Il sistema di pagamento occupa un posto speciale nel sistema bancario della Federazione Russa. Regola le attività delle organizzazioni per quanto riguarda i trasferimenti di fondi. Oggi le aziende accettano pagamenti per i loro beni e servizi attraverso sistemi elettronici e alcuni anche senza aprire un conto. Questo non è sorprendente. Oggi molte aziende gestiscono un business online. Ad esempio, il sistema di pagamento Qiwi accetta pagamenti dai cittadini attraverso macchine automatiche e li trasferisce ai conti della controparte a pagamento. Questo significa lo sviluppo di un sistema quasi bancario in Russia?
L'essenza del concetto
Gli agenti pagatori sono intermediari tra la popolazione e i fornitori di servizi. La loro attività consiste nell'accettare pagamenti da parte dei pagatori per pagare i debiti per servizi abitativi e comunali, effettuare altre transazioni e accreditarli sul loro conto di transito.
Un fornitore è una persona giuridica, singoli imprenditori, che ricevono fondi per i beni (lavoro) venduti. I fornitori possono anche essere organizzazioni che pagano bollette, agenzie governative che ricevono denaro per svolgere le loro funzioni.
Gli agenti pagatori sono organizzazioni, singoli imprenditori, che accettano pagamenti da singoli. Sono anche chiamati operatori o subagenti.
Regolamento legislativo
Nel 2010 sono state apportate modifiche alla legge federale n. 103 "Sulle attività di accettazione dei pagamenti". Nell'arsenale delle organizzazioni creditizie è apparso un nuovo termine: "agenti di pagamento". È stato inoltre introdotto un conto con lo stesso nome n. 40821 per registrare le transazioni con queste entità.
requisiti
Gli intermediari trasferiscono completamente i fondi ricevuti dai pagatori sul conto dell'agente di pagamento. Quindi la banca trasferisce il costo della merce venduta sul conto del fornitore e la commissione - all'agente. Di conseguenza, il fornitore non ha il diritto di accettare fondi dagli agenti nel suo normale conto bancario. Tali requisiti sono indicati nell'art. 8 Legge federale n. 103.
Se il conto speciale dell'agente pagatore non viene utilizzato nel corso delle sue attività, i partecipanti all'operazione saranno responsabili ai sensi dell'art. 15 Codice dei reati amministrativi. Gli agenti devono affrontare una multa amministrativa di 4,5-5 mila rubli e le persone giuridiche - 40-50 mila rubli.
Il pagamento di persone da parte di agenti di pagamento può essere ricevuto tramite terminali o registratori di cassa. L'apparecchiatura deve essere dotata di memoria fiscale e nastro di controllo. La CCP usata deve essere registrata presso il Servizio fiscale federale. L'intermediario deve conservare tutta la documentazione relativa alla transazione.
Contabilità operativa
Le operazioni di regolamento tra la banca e gli agenti sono effettuate nei termini stabiliti dal contratto. Considera l'algoritmo delle operazioni. Dal giorno in cui il registro dei pagamenti tramite il terminale viene ricevuto sul conto speciale dell'intermediario fino al trasferimento dei fondi dall'agente, la Banca esegue le seguenti azioni:
- Tutte le transazioni sono prese in considerazione sul conto speciale 30233 "Operazioni incomplete su carte di pagamento".
- Le responsabilità verso gli agenti di pagamento si riflettono nei conti personali aperti per il conto di bilancio 30233. Questa condizione è possibile se nel contratto con l'agente è specificato il prolungamento del pagamento delle commissioni o l'accumulo di interessi per un determinato periodo.
Dopo aver ricevuto fondi dall'agente, la banca trasferisce i proventi al fornitore del servizio e la commissione all'intermediario.
Termini di servizio
In base alle condizioni di lavoro delle banche, i pagamenti degli agenti di pagamento sono accettati secondo i seguenti schemi:
- deposito. L'agente fornisce alla banca fondi per il prefinanziamento o come garanzia a copertura del rischio di liquidità e del rischio di transazioni incomplete.
- Credito. L'agente utilizza le attività della banca per coprire liquidità e rischi su operazioni incomplete.
controlli
L'accettazione dei fondi deve essere confermata emettendo un assegno. Tutte le informazioni pubblicate su di esso dovrebbero essere facilmente leggibili per almeno sei mesi. Il controllo deve essere conforme ai requisiti degli atti normativi della Federazione Russa e contenere i seguenti dettagli:
- nome del documento;
- importo dei fondi ricevuti;
- nome del pagamento;
- remunerazione degli intermediari;
- data, ora e luogo di ricezione dei fondi;
- controllare il numero;
- ubicazione dell'agente bancario, la sua CIF;
- numeri di telefono dell'agente.
Nel determinare il limite di fondi presso la cassa, gli intermediari non dovrebbero tenere conto del denaro destinato al trasferimento a terzi. A tal fine, gli agenti di pagamento tengono due libri di cassa. Nel primo, i fondi propri sono fissi e nell'altro - "estranei".
Al ricevimento dei fondi, il cassiere redige due ordini di ricevuta:
- importo totale dei fondi accettati;
- nella quantità di fondi "esteri".
Allo stesso modo, vengono emessi gli ordini di conto.
Algoritmo di lavoro
I poteri degli agenti includono:
- accettazione di pagamenti da parte dei pagatori;
- erogazione di fondi a privati attraverso terminali e sportelli bancomat;
- fornitura e attuazione di un meccanismo per l'utilizzo di mezzi di pagamento elettronici.
Le attività di un agente di pagamento per l'adozione di fondi sono svolte nel seguente algoritmo:
- viene concluso un accordo tra l'agente e il gestore del sistema;
- per gli insediamenti in banca viene aperto un conto speciale;
- i fondi ricevuti vengono prima raccolti, solo dopo che entrano nel conto;
- la banca trasferisce i fondi al fornitore di servizi e la commissione all'agente.
Cioè, gli agenti di pagamento, come gli agenti bancari, sono intermediari tra fornitori di servizi e clienti. L'unica differenza tra loro è che la funzionalità degli agenti di un istituto di credito è molto più ampia.
responsabilità
Per violazioni come:
- non utilizzo di registratori di cassa;
- l'uso di apparecchiature che non soddisfano i requisiti;
- rifiuto di emettere una ricevuta di vendita;
- trasferire fondi bypassando un account speciale,
è prevista una sanzione amministrativa di 3 mila rubli. per i dipendenti responsabili e 30-40 mila rubli. - alle imprese. Un singolo imprenditore può essere ritenuto responsabile solo come funzionario.
Altre attività
Gli agenti accettano sempre pagamenti a favore di terzi e non possono fornire loro altri servizi. Se stanno facendo qualcos'altro, non appartengono più agli agenti di pagamento. Il lavoro di un agente non porta molti guadagni. Pertanto, gli intermediari registrano diverse entità legali e terminali di leasing attraverso di esse.
Per lo stesso motivo, le società di corriere non appartengono agli agenti. Consegnano merci e accettano denaro dai clienti come pagamento. Lo stesso si può dire delle agenzie di viaggio. Anche se un paio d'anni fa, il Federal Tax Service ha multato le agenzie di viaggio per violazione della legge sugli agenti di pagamento. Il motivo era che gli agenti di viaggio trasferivano fondi all'operatore per la fornitura di servizi. Gli operatori dovevano contestare le decisioni del Servizio fiscale federale attraverso un tribunale, citando i seguenti fatti:
- Le agenzie di viaggio selezionano e prenotano i tour per i clienti. Ricevono parte del denaro solo per questi servizi.
- Possono lavorare solo in base a accordi formali con gli operatori. Questi documenti non contengono i dettagli dell'account speciale attraverso il quale gli agenti conducono tutte le operazioni.
Queste condizioni contraddicono i requisiti della legge federale n. 103.
Esperienza internazionale
Vale la pena notare le differenze con la pratica straniera. Nella Federazione Russa, gli intermediari bancari sono coinvolti nel trasferimento di fondi e gli intermediari di pagamento accettano pagamenti. All'estero, l'agente di trasferimento fornisce i servizi di trasferimento di fondi forniti da una persona solo sotto la guida di un partecipante legale al sistema. Lo svolgimento delle funzioni di intermediazione è legato al riciclaggio di denaro.Pertanto, il GAFI raccomanda che vengano prescritte restrizioni legislative sulle funzioni degli agenti.
La legislazione attuale soddisfa solo parzialmente i requisiti del GAFI. La legislazione livella il ruolo degli agenti nel sistema bancario. La legge "On NPS" manca di una chiara dichiarazione delle responsabilità degli agenti di pagamento. Ciò provoca molte domande da parte di tutti i partecipanti al sistema bancario. Il diritto interno dovrebbe essere regolato, nonché:
- creare un'agenzia autorizzata per la supervisione delle attività degli agenti;
- sviluppare un sistema di registrazione e licenza degli intermediari;
- specificare i criteri minimi di ammissibilità per gli agenti;
- controllare regolarmente la biografia dei leader degli agenti;
- sviluppare un sistema di monitoraggio delle attività degli intermediari e un sistema di sanzioni per inosservanza della legge.
L'attuazione di queste proposte consentirà alle agenzie governative di ottenere informazioni per la costruzione di un sistema di trasferimento di fondi, aumentare la trasparenza delle attività e aumentare la competitività degli operatori del mercato.
conclusione
Prima di diventare un agente di pagamento, è necessario configurare attentamente il modello di business. Deve essere chiaramente conforme ai requisiti legali. Le organizzazioni che già collaborano con gli intermediari devono aprire un account speciale. E accetta fondi dall'agente solo tramite questo conto di transito.