositionen autorisierter Banken der Russischen Föderation immer in Übereinstimmung mit der Aufsicht über die Arbeit aller Kreditinstitute erfolgt. Verstößt eine Bank Russlands gegen die staatlichen Vorschriften, verliert sie in der Folge ihre Lizenz, was das Recht einräumt, Devisengeschäfte in Fremdwährung zu tätigen.
Spot-Betrieb
In diesem Artikel werden Konzepte wie die Art und Klassifizierung von Devisentransaktionen ausführlich behandelt. Diese Begriffe sind für Bankkunden sehr wichtig, da sie ihre Struktur und Arbeitsweise sowie die Art der von ihnen ausgeführten Operationen genau kennen müssen.
Ein Kassageschäft ist ein Bankgeschäft, das nach dem heutigen Kurs abgewickelt wird. In diesem Fall wird eine Währung zum Kauf einer anderen Währung verwendet, die endgültige Barabrechnung erfolgt jedoch am zweiten Geschäftstag, mit Ausnahme des Tages, an dem die Transaktion abgeschlossen wurde.
Typischerweise machen Kassageschäfte den aktuellen Kassamarkt aus. Die Wirksamkeit des Umtauschvorgangs hängt von der Größe des Spread ab.
Spread ist die Differenz zwischen dem Preis des Verkäufers und dem Preis des Käufers.
Durchführung internationaler Abwicklungen im Zusammenhang mit dem Import und Export von Dienstleistungen und Waren
Die Klassifizierung von Devisengeschäften einer Bank umfasst auch internationale Abwicklungen. Bei der Abwicklung des Außenhandels werden in der Regel Abrechnungsformulare wie Überweisungen, Akkreditive und Inkasso verwendet.
Ein Akkreditiv ist die Verpflichtung der Bank, die dieses Akkreditiv auf Verlangen ihres Kunden erstellt hat, Zahlungen an den Exporteur gegen die im Akkreditiv selbst angegebenen Dokumente zu leisten. Bei Verwendung dieses Zahlungsformulars öffnet eine ausländische Bank auch ein Akkreditiv und sendet ein spezielles Schreiben, das die Art des Akkreditivs und die Zahlungsregeln beschreibt.
Das Inkasso ist eine Verpflichtung einer Bank, einem Importeur von einem Inhaber eingereichte Dokumente zur Entgegennahme von Geld zu übergeben.
Wenn die Methode der Banküberweisungen verwendet wird (Währungsklassifizierung, Arten von Währungstransaktionen werden in diesem Artikel beschrieben), werden alle Bareinnahmen auf Transitkonten bestimmter Banken gutgeschrieben.
Platzierungs- und Spendenaktionen
Es ist zu beachten, dass die Bilanzierung von Devisentransaktionen in Übereinstimmung mit allen Anforderungen der geltenden Gesetzgebung zur Bilanzierung erfolgt.
Überlegen Sie, welche Art von Operationen die Gewinnung und Platzierung von Fremdwährungsfonds durch Banken beinhalten:
- Anziehung verschiedener Einlagen von juristischen und natürlichen Personen sowie von Interbankeinlagen;
- Kreditgewährung an natürliche und juristische Personen;
- die Fähigkeit, Kredite auf dem Interbankenmarkt zu platzieren.
Währungsschiedsgerichtsbarkeit
Die Reihenfolge der Währungstransaktionen hängt von der Bank selbst sowie von ihrer Struktur und ihren Fähigkeiten ab. In diesem Abschnitt betrachten wir detailliert, was Währungsarbitrage ist. Bei diesem Konzept handelt es sich um eine Transaktion zum Kauf von Fremdwährungen und deren gleichzeitiger Veräußerung, um einen bestimmten Gewinn aus der Differenz der verwendeten Wechselkurse zu erzielen.
Je nach Aufgabenstellung werden folgende Schiedsverfahren unterschieden:
- spekulativ - hilft, von den Wechselkursunterschieden im Zusammenhang mit ihren Schwankungen zu profitieren;
- Umstellung - speziell auf den Kauf der rentabelsten Währung ausgerichtet.
Es gibt auch eine Währungszinsschlichtung, die zwei Arten von Transaktionen umfasst:
- Beschaffung von Kreditmitteln auf dem ausländischen Kapitalmarkt, wo die Zinssätze viel niedriger sind;
- die Verwendung des Gegenwerts von Fremdwährungskrediten auf dem russischen Markt für Fremdkapital, wo die Zinssätze viel höher sind.
Ein Devisenschiedsgericht kann einen Zusammenhang zwischen kurzfristigem Kapital und der Dynamik des Interesses auf ausländischen und nationalen Märkten herstellen. Gleichzeitig wird es möglich, "heißes" Geld zu bekommen.
Die Klassifizierung von Devisentransaktionen ermöglicht es Ihnen, die Aktivitäten der Bank auf dem nationalen und internationalen Markt zu bestimmen. Je mehr Operationen eine Bank für ihre Kunden bereitstellen kann, desto wettbewerbsfähiger ist sie.
Die Zentralbank der Russischen Föderation hat einheitliche Formen der Rechnungslegung und Berichterstattung für alle Devisentransaktionen sowie den Zeitpunkt ihrer Umsetzung festgelegt.