Für den Wohnungssteuerabzug: Wie ausfüllen?

Nur wenige Menschen wissen, dass beim Kauf eines Eigenheims die Möglichkeit besteht, einen Teil des Gesamtwerts der Immobilie zurückzugewinnen. Wie man es richtig erstellt, welche Dokumente gesammelt werden müssen, wie Gelder zurückgegeben werden - all diese Themen sind für viele von Interesse.

Wenn Sie ein Staatsbürger der Russischen Föderation sind, der amtlich beschäftigt ist, jährlich regelmäßig Einkommenssteuern zugunsten des Staates zahlen, haben Sie das Recht, einen Steuerabzug für eine Wohnung zu erhalten, wenn Sie diese kaufen oder ein Haus bauen. Sie können auch eine Entschädigung für Zinsen erhalten, die auf die Verwendung von Hypothekengeldern gezahlt werden.

Ein ähnliches Recht ist gesetzlich verankert und im 220. Artikel der Abgabenordnung der Russischen Föderation enthalten, und wir werden detailliertere Informationen in unserem Artikel analysieren. In diesem Artikel werden wir alle Feinheiten beschreiben, die mit dem Design einhergehen, und dabei alle Änderungen berücksichtigen, die in den letzten Jahren aufgetreten sind. Wir werden versuchen, detailliert zu analysieren, wem, wann und in welcher Höhe ein ähnlicher Steuerabzug für eine Wohnung beim Kauf gezahlt wird.

Wem gehört dieses Recht?

In den meisten Fällen fragen Bürger Anwälte, wer einen Abzug beantragen kann und wie oft er nach dem Kauf eines Wohnraums ausgestellt werden kann.

Mal sehen, welche Änderungen bei den Steuerabzügen beim Kauf einer Wohnung aufgetreten sind.

Das gesetzlich festgelegte Abzugsrecht wird also allen Staatsbürgern der Russischen Föderation eingeräumt, die offiziell beschäftigt sind und unabhängig oder mit Hilfe des Arbeitgebers eine monatliche Einkommenssteuer von 13% abziehen, die sie aufgrund ihrer Erwerbstätigkeit erhalten. In dieser Höhe kann eine Person das Geld zurückgeben, das für den Kauf von Immobilien ausgegeben wurde. Wie beantrage ich einen Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung für Rentner? Darüber später.

Genauer gesagt ist der Steuerabzug für das erworbene Vermögen in folgenden Fällen fällig:

1. Direkter Kauf eines Eigenheims, einschließlich Apartments, Zimmern in einem Apartment oder Schlafsaal, zu Hause.

2. Unabhängiger Bau eines Privathauses.

3. Alle Ausgaben, die während der Reparatur oder Dekoration von neuen Wohnungen entstanden sind. Beachten Sie jedoch Folgendes im Voraus: Sie müssen alle Belege aufbewahren, die als Spesenbestätigung dienen.

4. Erwerb einer Hypothek. Ein Bürger hat das Recht, einen Teil des Geldes zurückzugeben, das für die Verwendung von Hypothekengeldern aufgewendet wurde.

Wer kann den Steuerabzug für eine Wohnung nicht bekommen?

In folgenden Fällen kann ein Teil des Geldes, das für den Kauf von Wohnimmobilien ausgegeben wurde, nicht zurückerstattet werden:

1. Wenn eine Wohnung vor Beginn des Jahres 2014 gekauft wurde und Sie bereits von Ihrem Recht Gebrauch gemacht haben, einen Abzug für diese Wohnung zu erhalten.

2. Wurden die Räumlichkeiten nach Beginn des Jahres 2014 erworben, ist die Steuergrenze jedoch bereits ausgeschöpft.

3. Wenn die Immobilie von einem nahen Verwandten (Vater, Mutter, Sohn, Tochter, Schwester, Bruder) gekauft wurde.

4. Wenn ein Bürger angestellt ist, aber nicht offiziell. In diesem Fall zahlt er keine Einkommensteuer und hat dementsprechend keinen Anspruch auf diese Leistung.

5. War der Arbeitgeber an dem Erwerb von Wohnimmobilien beteiligt, hat beispielsweise die Organisation, in der Sie beschäftigt sind, die Zahlung eines Teils der Kosten des von Ihnen erworbenen Wohnraums übernommen.

6. Wenn Wohnimmobilien mit verschiedenen staatlichen Programmen oder Zuschüssen gekauft wurden, zum Beispiel, wenn Mutterschaftskapital beschafft wurde.

Wie oft kann ich einen Steuerabzug für eine Wohnung bekommen?

Es gibt zwei mögliche Antworten auf diese Frage:

1. Wenn Sie Wohnimmobilien vor 2014 gekauft haben, wird das Recht, den Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung zu verwenden (ein Musterdokument ist unten dargestellt), nur einmal gewährt. In diesem Fall spielt es keine Rolle, wie viel für den Kauf von Wohnraum ausgegeben wurde. Wenn beispielsweise Wohnimmobilien für eine halbe Million Rubel gekauft wurden, kann der Antragsteller höchstens 13 Prozent des ausgegebenen Geldes berechnen, dh 65.000 Rubel. Es sind keine weiteren Optionen verfügbar.
2. Wenn Wohnimmobilien nach 2014 erworben wurden, kann ein Bürger mehrmals mit einer Rückerstattung rechnen, bis der Gesamtbetrag aller Steuerabzüge für die Wohnung 260 Tausend Rubel beträgt. Dieser Betrag wird angegeben, da er 13% des Höchstbetrags von 2 Millionen Rubel entspricht. Dieser Betrag unterliegt laut Gesetz dem Steuerabzug.

Wie viel wird als Teil des Abzugs erstattet?

Welcher Betrag kann also in Anspruch genommen werden, wenn die Wohnung oder ein anderer Wohnraum nach Beginn des Jahres 2014 gekauft wurde?

Die Höchstgrenze für die Steuerrückerstattung beim Kauf von Wohnimmobilien liegt bei 2 Millionen Rubel. Dies bedeutet, dass ein Bürger ein Leben lang mit einer Rückerstattung von 13% des Betrags rechnen kann, der in der Abgabenordnung festgelegt ist, dh 260 Tausend Rubel und nicht mehr.

Für jedes vergangene Jahr kann ein Betrag in Höhe der von Ihnen oder Ihrem Arbeitgeber gezahlten Einkommensteuer erstattet werden. Es ist wichtig, dass, wenn der Steuerbetrag für das Berichtsjahr weniger als 260 Tausend Rubel beträgt, der Saldo nicht brennt. Das heißt, Sie können zweimal und dreimal einen Steuerabzug beantragen, bis der Gesamtbetrag der von Ihnen erhaltenen Mittel die erforderliche Marke erreicht hat.

Es ist zu beachten, dass die Einreichung einer 3-Personen-Einkommensteuererklärung (Steuerabzug für den Kauf einer Wohnung erfordert dies) nur für das laufende Jahr oder für die letzten drei Jahre möglich ist. Wir werden diese Nuance weiter unten betrachten. Und zu Beginn werden wir es bis zum Ende mit der Höhe der Steuervergütung herausfinden, die beim Kauf von Wohnimmobilien fällig wird. Betrachten Sie ein paar private Beispiele. Die beiden folgenden Beispiele beziehen sich auf den Kauf von Immobilien nach dem Beginn des Jahres 2014.

Beispiel 1

Angenommen, im Jahr 2015 wurde eine Wohnung gekauft, deren Kosten sich auf 2,5 Millionen Rubel beliefen. Währenddessen arbeitete der Käufer offiziell, und sein Gehalt betrug sechzigtausend Rubel pro Monat. Daraus folgt, dass er Anfang nächsten Jahres, also 2016, berechtigt ist, das Finanzamt am Wohnort zu kontaktieren und beim Kauf einer Wohnung einen Steuerabzug auszufüllen. Der Höchstbetrag, auf den Sie sich in diesem Fall verlassen können, beträgt 13% der vom Staat festgelegten zwei Millionen, das sind 260 Tausend Rubel.

Es ist leicht zu berechnen, dass der Gesamtsteuerbetrag, der im letzten Jahr gezahlt wurde, 13% des Jahreseinkommens beträgt, dh 60.000 * 12 * 0,13 = 93.600 Rubel. Es ist dieser Betrag in Höhe von 93.600 Rubel, der für das vergangene Jahr 2016 zurückgezahlt werden muss. Der verbleibende Teilbetrag kann auf Verlangen des Käufers in den Folgejahren zurückgezahlt werden, sofern auch seine Anstellung amtlich bleibt.

Nehmen wir an, dass der Käufer der Wohnung im Jahr 2016 offiziell nur drei Monate gearbeitet hat und sein Gehalt 20.000 Rubel betrug. Dies bedeutet, dass Sie Ende 2016 einen Steuerabzug pro Jahr für den Kauf einer Wohnung in Höhe von 7,8 Tausend Rubel beantragen können, da 20.000 * 3 * 0,13 = 7800.

Beispiel 2

Angenommen, eine Wohnung wurde für eine Million zweihunderttausend Rubel gekauft. Dann beträgt der Betrag, der während der Vorbereitung des Steuerabzugs zu zahlen ist, 156 Tausend Rubel. Das sind genau 13% von 1,2 Millionen Rubel.Wenn jedoch später eine andere Wohnung im Wert von beispielsweise 2,5 Millionen Rubel erworben wurde, kann der Käufer weitere 104.000 Rubel zurückgeben, was 13% der verbleibenden 80.000 Rubel entspricht.

Welche Dokumente für den Steuerabzug für eine Wohnung müssen gesammelt werden?

Docs

Um die Steuer für den Kauf einer Wohnung zu erstatten, ist zunächst das ausgefüllte Formular zu verwenden. Zusammen mit dem Antrag sollten bestimmte Dokumente gesammelt und an die Steuerbehörden des Bundes am Wohnort weitergeleitet werden.

Um einen Abzug vornehmen zu können, sollten Sie ein Paket mit Dokumenten sammeln, das Folgendes enthält:

• Fotokopie des Reisepasses.

• Kopie und Original des Vertrages über den Kauf von Wohnimmobilien. Welche weiteren Unterlagen für den Steuerabzug für eine Wohnung werden benötigt?

• Papiere, die das Eigentum an der Immobilie bestätigen: eine Fotokopie der Bescheinigung über die Registrierung des Eigentums oder die Übertragung des Eigentums an der Wohnung. Letzteres wird erteilt, wenn die Wohnung im Rahmen eines gemeinsamen Bauvertrages erworben wurde.

• Kopien von Dokumenten, die die Zahlung von Wohneigentum bestätigen. Dazu gehören Kontoauszüge, Schecks und Zahlungen.

• Eine Kopie des TIN-Zertifikats des Käufers.

• Gewinn- und Verlustrechnung, die am Arbeitsort eingeht.

• Anwendung in der vorgeschriebenen Form.

• Stellen Sie sicher, dass Sie eine Einkommenserklärung für das vergangene Jahr in Form einer 3-Personen-Einkommenssteuer beifügen.

Es ist einfach, einen Steuerabzug für eine Wohnung zu erhalten.

Zusätzlich zu den oben aufgeführten und obligatorischen Dokumenten kann der Federal Tax Service das Ausfüllen eines Antrags verlangen, um den Abzug unter den gesetzlichen Ehepartnern zu verteilen. Alle Muster der erforderlichen Anträge können beim Bundessteuerdienst bezogen oder auf einer speziellen Website im Internet kostenlos heruntergeladen werden.

Wann sollte das gesammelte Dokumentenpaket in Beziehung gesetzt werden?

Dokumente für den Steuerabzug für eine Wohnung können sofort nach Abschluss der Abrechnung eingereicht werden. Das heißt, nach Erhalt von Unterlagen, die das Eigentum an dem Gehäuse bestätigen. Das:

• Eine Bescheinigung über die staatliche Eintragung von Eigentumsrechten, wenn Wohnimmobilien im Rahmen eines Kauf- und Verkaufsvertrags erworben wurden.

• Eine Handlung, die die Übertragung von Immobilien auf das Grundstück für den Fall bescheinigt, dass eine Vereinbarung über die gemeinsame Errichtung getroffen wurde.

Darüber hinaus müssen alle Zahlungsdokumente vorliegen, aus denen hervorgeht, dass die Zahlung für die gekaufte Immobilie erfolgt ist.

Grundsätzlich werden die Unterlagen zu Beginn des neuen Kalenderjahres bei den Behörden des Bundessteueramtes eingereicht. Es ist ratsamer, die Steuer unmittelbar nach den Neujahrsferien, dh in der zweiten Januarhälfte, zu beantragen.

Wie fülle ich einen Steuerabzug für eine im letzten Jahr gekaufte Wohnung aus?

Wurde das Gehäuse vor mehreren Jahren von Ihnen gekauft, ist es auch möglich, Steuerrückerstattungen zu erhalten. Außerdem können Sie gleichzeitig Erklärungen für die letzten drei Jahre einreichen. Das heißt, wenn die Wohnung im Jahr 2016 gekauft wurde und der Käufer von seinem Recht keinen Gebrauch gemacht hat, kann er nach fünf Jahren im Jahr 2021 dem Bundessteuerdienst Unterlagen vorlegen. Es versteht sich jedoch, dass nur die drei Jahre berücksichtigt werden, die unmittelbar vor dem Jahr der Einreichung des Erstattungsantrags liegen. In diesem Beispiel sind dies 2018-2020. In diesem Fall gelten die allgemeinen Regeln, und wenn das Einkommen für diesen Zeitraum nicht den vollen Betrag der Steuerrückerstattung erhalten kann, ist es möglich, es in Zukunft zu "bekommen".

Wie komme ich hin?

Der beste Weg wäre ein unabhängiger Steuerabzug. Zweifellos wird dies einige Zeit in Anspruch nehmen, da Sie alle erforderlichen Zertifikate selbst sammeln müssen. Dies ist jedoch viel billiger als die Kontaktaufnahme mit einem spezialisierten Unternehmen.

Wenn Sie keine Zeit haben oder dies nicht selbst tun möchten, können Sie sich an einen Anwalt wenden, der Ihnen bei der Vorbereitung der erforderlichen Dokumente behilflich ist. Dies spart so viel Zeit wie möglich.

Um in den vergangenen, 2016 und in den neuen, 2017 abgezogene Beträge zu erhalten, müssen Sie eine aktualisierte Gewinn- und Verlustrechnung ausfüllen und diese dann dem Hauptpaket der Wertpapiere beifügen.

Sämtliche Unterlagen und deren Kopien sind an den Zollspezialisten des Föderalen Steuerdienstes weiterzuleiten, der die Richtigkeit des Ausfüllens der Unterlagen überprüft. Wenn alles den Anforderungen entspricht, wird demnächst eine Überweisung auf dem Konto des Käufers eingehen. Die Bearbeitungszeit für den Antrag beträgt zwei bis vier Monate.

Erhalt eines Abzugs von einem Arbeitgeber

Ein Abzug ist ohne Berufung an die Organe des Föderalen Steuerdienstes möglich. Genauer gesagt, müssen sie nur einmal dorthin fahren, um das Recht auf Steuerrückerstattung zu bestätigen. Sie müssen dafür einen Antrag ausfüllen.

Nachdem die Steuerbehörden schriftlich mitgeteilt haben, dass der Käufer einen Anspruch auf Abzug hat, sollte er sich an den unmittelbaren Arbeitgeber wenden. Nachdem diese Schlussfolgerung gezogen wurde, beginnt die Buchhaltungsabteilung mit dem Aufkommen von Gehältern ohne Quellensteuer.

Es ist für Rentner ziemlich schwierig, einen Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung zu erhalten, da ihr Einkommen nur eine Rente ist. Eine Übertragung auf vergangene Jahre ist jedoch zulässig. Es ist wichtig zu beachten, dass ein Rentner, der noch arbeitet und ein offizielles Einkommen bezieht, das Recht hat, einen Abzug vorzunehmen.

Das heißt, seit 2014 sind berufstätige und nicht berufstätige Rentner gleichberechtigt. Rentner mit einer zusätzlichen Einkommensquelle können den Restbetrag überweisen und erhalten einen Abzug für die letzten drei Jahre. Wenn ein Rentner den Restbetrag später als im Jahr nach seiner Gründung überweisen möchte, ist die Erstattung der Auslagen für alle angegebenen Zeiträume nicht erforderlich.

Wenn die Ausgaben für die Rückzahlung von Zinsen für einen Hypothekarkredit abgezogen werden, werden dem Dokumentenpaket ein Darlehensvertrag, ein Zinszahlungsplan und Schecks hinzugefügt, was bestätigt.