Nel sistema di costanti cambiamenti nella legislazione fiscale russa, che mirano ad avvicinare i rendiconti finanziari agli standard internazionali, le imprese russe devono affrontare costantemente nuove sfide per quanto riguarda la migliore attuazione pratica di tutti i tipi di metodi contabili e fiscali. Questo articolo fornisce una panoramica di ciò che è l'automazione della contabilità e della contabilità fiscale, quale software esiste a tale scopo e come funzionano.
Incapacità di registrare manualmente
La complessità dell'uso del lavoro manuale, e talvolta la sua impossibilità, crea i presupposti per l'implementazione dell'automazione della contabilità fiscale. Come parte di uno di questi esempi, è necessario menzionare la necessità di utilizzare sistemi automatizzati, poiché la corretta attuazione di tutti i requisiti legali può essere praticamente impossibile quando si effettua la contabilità manualmente. Ciò è dovuto alla complessità dell'elaborazione di quantità significative di tutti i tipi di informazioni che possono essere estese per lunghi periodi di tempo. In questo articolo considereremo perché è necessaria l'automazione della contabilità fiscale.
Requisiti software
È importante notare che tutti i requisiti sono veri se la contabilità nell'organizzazione viene eseguita utilizzando software, sebbene, ovviamente, al momento il contrario sia l'eccezione più rara. Questi requisiti sono caratterizzati da una natura concettuale, poiché il mancato rispetto di uno di essi mette in dubbio l'adeguatezza e l'efficacia dei prodotti software utilizzati. Quindi, i vantaggi dei programmi e i requisiti per loro:
- Non è necessario reinserire i documenti. Per una corretta contabilità fiscale, le informazioni primarie sono i documenti principali che vengono inseriti nel software di contabilità. Cioè, il programma di contabilità fiscale automatica dovrebbe includere l'eccezione del rientro di documenti e, se necessario, dovrebbe utilizzare le informazioni inserite nella contabilità.
- La capacità di memorizzare informazioni trasferite da un periodo di segnalazione a un altro. Nel perseguimento di questo obiettivo, il programma dovrebbe prevedere la memorizzazione di dati in conti speciali per la contabilità fiscale.
- Conformità unificata degli oggetti contabili. Per escludere possibili incoerenze in materia fiscale e contabile, nonché per le procedure fiscali, è necessario utilizzare libri di consultazione.
- Garantire l'esclusione del rifiuto irragionevole nelle informazioni di entrambi i conti. In questo caso, tali deviazioni indicano quelle che sono state ottenute a causa della differenza nelle regole per il mantenimento della contabilità e della contabilità fiscale. Se si osserva tutto, l'automazione della contabilità fiscale funzionerà correttamente.
Il pacchetto software "BEST"
Le basi informative della contabilità fiscale in questo pacchetto software sono i documenti primari. Ciò significa che i dati registrati nel sistema vengono elaborati in parallelo in contabilità e contabilità fiscale, il che consente di svolgere attività all'interno di un unico spazio informazioni. In altre parole, i metodi implementati nel prodotto software della serie BEST utilizzano un unico input di informazioni per automatizzare la contabilità fiscale.
Schemi dei conti fiscali speciali
Per conformarsi correttamente all'amministrazione fiscale, i dati di base del programma contengono schemi fiscali speciali dei conti separati dal sistema di controllo contabile. Assolutamente tutti i conti presenti nel piano fiscale esistente sono fuori bilancio. Le informazioni accumulate lì non si riflettono nei registri di verifica della contabilità, il che significa che non rientrano nella segnalazione.
Lo schema per la creazione di registri su tali conti è abbastanza semplice, vale a dire, in caso di addebito, aumentano tutti i fatturati su di essi, ma sui prestiti diminuiscono.
Dividi account
I conti del piano fiscale sono generalmente divisi in tre tipi:
- conti correnti;
- spese di questo periodo;
- conti provvisori.
Nel ruolo del prototipo per il loro calcolo, i numeri sono utilizzati per tracciare le entrate e le spese dell'ente, che sono disponibili nel piano contabile corrente per l'implementazione del controllo contabile. Per maggiore chiarezza, oltre che per la semplicità della percezione generale, il calcolo dei numeri dei conti fiscali del primo e del secondo tipo inizia con il prefisso "H". Allo stesso tempo, i cosiddetti conteggi vengono aperti sulle linee di osservazione fiscale, su cui vengono inseriti conti di livello inferiore. Conti e calcoli sono necessari per sintetizzare le informazioni e preparare i dati per la preparazione di una dichiarazione che rifletta il reddito della società sul profitto. Considera come l'automazione della contabilità fiscale nell'impresa 1C.
Programma ITRP o impresa manifatturiera
Nel corso di questo programma, il processo di attuazione del controllo fiscale è il seguente. Assolutamente tutte le transazioni commerciali che sono state eseguite nel corso di un mese come documenti contabili primari sono visualizzate nel database secondo le norme legislative. Alla fine del mese, in base ai dati di controllo della contabilità, i registri della contabilità fiscale analitica vengono completati automaticamente. Parallelamente a ciò, nei registri delle imposte, a partire dai documenti primari del monitoraggio fiscale, vengono fornite operazioni che non possono essere visualizzate nel sistema contabile.
Al giorno d'oggi, un nuovo programma migliorato per automatizzare la contabilità fiscale è stato introdotto ovunque in "1C: Enterprise 8" (o "Accounting 8"), che è universale. Con il suo aiuto, è possibile tenere registri contabili e fiscali in un database di più organizzazioni contemporaneamente, inoltre, i loro dipendenti possono inserire i dati in modo indipendente e il contabile dovrà solo controllare il processo. Ciò è particolarmente utile se le attività delle organizzazioni correlate sono connesse.
I registri di verifica fiscale in questo programma sono un gruppo di informazioni specializzate e indipendenti generate da dati fiscali. Tutte le funzioni di tracciamento del programma sono eseguite in conformità con le raccomandazioni del Ministero delle imposte e dei diritti della Federazione Russa.
Schemi di creazione riepilogativi
A seconda della natura delle informazioni che vengono inviate al registro analitico, è probabile che tutti i tipi di possibili schemi per la creazione delle informazioni finali:
- secondo i documenti contabili fiscali;
- in base ai dati informativi sui conti fiscali;
- sulla base di documenti di controllo fiscale, nonché informazioni sulla contabilità.
Tipi di documenti fiscali
A seconda dello scopo funzionale, i documenti fiscali sono suddivisi in due tipi:
- Documenti necessari per la formazione di informazioni contabili nell'indirizzo dei dati fiscali. Tali elenchi forniscono la modalità di completamento automatico di alcuni dettagli. Ma allo stesso tempo, il file stesso è un analogo del registrar fiscale, o un piccolo frammento di esso in un giorno o in un periodo di tempo di riferimento. Tali documenti servono come base per la formazione di registrazioni in conti fuori bilancio per la contabilità fiscale.
Informazioni che intendono trasferire informazioni da un conto fiscale a un altro al fine di creare un database valido di questo periodo.
Prodotto software per l'automazione della contabilità fiscale "Info-Enterprise"
I regimi fiscali nel programma Info-Enterprise sono registrati parallelamente alla contabilità. Utilizzando l'elenco delle transazioni idonee, la rettifica viene effettuata in conformità alle transazioni contabili e fiscali. Quindi il programma crea automaticamente manipolazioni fiscali insieme ad altre registrazioni quando si inseriscono documenti primari.
Ogni transazione contabile, di norma, corrisponde alla propria transazione fiscale diretta, che riceve un collegamento all'articolo contabile fiscale, in base al quale viene determinata la modalità di visualizzazione nella base imponibile e il modo in cui si rifletterà nei rispettivi registrar. La consegna standard di solito include un elenco già configurato di voci contabili, che sarà disponibile per qualsiasi modifica. Una revisione del software di automazione fiscale dovrebbe essere effettuata regolarmente.
Che aspetto ha l'editor degli articoli
Eventuali voci contabili sono suddivise in costi e ricavi, che è determinato dalla variazione della base imponibile in relazione a specifiche transazioni. Gli editor degli articoli di controllo includono colonne come:
- "Codice", che visualizza il nome digitale dell'articolo di contabilità fiscale, ovvero il nome breve e univoco.
- "Titolo" è il nome assegnato all'articolo.
- "Visualizza": rappresenta i tipi di elementi dei conti di controllo fiscale.
L'elenco completo degli articoli sulla contabilità fiscale è diviso in due schede: file con documenti di entrate e spese. Questi segnalibri hanno una struttura ad albero. Tali documenti consistono in altri blocchi informativi di ordine inferiore. Se l'articolo non ha alcuna scheda nella sua struttura, per comodità di classificazione viene chiamato un documento dell'ultimo livello. Ogni utente ha il diritto di creare non un infinito, ma un volume piuttosto ampio di articoli che verranno considerati come allegati. Si può dire che i tipi di articoli sono ereditati da tutti gli altri suoi sotto-articoli. In termini semplici, i documenti di reddito possono contenere solo articoli nei livelli secondari. Quali altri programmi di automazione della contabilità fiscale esistono?
Il pacchetto software "Turbo Accountant"
Il principio di funzionamento di questo sistema risiede nell'assoluta convergenza di due tipi: contabilità e contabilità fiscale. Poiché il documento principale funge da base per le transazioni, deve essere elaborato una sola volta. Ciò risulta reale solo se ad ogni voce contabile, in base alle spese o al reddito, viene assegnata una funzione di contabilità fiscale.
Grazie a ciascun documento principale, viene creata una voce contabile o il suo gruppo, che dovrebbe essere contrassegnato con una caratteristica analitica nel campo della contabilità fiscale. Come parte di questo, per la corretta regolazione di qualsiasi operazione, ad esempio la data o l'importo, il processo di controllo non richiede alcuna correzione aggiuntiva nel sistema fiscale dell'impresa, anche se sono stati inseriti manualmente. L'automazione della contabilità fiscale dell'impresa dovrebbe far risparmiare molto tempo.
Lo stesso vale per le operazioni di controllo fiscale. È comprensibile che se ci sono differenze evidenti nel processo di identificazione dei costi e dei ricavi, solo i segni analitici da soli non saranno chiaramente sufficienti. Ecco perché nel programma, insieme alle funzioni analitiche, vengono utilizzati anche i conti fiscali.
Inoltre, questo programma fornisce un elenco di base di funzionalità analitiche che possono essere integrate a discrezione dell'utente.Assolutamente tutte le funzionalità fornite dal programma consentono di applicare operazioni contabili per tutti i tipi di contabilità aziendale. Ciò comporta una riduzione del numero di azioni utilizzate ed esegue calcoli della base imponibile nell'ambiente contabile. Cioè, la registrazione effettuata sul controllo finanziario delle attività dell'organizzazione viene utilizzata anche per la contabilità fiscale.
La differenza tra le definizioni di entrate e uscite, secondo le regole della contabilità e della contabilità fiscale, viene presa in considerazione il più possibile dal programma stesso, che consente al dipendente di non commettere errori nel processo di lavoro con esso. Con l'automazione della contabilità fiscale, l'imposta sul reddito è piuttosto facile da calcolare.
Sistema "Contabilità fiscale"
Per identificare gli indicatori di entrate e uscite a fini di controllo, è possibile utilizzare il sistema integrato nel prodotto software denominato "Contabilità fiscale". Ha un set completo di registrar, che sono stati raccomandati dal Ministero delle imposte e dei doveri della Federazione Russa, e comprende anche strumenti che sono appositamente progettati per il calcolo automatico della base imponibile in relazione agli utili e compilando una dichiarazione dei redditi per tutti i tipi di reddito. In quale altro modo può avere luogo una contabilità fiscale automatica di un'impresa?
Software Inotek
Nell'ambito del funzionamento di questo programma, la contabilità viene effettuata sia con l'aiuto di indicatori fiscali sia attraverso documenti contabili. I codici dei conti corrispondono direttamente alla contabilità, ma allo stesso tempo includono il simbolo "H". Inoltre, è possibile assegnare a conti di piano generali definizioni come "imposta", "contabilità" o "fuori bilancio".
conclusione
Pertanto, l'applicazione generale dei programmi di cui sopra può essere utilizzata non solo per l'automazione della contabilità e della contabilità fiscale, ma anche per la creazione di altri tipi. Ad esempio, quando un'organizzazione prepara documenti di rendicontazione finanziaria in conformità con gli standard internazionali che richiedono una classificazione dei valori leggermente diversa e la loro struttura, tali indicatori possono essere calcolati sulla base di prodotti software sviluppati e già esistenti.
Abbiamo esaminato l'automazione della contabilità fiscale.