Ci sono molti termini diversi che inizialmente sono difficili da capire. E proprio quando qualcuno inizia a spiegarli, puoi persino afferrarti la testa. Parliamo di cosa sono i crediti in parole semplici.
Informazioni generali
Inizialmente, trattiamo la terminologia. Contabilità clienti: questa definizione viene utilizzata per indicare i debiti verso una persona o società. Semplice ma incomprensibile? Smontiamolo. È possibile che sia i crediti che i debiti siano osservati contemporaneamente? In parole semplici e, in verità, sì. Ma se con i conti da pagare tutto è più o meno chiaro in modo intuitivo, allora nel primo caso, non tutto è così facile. Diciamo che abbiamo una compagnia. Se dobbiamo a controparti / budget, si tratta di debiti. Nel caso in cui lo siamo, allora questo è già un credito. Non importa cosa: spedire prodotti, eseguire lavori, fornire servizi, pagare in tutto o in parte qualcosa. In realtà, questo fa parte della proprietà delle imprese che è temporaneamente a disposizione delle controparti. Questo è il motivo per cui i crediti nella preparazione del bilancio sono visualizzati nella colonna delle attività.
Come si presenta
Parlando di ciò che è il credito dell'impresa, va notato che poche organizzazioni possono vantarsi della sua presenza. Ciò è dovuto alle caratteristiche dell'ambiente competitivo e alle esigenze di produzione. Il fatto è che ora gli acquirenti spesso sono redditizi per acquistare servizi o beni a rate. Considerando che i venditori sono interessati ad espandere la propria base di clienti offrendo buone condizioni. Parlando anche di cosa sono i crediti in parole semplici, va anche notato che viene aumentato dai pagamenti anticipati, che sono elencati come pagamento anticipato ai fornitori. Non dimenticare gli importi eccessivamente pagati in tasse, contributi assicurativi ai fondi. In poche parole: l'eventuale rilascio di merci a credito e il pagamento anticipato formano un credito.
Momenti specifici
Quando si analizzano i crediti in parole semplici, è necessario menzionare separatamente il personale dell'organizzazione. In questo caso, ciò è possibile con un pagamento in eccesso dei salari, nonché con l'emissione di un determinato importo nella relazione. Quest'ultimo si rifletterà come debito fino a quando il dipendente non presenterà una nota spese che indica i servizi e le merci acquistati, nonché i documenti che confermano le informazioni. Va anche detto che due gruppi di debiti si distinguono in modo condizionale:
- Normale. Comprende i beni o servizi spediti resi, i cui calcoli saranno effettuati dopo un certo periodo in conformità con l'accordo concluso; pagamenti anticipati a contraenti e fornitori; liquidità emessa ai dipendenti per le spese correnti nell'interesse dell'impresa.
- In ritardo. Comprende i debiti per la merce consegnata e il lavoro svolto, che non sono stati pagati nel tempo stabilito dal contratto; Importi dei fondi nelle mani dei dipendenti per i quali è scaduto il termine per la presentazione di una relazione anticipata mirata per i fondi emessi.
Questo è ciò che i crediti. Un credito scaduto viene a sua volta diviso in senza speranza e in dubbio. La quota principale di tali situazioni è rappresentata dalle controparti.
Gestione dei crediti
Se la transazione non è garantita da una garanzia o da un impegno e il periodo è scaduto, cosa devo fare? Prima di tutto, si forma la struttura dei crediti dubbi. Se la società è sfortunata in tre anni a restituire i propri fondi a se stessa, il debito incerto riceve lo stato di cattivo e deve essere cancellato in perdita. Cosa può essere utilizzato per rimborsare i debiti scaduti? Se la controparte ha difficoltà temporanee, di solito le parti concordano un piano rateale o risolvono la situazione attraverso uno scambio di permuta tra loro. A volte tali opzioni sono impossibili. Quindi il contratto deve essere trasferito all'ufficio legale (o contattare i servizi di specialisti di terze parti) e decidere l'opportunità di avviare la raccolta di fondi non ricevuti in tribunale. Va tenuto presente che la valutazione della solvibilità è un'azione probabilistica che non riflette sempre la situazione reale. Come via d'uscita, viene praticata l'assicurazione dei crediti. Cioè, i rischi vengono trasferiti a un'altra struttura.
A proposito di assicurazione
Parlando di ciò che è dovuto, la gestione del rischio dovrebbe essere attribuita a punti importanti. Le cose possono andare avanti a lungo senza problemi e, come spesso accade, sorgeranno nel momento più scomodo. È possibile stabilire il rischio nel prezzo e formare un fondo di riserva per tale caso. O stipulare un'assicurazione. Ciò è vantaggioso per le aziende che stanno sviluppando nuovi mercati o che lavorano in condizioni di forte concorrenza. Parlando di ciò che è dovuto da crediti scaduti in parole semplici, va notato che esistono vari approcci e quando si utilizzano strumenti aggiuntivi è necessario comprendere tutte le sfumature.
Pro e contro dell'assicurazione
I principali vantaggi sono:
- Un'opportunità per sviluppare attivamente i mercati regionali. Le controparti provinciali non sono spesso in grado di lavorare con pagamento anticipato. E valutare i rischi è problematico, anche se sono in corso trattative nel territorio dell'acquirente. Per questo motivo, non tutti i contatti terminano con la conclusione e l'esecuzione di una transazione. Ma se i crediti sono stati assicurati, la sensibilità ai rischi diminuisce, perché sono assegnati all'assicuratore e non alla società stessa.
- Indipendenza finanziaria. Non è insolito per un grande cliente che lavora posticipato avviare una procedura fallimentare. Ciò porta a una serie di crisi nelle piccole imprese. L'assicurazione aiuterà a evitare tale situazione preservando le condizioni precedenti per il cliente e l'acquirente.
- Fornire prestiti più redditizi. Le organizzazioni commerciali spesso prendono prestiti per aumentare il capitale circolante. La presenza di crediti assicurati ha un effetto positivo sulla valutazione del rischio da parte degli specialisti della banca. Può persino agire come un impegno. Grazie a ciò, le aziende ricevono condizioni di prestito più favorevoli.
Ma per quanto riguarda i contro? È solo uno qui: il costo del servizio. A seconda della situazione, può costituire l'1-9% dell'importo dell'affare - e questo è un indicatore piuttosto grande. Quando si descrivono i crediti in parole semplici, è necessario prestare attenzione al fatto che la formazione di questa riserva è spesso una condizione essenziale per lo sviluppo di nuovi mercati. Ma va ricordato che si formano a spese di fondi che vengono estratti dal fatturato dell'azienda. Pertanto, è necessario monitorare costantemente lo sviluppo della situazione.
Sulla riduzione del debito
Parliamo di cosa sono i crediti e i debiti dalla posizione di lavoro con le attività. Vale a dire, un momento così spiacevole come cancellare i debiti. Va notato che non è possibile farlo con tutti i mezzi. Il debito deve soddisfare determinati criteri in base ai quali può essere valutato come tale, che non è realistico recuperare. Lo afferma l'articolo 266, secondo comma, del codice fiscale.Allo stesso modo, un debito con uno statuto di limitazioni per la presentazione di un reclamo può essere valutato o apparteneva a una società o impresa, che era stata liquidata ed esclusa dal registro unificato delle persone giuridiche. Anche se c'è un problema. Pertanto, se un credito è sorto in interazione con un singolo imprenditore, la sua esclusione da IGRIP non consentirà l'addebito. Ciò è dovuto al fatto che il singolo imprenditore, secondo la legge, è responsabile per i debiti con tutte le sue proprietà.
Cosa fare
Supponiamo che una società debitrice abbia avviato e approvato con successo una procedura fallimentare. E per restituire il debito in questo caso non funzionerà. Cosa fare con quei debiti per i quali scade il termine di prescrizione? Di solito è di 3 anni, ma può essere interrotto se:
- Il debitore ha firmato e accettato l'atto di riconciliazione.
- È stata inviata una lettera che riconosceva l'esistenza di un debito o richiedeva un differimento.
- Pagato una penalità o un interesse.
- Il tribunale ha accettato il reclamo da parte della società nella direzione dell'acquirente.
- Le imprese hanno concluso un ulteriore accordo in cui il debitore riconosce i propri obblighi.
- Inoltre, la risoluzione n. 15 della Corte suprema della Federazione russa contiene un motivo in più per interrompere lo statuto delle limitazioni, vale a dire il pagamento di una parte dei fondi senza firmare un nuovo atto di riconciliazione.
contabilità
Che cos'è un credito? In parole semplici: come lavorare correttamente? Sono necessarie misure organizzative iniziali. Questi includono la programmazione del flusso di lavoro e l'esecuzione competente di contratti con controparti-clienti. Si dovrebbe prestare attenzione ai documenti conclusi. Pertanto, è necessario precisare gli obblighi delle parti, il costo del lavoro, i termini di pagamento, la procedura di transazione e la responsabilità. Prima di concludere un accordo, è necessario verificare la controparte e valutarne la solvibilità.
Lavora con i documenti
È necessario controllare la situazione e in caso di deviazioni prendere le decisioni appropriate. Il compito perseguito è quello di ricevere denaro, che viene fornito come pagamento per il lavoro svolto, i servizi resi e le merci fornite dal cliente. pertanto:
- Dopo aver corretto il fatto del debito, è necessario chiamare il cliente e ricordare il pagamento.
- Nei casi in cui il termine di pagamento ha superato i 30 giorni, è necessario inviare un reclamo scritto.
- Se il debito non viene pagato per tre mesi, deve essere intentata una causa.
È necessario occuparsi dell'emissione e della ricezione tempestive dei documenti primari, come un atto di completamento, fatture per il pagamento, fatture e altri che possono confermare il verificarsi di un obbligo finanziario. In generale, è necessario preoccuparsi della presenza di:
- Accordo, in cui è indicata la scadenza dell'obbligazione.
- Note di consegna e atti di lavoro, riconciliazione, inventario dei crediti.
È necessario assicurarsi che tutta la documentazione sia conforme ai requisiti della legge n. 402-FZ sulla contabilità. Controlla anche le entrate in contanti che ricevi dalle controparti. È necessaria un'attenta documentazione delle entrate, delle unità strutturali e dell'istituzione nel suo insieme. È necessario condurre un inventario degli obblighi e degli insediamenti in tempo. E molto importante - non nascondere i crediti. Per violazione delle norme contabili è prevista un'ammenda.
conclusione
Qui abbiamo considerato superficialmente crediti, tipi, valutazione, regole di comportamento e lavoro con esso. Se si tiene sotto controllo la situazione, il verificarsi di conseguenze negative è ridotto al minimo. Tutta l'assistenza possibile per raggiungere lo sviluppo sostenibile sarà fornita da pianificazione, organizzazione, motivazione, analisi e controllo. Affinché questo non sia un semplice trasferimento di carta, ma azioni efficaci, è necessario lavorare sulla strategia dell'organizzazione, determinare la sua politica di vendita e scegliere valori razionali per i crediti. Il fattore umano non dovrebbe essere ignorato.Dovrebbe essere richiesto a manager e specialisti di prestare molta attenzione a tutti i punti disponibili. È necessario preoccuparsi della disponibilità di informazioni trasparenti, tempestive, pertinenti e complete su debitori, pagamenti effettuati e debiti esistenti.