Wie viel und welche Steuern zahlt der Arbeitgeber für den Arbeitnehmer?

Gemäß den russischen Gesetzen (Arbeitsgesetzbuch, Steuergesetzbuch, Bundesgesetz Nr. 212) muss ein Arbeitgeber Steuern für Arbeitnehmer zahlen. Und das gilt für alle Unternehmen und Betriebe. Dank dessen werden Gelder an die Staatskasse überwiesen. Welche Steuern ein Arbeitgeber für einen Arbeitnehmer zahlt, ist im Artikel beschrieben.

Für Arbeitnehmer sind mehrere Beiträge zu entrichten. Ob ein Arbeitgeber Steuern für einen Arbeitnehmer zahlt, hängt von seinem guten Glauben ab. Es wird auch von den Aufsichtsbehörden überprüft. Wie viel Steuern zahlt ein Arbeitgeber für einen Arbeitnehmer? Die wichtigsten sind 4.

Einkommensteuer

Dies ist die erste Antwort auf die Frage, welche Steuern der Arbeitgeber für den Arbeitnehmer zahlt. PIT ist eine direkte Steuer. Es wird als Prozentsatz des Gesamteinkommens berechnet. Persönliche Einkommenssteuer wird auf alle Arten von Einkommen gezahlt, die die Bürger für das Jahr erhalten. Dazu gehören Boni, Gebühren, Gewinne aus dem Verkauf von Immobilien oder anderem Eigentum, Gewinne, Geschenke, Krankheitstage. Ausgenommen sind Fälle, in denen die Gebühr nicht aus dem Gewinn berechnet wird.

Der Basiszinssatz beträgt 13%. Für einige Gewinnarten gelten andere Sätze. Der Hauptanteil der Steuer wird vom Steuervermittler auf das Budget übertragen. Der Gewinn, der durch den Verkauf von Immobilien erzielt wurde, wird unabhängig ausgewiesen. Obwohl der Arbeitgeber die persönliche Einkommenssteuer zahlt, liegt diese finanziell in der Verantwortung des Arbeitnehmers. Die Gebühr wird vom Gehalt aller arbeitenden Bürger erhoben.

PIT wird am Tag des Gehalts oder des sonstigen Einkommens an die Staatskasse überwiesen. Eine Ausnahme bilden die zu Monatsbeginn gezahlten Löhne. Am Tag der Vorauszahlung sollte die Einkommensteuer nicht einbehalten werden. Der Vorschuss wird bei der Schlussabrechnung mit dem Mitarbeiter berücksichtigt. Bei formeller Beschäftigung wird die Einkommensteuer erhoben.

FSS-Abzüge

Welche anderen Steuern zahlt der Arbeitgeber für den Arbeitnehmer? Dies sind Sozialversicherungsgebühren. Verteilte Mittel geben den Bürgern in einigen Fällen das Recht, Leistungen zu erhalten. Zum Beispiel mit:

1. Behinderungen.
2. Der Verlust des Ernährers.
3. Das Aussehen des Babys.
4. Beginn des Rentenalters.

Zahlungen gehen an arme und große Familien. Im Vergleich zur Einkommensteuer werden Abzüge nicht von Arbeitnehmern von Gehältern, sondern von Arbeitgebern gezahlt. Bei der Berechnung der Mitarbeitergehälter muss das Unternehmen den Prozentsatz für die Beiträge zum FSS auf einen bestimmten Betrag festsetzen. Ein Arbeitgeber sollte Gelder rechtzeitig an Gelder senden. Andernfalls sind wegen vorzeitiger Abzüge Bußgelder zu zahlen.

Abzüge sind:

1. Tatsächlich.
2. Bedingt.

Tatsächliche Abzüge bedeuten, dass sie an Dritte gezahlt werden. Diese Abzüge umfassen staatliche und nichtstaatliche Mittel. Heute werden die vom Arbeitgeber für den Arbeitnehmer gezahlten Steuern an die FIU sowie an die Kranken- und Sozialversicherung überwiesen.

Das Einkommen aus diesen Beiträgen fließt in die Leistungen bei Unfällen während der Arbeitstätigkeit einer Person. Sie werden dann von Sozialfonds zur Verfügung gestellt. Eventualbeiträge beziehen keine Dritten ein, sondern dienen dazu, dem Arbeitgeber einen angemessenen Lebensstandard für verletzungsbedürftige Arbeitnehmer zu bieten. Um die Höhe der Abzüge zu bestimmen, müssen Sie den tatsächlichen Wert der im Vorjahr geleisteten Zahlungen anwenden. Abhängige Personen haben Anspruch auf:

1. Leistungen nach Unfällen.
2. Entschädigung für immaterielle Schäden.
3. Zahlungen für Kinderbetreuung.
4. Vorteile für die Mitarbeiter während der Reduzierung.

Abzüge machen heute 2,9% des Gehalts aus. Da nicht alle Arbeitgeber ehrlich sind, kommt es häufig zu Zahlungsausweichungen.Wenn der Arbeitnehmer beim Eintritt in den Ruhestand feststellt, dass er im Rahmen eines Arbeitsvertrags gearbeitet hat, der Arbeitgeber jedoch keine Gelder in den Fonds eingezahlt hat, obwohl er auf einen skrupellosen Arbeitgeber gestoßen ist, erhält der Arbeitnehmer dennoch eine Rente.

Wie berechnet sich der Betrag im FSS aus Unfällen? Erstens die Berechnung der Höhe der Beiträge für Arbeitnehmer, die in der Einrichtung, die die Löhne erhält, registriert sind. Anschließend werden Mittel von Bürgern, die vorübergehend in der Organisation tätig sind, mit denen jedoch ein zivilrechtlicher Vertrag geschlossen wird, zum Betrag hinzugerechnet.

Die Höhe der im Berichtsmonat an FSS-Mitarbeiter gezahlten Leistungen wird vom Gesamtbetrag abgezogen. Die Unfallversicherungsgebühren werden als Prozentsatz berechnet - 2% des Gehalts.

Das Timing

Der Zahler dieser Gebühr (Arbeitgeber) macht es am Ende des Berichtszeitraums. Für Arbeitgeber gelten folgende Fristen:

1. 12 Monate bis 31.12.
2. Einen Monat vor dem 15. Tag, der auf den berichtenden folgt.

Die Beiträge zur Versicherung gegen Arbeitsunfälle laufen monatlich zu den Terminen auf, an denen die Bank die Gehälter für den zurückliegenden Zeitraum ausgezahlt hat. Bei der Überweisung von Gebühren sollte der Arbeitgeber im BCC keine Fehler im Namen des Unternehmens, der Bank machen. Andernfalls ist die Zahlungsverpflichtung nicht erfüllt.

Wenn der Termin, zu dem Gebühren erhoben werden müssen, nicht funktioniert, wird die Zahlung an den nächsten Mitarbeiter übertragen. Die Regel gilt jedoch nicht für alle Beiträge. Beispielsweise erfolgt die Zahlung für Verletzungen im Voraus: Wenn der letzte Tag ein freier Tag war, erfolgt die Zahlung an einem Geschäftstag, der einem freien Tag nahe kommt. Die Gebührenabrechnung erfolgt für jeden Mitarbeiter einzeln. Es ist wichtig, die vom Arbeitgeber für den Arbeitnehmer gezahlten Steuern rechtzeitig zu zahlen. Andernfalls müssen Sie 5% des Betrags bezahlen.

FIU

Welche Steuern zahlt der Arbeitgeber für den Arbeitnehmer mit Ausnahme der Hauptsteuern? Die Beiträge richten sich nach der Höhe des Gehalts. Steuern werden gezahlt, wenn eine Person in Kombination sowie auf der Grundlage von dringenden Arbeitsverträgen eine unbefristete Beschäftigung ausübt. Wie hoch sind die Steuern pro Mitarbeiter? Er ist 22% des Gehalts. Zahlen Sie Gebühren an die FIU.

FFOMS

Die Berechnung der Steuern für den Arbeitnehmer erfolgt gemäß den behördlichen Vorschriften. Der Beitrag zur gesetzlichen Krankenkasse beträgt 5,1% des Gehalts. Diese Mittel fließen in die kostenlose medizinische Versorgung.

Was bestimmt die Größe?

Die Höhe der Beiträge richtet sich nach der Kategorie der Steuerpflichtigen und dem Gesamtbetrag, der dem Arbeitnehmer für den Berichtszeitraum entstanden ist. In Prozent ausgedrückt beträgt die Höhe der Beiträge:

1. FIU - 22%. Zusätzliche Gebühren können festgelegt werden, alles hängt von der Gefahr ab. Dies muss der Organisation mitgeteilt werden.
2. FSS - 2,9%. Dieser Fondsmittel werden für Unfälle zurückgestellt. Die Höhe der Beiträge wird für jede der Organisationen einzeln abgezogen, richtet sich nach der Art der Tätigkeit. Informieren Sie sich über den Betrag, der aus der Mitteilung hervorgeht, die der Fonds an die gesetzliche Adresse des Unternehmens gesendet hat.
3. FFOMS - 5,1%.

Infolgedessen, wie viel zahlt der Arbeitgeber für den Arbeitnehmer im Jahr 2017 Steuern? Die Organisation zahlt 4 Zahlungen für den Mitarbeiter.

USN-Anwendung

Wenn die Organisation ihre Aktivitäten im Rahmen der besonderen Steuerregelung (STS) durchführt und nach Art der Arbeit als „bevorzugt“ eingestuft wird, ist die Höhe der Zahlungen unterschiedlich. Um die Vorteile nutzen zu können, muss anhand von Codes festgestellt werden, ob Unternehmen zu den im Bundesgesetz Nr. 212 genannten Arten von Tätigkeiten gehören.

Für Institutionen und Einzelunternehmer, die Zahlungen für Bürger leisten, werden keine Zahlungen an das FSS und das FFOMS geleistet. Sie müssen nur einen geringen Beitrag von 20% an die FIU entrichten. Ein Beispiel für Institute, die eine geringe Gebühr an die FIU entrichten und keine Zahlungen an das FSS, FFOMS, leisten:

1. Bildung
2. Erstellung von Sportartikeln.
3. Spielzeugproduktion.
4. Aufbau.

Beträge begrenzen

Alle Arbeitgeber müssen Aufzeichnungen über die Arbeitnehmersteuern führen. Dies ist nicht nur für die korrekte Berechnung der Beträge erforderlich. Ein Mitarbeiter muss wissen, wie viel an ihn gezahlt wird. Der Grund dafür ist, dass die angegebenen Sätze für die spezifischen Grenzen des dem Arbeitnehmer übertragenen Gehalts gelten.

Im Jahr 2018 werden in der FIU 22% berechnet, wenn keine Leistungen für die Organisation erbracht werden. Dies sollte geschehen, bis das gesamte Einkommen nicht mehr als 796 Tausend Rubel beträgt. Dann reduziert sich der Tarif für diese Mittel um das 2-fache und entspricht 10%.

Für die Berechnung der Beiträge zum FSS wird ein geringfügig anderer Betrag ermittelt. Es ist 718 Tausend Rubel. Nach dem Übergang dieser Bar werden keine Gebühren erhoben. Im Jahr 2016 gab es Änderungen bei den Beiträgen zum FFOMS. Die Beiträge werden unabhängig von der Höhe des Höchstbetrags zu 5,1% gezahlt. Gleiches gilt für Beiträge zum FSS bei Verletzungen. Bei Begünstigten, die eine Vereinfachung beantragen, werden keine Beiträge zur zentralen Meldestelle mit einem ermäßigten Tarif erhoben.

IP-Steuern

IP - ein Bürger, der Geschäfte tätigt, aber keine juristische Person bildet. Für diese Bürger gelten Beiträge in bestimmten Beträgen. Ihre Größe richtet sich nach der Höhe des Mindestlohns der Russischen Föderation. Im Jahr 2016 belief sich dieser Indikator auf 6675 Rubel. Die Sätze waren wie folgt: PFR - 26%, FFOMS - 5,1%.

Es gibt keine Beiträge zum FSS. Wenn es richtig ist zu berechnen, dann zahlt ein Unternehmer 20826 Rubel für die Pensionskasse für das Jahr und 4085 Rubel für die private Pensionskasse. Der Höchstbetrag wird für den einzelnen Unternehmer festgelegt: Wenn der Gewinn 300 Tausend Rubel erreicht und übersteigt, wird 1% in PFR und FFOMS ausgezahlt.

Was sind die Abzüge für?

Die für Mitarbeiter gezahlten Steuern werden in drei Hauptbereichen ausgegeben:

1. Auf eine vom Staat gezahlte Rente.
2. Kostenloser Service in staatlichen medizinischen Einrichtungen.
3. Leistungen bei Krankheit, Mutterschaft, Verletzungen.

Steuerermäßigung

Gemäß dem Steuergesetzbuch der Russischen Föderation werden Gruppen von Abzügen festgelegt, die der Arbeitnehmer zur Bestimmung der Höhe der persönlichen Einkommensteuer verwenden darf:

1. Standard. Die Höhe und Anzahl der Abzüge richtet sich nach der Anzahl der Kinder und den Leistungen der Mitarbeiterkategorie.
2. Sozial. Es bietet die Möglichkeit, die Basis für Behandlung und Bildung zu verkleinern.
3. Eigentum. Es wird mit dem Kauf von Immobilien zur Verfügung gestellt.
4. Investition. Gültig für Geschäfte mit Wertpapieren.

Die Erlangung eines Steuerabzugs für Kinder erfolgt mit Vorlage einer Geburtsurkunde. Müssen noch eine Erklärung schreiben. Die folgenden Abzüge sind vorgesehen:

1. 1400 Rubel für das erste Kind.
2. 1400 - am 2..
3. 3000 - am 3. und folgenden.
4. 12000 - für jedes behinderte Kind unter 18 Jahren oder für die Ausbildung bis 24 Jahre.

Wenn der Mitarbeiter alleinerziehend ist, wird der Abzugsbetrag um das Doppelte erhöht. Für die Registrierung ist die Vorlage von Belegen erforderlich. Der Abzugsbetrag bleibt auch dann erhalten, wenn die geborenen Kinder volljährig sind. Zum Beispiel hat ein Mitarbeiter 3 Kinder, aber zwei haben bereits 18 Jahre alt. Trotzdem wird ein Privileg von 3.000 Rubel für 3 Kinder festgelegt, bis er erwachsen wird. Ein pauschaler Abzug wird gewährt, bis das Jahreseinkommen mehr als 350 Tausend Rubel beträgt.

Standardabzüge pro Mitarbeiter sind:

1. 500 Rubel pro Monat - an die Helden der UdSSR und Russlands, die an den Feindseligkeiten, Kriegsveteranen, Blockaden, behinderten Menschen (1, 2 Gruppe) teilgenommen haben.
2. 3000 Rubel - für Strahlenkrankheit, für behinderte Menschen des Zweiten Weltkriegs.

Zahlungsbedingungen

Seit 2016 gibt es einen Zeitpunkt, an dem der Arbeitgeber Lohnsteuer zahlen muss. Es sollte zum Zeitpunkt der Ausstellung vom Gehalt des Arbeitnehmers ferngehalten werden, und es muss am nächsten Tag überwiesen werden. Es spielt keine Rolle, wie das Gehalt bezahlt wird - in bar oder mit Karte.

Es gilt jedoch die Ausnahme - Krankenurlaub und Urlaubssteuer. Sie wird am Ende des Monats ausgezahlt, in dem sie abgeschlossen wurden. Beträge können zu einem Zahlungsauftrag zusammengefasst und versendet werden. Dies hilft, die Einkommenssteuer für Urlaub und Krankheit einzutreiben und mit einer Aufgabe an das Budget zu senden.

Vom Arbeitgeber geleistete Beiträge müssen bis zum 15. des Monats gutgeschrieben werden, der auf die Überweisung des Gehalts folgt. Wenn es sich bei diesem Datum um ein Wochenende oder einen Feiertag handelt, wird die Übertragung am nächsten Geschäftstag durchgeführt.

Berichte

Alle Arbeitgeber müssen Berichte erstellen, für die Gehaltsangaben gelten. Es gibt:

1. Hilfe 2-PIT. Für alle Mitarbeiter wird ein auf den Ergebnissen des Jahres basierendes Dokument erstellt.Die Bescheinigung enthält Angaben zu Einkünften, Abzügen, Rückstellungen und Quellensteuern.
2. Berechnung der 6-Personen Einkommensteuer. Es wird vierteljährlich für alle Mitarbeiter des Unternehmens zur Verfügung gestellt. Das Dokument besteht aus zwei Abschnitten: Der erste enthält Daten zum Einkommen ab Jahresbeginn und der zweite - für 3 Monate ab Lieferung.
3. Berechnung der Versicherungsprämien. Dieses Formular ist neu und wird seit 2017 eingeführt. Es gilt für die Übergabe des Beitragsmanagements an das FTS und die Abschaffung von RSV-1. Wird allen Mitarbeitern zum Quartalsende zur Verfügung gestellt.
4. Bericht 4-FSS. Er wird in den sozialen Diensten übergeben. Das Dokument enthält Informationen über die Entstehung und Zahlung von Verletzungen. Am Ende des Quartals serviert.
5. SZV-M-Bericht. Es wird der PK der Russischen Föderation monatlich für Erwerbstätige zur Verfügung gestellt. Mit dem Dokument können Sie steuern, wer eine Rente erhält, aber arbeitet.
6. SZV-STAGE-Bericht. Das Dokument wird der PF jedes Jahr vorgelegt. Das erste Mal wird es nur im Jahr 2018 serviert. Der Bericht enthält Informationen zu Mitarbeitern, einschließlich derjenigen, die im Rahmen von GPC-Vereinbarungen für das vergangene Jahr ausgeführt wurden.

Daher müssen die Steuern für den Arbeitnehmer an alle Arbeitgeber gezahlt werden. Das liegt in ihrer Verantwortung. Ihnen ist es zu verdanken, dass eine Rente gebildet wird, Menschen medizinisch versorgt werden. Der Staat überprüft diese Verpflichtung durch Aufsichtsbehörden.