L'inflation est le processus d'augmentation des prix des biens et des services au fil du temps. Pour déterminer son niveau, l'indice d'inflation est utilisé.
Le concept d'inflation. Histoire d'apparence
L'inflation en tant que phénomène dans le système financier était connue même dans le monde antique. Cependant, à cette époque, il était différent de celui que nous voyons aujourd'hui. Par exemple, l'inflation était causée par la frappe excessive de pièces ou l'utilisation de cuivre au lieu de métaux précieux dans leur fabrication. Un tel processus était communément appelé «corruption de pièces de monnaie». À propos, des historiens ont même réussi à trouver des données sur la dépréciation de l'unité monétaire de la Rome antique. la fraternité.
Jusqu'au milieu du siècle dernier, l'inflation était perçue par la population comme une catastrophe naturelle. Et seulement après l’introduction d’une comptabilité statistique omniprésente des activités des entités commerciales aux États-Unis, au Japon et dans de nombreux États d’Europe occidentale, l’inflation était contrôlée. Dans le même temps, les droits de propriété des producteurs n’ont pas été violés. En outre, les mesures prises n’ont pas eu d’effet négatif sur le niveau de concurrence des biens et des services sur les marchés intérieurs. Il convient de noter qu’outre le contrôle statistique, la création d’un système de régulateurs de prix distribués a joué un rôle important dans la maîtrise de l’inflation.
Inflation en URSS
Il n'y avait pas d'inflation en Union soviétique. Sauf le soi-disant "déficit". Le fait est qu’il existait en URSS une organisation telle que le Comité des prix de l’État, qui relève du Conseil des ministres de l’URSS. Ses fonctions incluent la réglementation des relations entre producteurs et consommateurs. Cela s'est produit en contrôlant les coûts de production et les bénéfices.
Cette normalisation a été effectuée par l'Institut de recherche sur la planification et les normes relevant du Comité de planification de l'URSS (NIIPiN). Ses tâches comprenaient l'établissement de marges bénéficiaires qui seraient scientifiquement justifiées. En outre, l’institut a travaillé à la détermination des normes de consommation intermédiaire ainsi que des autres coûts des différentes institutions et organisations, en tenant compte de leurs caractéristiques régionales, sectorielles et technologiques.
Prévision d'inflation
Afin de prédire avec précision les activités futures de l'entreprise, il est nécessaire d'évaluer non seulement ses propres ressources internes, mais également des facteurs supplémentaires indépendants de l'organisation. Ces facteurs sont une conséquence des caractéristiques de l'environnement externe, mais ils ont également une grande influence sur les résultats de chaque fabricant. Ces paramètres incluent l'inflation, qui peut être prédite à l'aide de la formule de calcul de l'inflation.
Les administrations publiques sont une source d'informations macroéconomiques qui analysent et établissent des prévisions concernant la situation économique et financière. En outre, ils surveillent les tendances du taux de change de la monnaie nationale et des hausses de prix, et évaluent la structure du coût des biens et des services non seulement dans le pays, mais dans le monde entier. Dans le processus de prévision du développement financier et économique de l'entreprise, il est nécessaire de prendre en compte les variations inflationnistes. Ils ont un impact significatif sur de nombreux aspects de l'organisation.
Indice d'inflation
L’indice d’inflation est l’un des indicateurs les plus évidents de la dépréciation de la monnaie. La formule de calcul permet de déterminer l’augmentation totale de la valeur des biens et services sur une certaine période.Il est déterminé en additionnant le niveau de prix de base au début de la période de reporting (pris égal à un) et le taux d'inflation pour l'intervalle considéré. La formule d'inflation dans ce cas est la suivante: AIt= 1 + TItoù
TIt - taux annuel d'inflation. Cet indicateur caractérise l’augmentation générale du niveau des prix au cours d’une période donnée et est exprimé en pourcentage. À son tour, cet indicateur est calculé à l'aide de la formule du taux d'inflation: TIt= (1 + TIm)12-1 où
TIm — le taux d'inflation mensuel moyen, à condition qu'il soit uniforme tout au long de l'année.
Lors de la planification du budget annuel de l'entreprise, les indicateurs suivants doivent être pris en compte:
1) inflation, évolution dans le temps. Il faut ici tenir compte du fait que la dynamique de l’inflation ne coïncide souvent pas avec les fluctuations monétaires;
2) la possibilité d'inclure plusieurs unités monétaires dans le budget;
3) hétérogénéité de l'inflation. En d’autres termes, pour différents types de biens, services, ressources, les prix changent de différentes manières et leurs taux de croissance peuvent varier;
4) réglementation de la valeur de certains groupes de biens et services.
Prise en compte de l'inflation dans le calcul de la rentabilité des transactions financières
Lors du calcul du niveau requis de revenu provenant de transactions financières, il est nécessaire de prendre en compte le facteur d'inflation. Dans le même temps, les outils utilisés dans les calculs sont conçus pour déterminer le montant de la "prime d'inflation", ainsi que le niveau global de rendement nominal. La présence dans cette formule de calcul du taux d’inflation permet à l’entreprise de compenser les pertes dues à l’inflation et d’obtenir le niveau nécessaire de bénéfice net.
Le calcul de la "prime d'inflation"
Pour calculer le montant requis de la prime d’inflation, la formule suivante est utilisée:
Pi = P x TI,
où Pi est le montant de la prime d’inflation pour une période donnée,
P est la valeur initiale de la masse monétaire,
TI - taux d'inflation pour l'intervalle de temps considéré sous la forme d'une fraction décimale.
La formule permettant de prendre en compte l’inflation dans la détermination du niveau de revenu total nécessaire d’une transaction financière est la suivante: Dn = Dr + Pi,
où Dn est le montant nominal total du revenu requis de la transaction financière. Dans ce cas, le facteur d'inflation pour la période considérée est pris en compte.
Dr - le montant réel du revenu requis de la transaction financière dans la période considérée. Cet indicateur est calculé en utilisant un intérêt simple ou composé. Le processus de calcul utilise le taux d'intérêt réel.
Pi - prime d'inflation pour la période considérée.
Calcul de la rentabilité requise
Pour calculer le taux de rendement requis sur les transactions financières, en tenant compte du niveau d'inflation, la formule est la suivante:
UDn = (Dn / Dr) - 1.
UDn représente ici le degré nécessaire de rentabilité des transactions financières en tenant compte de l’inflation sous la forme d’une fraction décimale, Дн - le montant nominal total du revenu requis de la transaction financière dans la période considérée, Др - le montant réel des revenus nécessaires de la transaction financière dans un intervalle de temps donné.
Comptabilisation de l'inflation en devises étrangères
Il faut souligner qu’il est assez difficile de faire une prévision précise du taux d’inflation à l’aide de la formule. De plus, ce processus prend beaucoup de temps et le résultat dépend en grande partie de l'impact de facteurs subjectifs. Par conséquent, vous pouvez utiliser un autre outil de gestion financière efficace.
Il consiste à convertir l’argent qui sera reçu sous la forme de revenus de transactions financières en une des monnaies mondiales principales et stables. Cela éliminera complètement le facteur d'inflation. Dans ce cas, le cours applicable au moment du calcul est utilisé.
Formule de Fisher
La formule d’inflation de Fischer a été publiée pour la première fois dans son numéro de 1911, Le pouvoir d’achat de l’argent. Jusqu'à aujourd'hui, il constitue un guide pour les spécialistes de la macroéconomie convaincus que sa croissance dépend de la quantité de monnaie en circulation. L'auteur de la formule est l'économiste américain et mathématicien Irving Fisher. L'essence de la formule est la définition et l'attitude à l'égard des fonds de crédit, des intérêts et des phénomènes de crise. Cela ressemble à ceci: MV = PQ,
où M est le volume de la masse monétaire en circulation, V la vitesse de circulation de la masse monétaire, P le prix, Q le nombre de produits et services vendus. La formule d’inflation de Fischer est un ratio macroéconomique et reste l’un des outils les plus importants et les plus utilisés. En termes simples, cette équation montre une relation directement proportionnelle entre le niveau de prix des biens et services et leurs volumes de production, d’une part, et le montant de la masse monétaire en circulation, d’autre. Dans le même temps, la masse monétaire est inversement proportionnelle à la vitesse de circulation de la masse totale monétaire.
Offre d'argent en Russie
À l'heure actuelle, le taux de rotation de la masse monétaire dans l'économie russe montre une tendance au ralentissement. Dans le même temps, les sauts marqués de cet indicateur correspondent généralement à des variations soudaines du taux de change du rouble par rapport aux principales devises du monde. Le ralentissement de la circulation de la masse monétaire a deux raisons principales. Le premier consiste à ralentir le produit intérieur brut. La deuxième raison est une augmentation de l'inflation. À l’avenir, cet état de choses pourrait conduire à une situation où la masse monétaire deviendrait tout simplement illimitée.
Ici, il est nécessaire de revenir à la formule de Fisher et de souligner un détail intéressant. Le taux de rotation de la masse monétaire est une conséquence des paramètres de l'équation. À l'heure actuelle, il n'y a pas de méthodologie établie pour surveiller cet indicateur. Néanmoins, la formule de l'inflation elle-même, grâce à sa simplicité et à sa facilité de compréhension, s'est enracinée dans la théorie macroéconomique moderne.
L'un des principaux problèmes de la politique monétaire des dirigeants de la Fédération de Russie est une attitude frivole à l'égard du taux de refinancement élevé. C’est à son tour la raison de la baisse du niveau de la production industrielle et de la stagnation du secteur agricole de l’économie. Les principaux économistes du pays comprennent la nocivité de cette approche.
Mais aujourd'hui, il est regrettable de noter que les responsables gouvernementaux de la Banque centrale et du ministère des Finances, responsables de la politique monétaire, suivent les intérêts des monopoleurs. Il est avantageux pour ces groupes d’entrepreneurs de maintenir les dispositions actuelles dans la dynamique des variations de prix et de leur structure.