Nei calcoli commerciali delle imprese, il pagamento differito è molto comune. Se gli appaltatori collaborano e si fidano reciprocamente da molto tempo, consegnano con calma la merce senza prima rilasciare una garanzia bancaria. Ma se la società dubita della solvibilità della sua controparte, ha il diritto di chiedere una garanzia di pagamento per la consegna.
definizione
Una lettera di credito è una garanzia di pagamento al fornitore dopo l'adempimento dei termini concordati della transazione. Se il cliente ha effettuato la consegna e può confermarlo con documenti, la banca gli paga un determinato importo. Questo può essere un importo "riservato" in anticipo sul conto del cliente o un prestito bancario.
La Standby Letter of Credit (Stand-By) è un tipo di garanzia bancaria, redatta secondo le regole della Camera di commercio internazionale (ICC). È utilizzato per finanziare gli scambi con i paesi in cui è vietato utilizzare una garanzia bancaria nelle transazioni o nelle transazioni con organizzazioni internazionali.
Una lettera di credito in sospeso è un obbligo monetario della banca emittente di pagare una determinata quantità di denaro al beneficiario per conto del cliente se quest'ultimo non può adempiere all'obbligo finanziario da solo. Il pagamento verrà effettuato anche in caso di insolvenza del cliente. Secondo questo parametro, una garanzia bancaria e una lettera di credito standby sono simili.
Storia dell'evento
Una delle condizioni per la conclusione di una transazione internazionale per la fornitura di beni è la conferma della solvibilità dell'acquirente. In tali casi, le banche russe ed europee redigono una garanzia bancaria classica.
Le lettere di credito sono apparse per la prima volta negli Stati Uniti, dove l'emissione di garanzie bancarie per legge non si applica a uno dei tipi di attività di un istituto di credito. Seguendo le tendenze del mercato statunitense e le esigenze dei clienti, le banche statunitensi hanno sviluppato una lettera di credito. Con il suo aiuto, i clienti sono stati in grado di elaborare una sicurezza aggiuntiva per i loro obblighi e le banche hanno ricevuto una fonte di entrate aggiuntive e ingenti, poiché negli Stati Uniti non vi sono restrizioni sull'uso di questo documento di pagamento.
applicazione
Nella pratica internazionale, una lettera di credito standby e una garanzia bancaria sono documenti intercambiabili. Entrambi sono una garanzia di solvibilità finanziaria del cliente.
Una lettera di credito utilizzata nelle transazioni commerciali tra i due paesi può essere una garanzia di prestito per una società che ha deciso di espandere la propria attività ed entrare nei mercati internazionali. La lettera di credito può essere riemessa a un altro beneficiario su istruzione scritta del primo, ma il documento non può essere ritirato dopo essere stato autenticato nel sistema SWIFT.
Principi di funzionamento
Considera gli esempi del principio del documento:
- L'importatore e il fornitore hanno stipulato un contratto in base al quale il venditore si impegna a vendere la merce. Potrebbe richiedere all'acquirente di garantire il pagamento dell'ordine sotto forma di garanzia bancaria o lettera di credito. Se il cliente non paga la consegna in tempo, lo farà il garante, la banca che ha emesso la lettera di credito.
- Secondo i termini del contratto di vendita, il venditore può spedire la merce solo dopo aver pagato il pagamento anticipato. In questo caso, l'acquirente può richiedere un'ulteriore garanzia che la merce verrà consegnata in tempo, nella piena e nella corretta qualità. In tale schema, una lettera di credito in standby viene utilizzata come garanzia per gli obblighi del fornitore.
In entrambi i casi, il beneficiario trasferisce il rischio di non conformità della consegna ai termini del contratto all'intermediario finanziario. La Banca redige una lettera di credito, che serve a proteggere gli interessi del beneficiario.
Regolamento legislativo
Nella Federazione Russa, tutte le questioni relative all'uso di una lettera di credito convenzionale sono regolate dal cap. 46 GK. La legislazione russa non commenta l'uso di una lettera di credito in standby, ma non vi è alcun divieto sul suo uso. A livello internazionale, è in vigore la "Convenzione sulle garanzie indipendenti e le lettere di credito in standby", le regole unificate per le lettere documentarie di credito ICC UCP 500 e ISP 98, pubblicate da ICC. Secondo le regole presentate in questi documenti, i problemi contestati vengono risolti.
registrazione
Quando emette una lettera di credito, la banca richiederà i documenti presentati nelle regole unificate. Ciò fornirà protezione a tutte le parti della transazione. La lettera di credito è una garanzia "in riserva", che viene attivata solo in assenza di pagamenti da parte dell'acquirente.
L'elenco dei documenti comprende:
- Una domanda di apertura di una lettera di credito viene compilata nel modulo stabilito dalla banca. Il rifiuto di un cliente di compilare determinati dettagli può servire come base per il rifiuto di completare una transazione.
- Il pagatore deve conoscere il nome del paese di destinazione e la banca del beneficiario.
- Il cliente dovrà confermare la sua solvibilità, altrimenti la banca rifiuterà di completare la transazione.
- L'ente creditizio inizia a considerare i documenti dopo aver firmato il contratto per il pagamento dei servizi.
Poiché in Russia l'uso di una lettera di credito non è documentato, le banche preferiscono trattare con una garanzia. Solo se lo Stand-By fornisce una solida banca estera, non ci sono problemi con il suo utilizzo.
lineamenti
Una lettera di credito in standby, come qualsiasi altra lettera di credito, ha le seguenti caratteristiche:
- Obbligo della banca di effettuare il pagamento in caso di inosservanza delle condizioni di consegna da parte del cliente;
- garanzia di pagamento integrale al fornitore;
- coprendo l'intera durata del contratto con un documento;
- Indicazione in termini di contratto della possibilità di utilizzare una lettera di credito per gli insediamenti
- la necessità di una dichiarazione;
- Sottomissione al diritto internazionale UCP.
Lettera di credito VS garanzia bancaria
- La lettera di credito di riserva degli Stati Uniti viene utilizzata in caso di mancato rispetto da parte del cliente dei termini del contratto, mentre la normale lettera di credito prevede il pagamento solo dopo aver verificato i documenti di spedizione.
- Una lettera di credito si riferisce alla sicurezza aggiuntiva per una transazione. Garantisce all'esportatore di ricevere il pagamento della merce e all'importatore - la restituzione del pagamento anticipato in caso di violazione delle condizioni di consegna. La lettera di credito in standby ha un'applicazione più universale del solito.
- La validità del documento non è regolata dalla legislazione nazionale, il che lo rende più affidabile negli insediamenti internazionali.
Una lettera di credito in sospeso, la cui origine è dovuta a restrizioni legislative negli Stati Uniti, differisce da una normale lettera di credito in termini di natura degli obblighi. Di solito, il beneficiario deve fornire i documenti che confermano la spedizione della merce nel pieno rispetto dei termini di consegna. Solo dopo un controllo dettagliato di tutti i documenti, il garante trasferisce il pagamento al beneficiario. Nel caso di una lettera di credito in sospeso, la base per il pagamento del conto è un documento che conferma l'inadempimento del beneficiario.
Schema di lavoro
La possibilità di utilizzare una lettera di credito deve essere prescritta nel contratto. Il documento è rilasciato dalla banca emittente (banca dell'importatore) a favore del beneficiario (esportatore). Se il fornitore redige il documento da solo, allora assumerà le funzioni di bailor e il pagatore diventerà il beneficiario.
Se le parti rispettano tempestivamente e completamente i termini del contratto, scompare la necessità di utilizzare una lettera di credito. In caso di violazione dei termini della transazione da parte di uno dei partner, una lettera di credito aiuta a risolvere i problemi di conflitto.
Se il pagatore non ha pagato la merce, il venditore presenta alla banca una domanda di mancata ricezione dei pagamenti insieme alle copie dei documenti in fase di spedizione.La banca emittente effettua il pagamento senza accordo con il pagatore. Quindi la controparte deve rimborsare alla banca il pagamento effettuato. Questa è l'essenza del pagamento incondizionato. Molto spesso, il documento viene utilizzato nelle consegne internazionali, ma può essere utilizzato in qualsiasi transazione di vendita.
Il documento funziona come segue:
- L'importatore russo ha firmato un contratto con l'esportatore.
- Il contratto prevede il pagamento per le consegne sulle bollette.
- L'importatore riceve dal fornitore i requisiti per la lettera di credito standby SWIFT e conclude un accordo con la sua banca.
- L'emittente invia una lettera di credito alla banca di consulenza tramite SWIFT e riceve una conferma di pagamento.
- La prima consegna viene effettuata dopo aver firmato la lettera di credito standby.
- In caso di violazione dei termini di pagamento, il pagamento viene effettuato su richiesta scritta del beneficiario, che lo trasferisce all'emittente tramite la banca di consulenza.
Nella pratica internazionale, a volte viene anche utilizzata una lettera di credito di riserva confermata. Ciò significa che la responsabilità per l'adempimento degli obblighi da parte della banca emittente aggiunge la responsabilità di un altro ente creditizio. Cioè, l'emittente che consiglia e conferma le banche è coinvolto nella transazione. La necessità di un tale documento sorge se il cliente ha dei dubbi sulla solvibilità della banca emittente.
Rimborso di una lettera di credito
Secondo le statistiche, la lettera di credito di riserva viene pagata molto meno frequentemente del solito. È spesso usato in transazioni finanziarie piuttosto che in materie prime. In pratica, ci sono stati casi in cui è stata emessa una lettera di credito tra le banche.
Il pagamento secondo il documento viene effettuato al momento della presentazione alla banca dell'obbligo di effettuare un pagamento. I fondi sono cancellati a favore del beneficiario senza prove di non conformità da parte del cliente con le condizioni di consegna. Questo articolo è chiaramente indicato nel documento.
Ciò implica il rischio principale che le banche affrontano: presentare richieste irragionevoli nei confronti del cliente. Pertanto, quando si lavora con questi strumenti, è necessario stabilire una tecnologia che consenta di ridurre ragionevolmente l'importo del reclamo. Tale schema funziona già in transazioni con normali lettere di credito. Non sono stati registrati casi di irragionevoli cancellazioni di fondi per tali transazioni.