I fondi pensione e di investimento sono tenuti a rilasciare una dichiarazione di investimento ai loro depositanti al termine del contratto. Dovrebbero anche essere alcune banche. Soprattutto se forniscono servizi di assicurazione pensionistica o attraggono fondi dagli investitori. Cos'è, come comporlo correttamente sono le domande principali, le risposte alle quali dovrebbero essere conosciute non solo i dipendenti del fondo, ma anche quelli che investono il proprio denaro in essi.
Che cos'è una dichiarazione di investimento
Una dichiarazione di investimento è un documento redatto da banche, fondi di investimento e fondi pensione su quali attività investono dagli investitori. Questo documento non viene utilizzato solo come newsletter per i collaboratori. Viene anche utilizzato nella gestione e nella contabilità.
Chi dovrebbe riempirlo
Una dichiarazione di investimento viene preparata dal dipartimento finanziario dell'organizzazione. L'obiettivo principale del documento è informare e attirare i clienti spiegando le caratteristiche del fondo o della banca. Come può un investitore contribuire con denaro, quali sono i rendimenti e i rischi di un portafoglio di titoli? Molti clienti semplicemente non sanno come funzionano i fondi di investimento e quindi non hanno fretta di dare loro i loro soldi.
Poiché le principali fonti del loro reddito sono i soldi degli investitori e i profitti derivanti dalle speculazioni sugli scambi azionari e valutari, la dichiarazione di investimento è un documento che viene utilizzato anche per determinare il risultato finanziario e viene distribuito insieme ai bilanci dell'organizzazione.
A cosa serve
Le persone che compilano e diffondono questo documento risolvono tre problemi in questo modo:
- Informano gli investitori sulle condizioni del fondo o della banca, sulla direzione dell'attività, su quali fonti aumenteranno il capitale, qual è il livello di rischio, ecc. Questo documento deve essere allegato all'accordo tra l'investitore e il fondo pensione (investimento).
- Pianificazione delle attività. In effetti, una dichiarazione di investimento è un esempio di un piano aziendale, poiché contiene gli stessi dati sulla società o sul fondo.
- Formazione di bilanci. Le informazioni specificate nella dichiarazione possono essere utilizzate per determinare il risultato finanziario e la preparazione del bilancio.
Per risolvere il primo e il secondo compito, il documento può essere dotato di materiali aggiuntivi sotto forma di grafici, diagrammi, disegni. Dal momento che è importante per un semplice utente vedere non solo i numeri, ma anche quali sono le prospettive per lo sviluppo dell'azienda. Per risolvere il terzo problema, di solito usano un documento redatto in conformità con le regole accettate delle pratiche burocratiche. In questo caso, non vengono utilizzati tutti i dati specificati nella dichiarazione, ma solo quelli che possono essere valutati e calcolati. Questo è il numero di azioni emesse, l'ammontare del capitale raccolto, il valore attuale delle attività raccolte, ecc.
Quali dati dovrebbero essere indicati nel documento
Nella dichiarazione di investimento, conformemente alla legge russa, devono essere indicati i seguenti dati:
- Obiettivo. Lo scopo del fondo, nonché la direzione delle sue attività. Come e dove saranno spesi i fondi ricevuti dagli investitori. Come sarà assicurata la crescita patrimoniale?
- L'elenco degli oggetti di investimento. Cioè, questo è un elenco di società e imprese le cui azioni saranno acquisite dal fondo.
- Requisiti per la struttura del portafoglio di investimenti. Quali titoli possono finanziare i trader e quali no.L'investitore deve sapere quanto sono rischiosi i titoli e le obbligazioni inclusi nella sua composizione.
La forma e la struttura della dichiarazione di investimento della società di gestione statale devono essere approvate dal governo della Federazione russa. Le fondazioni private possono essere guidate dalle raccomandazioni del governo, ma allo stesso tempo compilarle secondo le caratteristiche delle loro attività.
Oltre ai fondi e alle banche, le imprese che emettono azioni e obbligazioni o che ricevono fondi da esse come contributo alla creazione e allo sviluppo di nuovi progetti, devono anche fornire una dichiarazione ai loro investitori. Questo è un investimento di capitale di rischio. I fondi coinvolti anche nell'attrazione di investitori stranieri dovrebbero compilare questo documento in inglese.
Come riempirlo: campione
La dichiarazione di investimento è un documento di più pagine contenente informazioni sulle attività di investimento del fondo pensione, accettazione di depositi, procedura e importo dei pagamenti mensili. Si compone di diverse sezioni. Il piano generale della dichiarazione di investimento, un esempio di compilazione delle sezioni, è simile al seguente:
- Disposizioni generali Questa sezione fornisce informazioni sul lavoro del fondo e sulle sue principali attività. In quali titoli dovrebbe investire il denaro ricevuto dagli investitori, quali sono i principali obiettivi e obiettivi del fondo.
- Termini e definizioni Sezione obbligatoria. Definisce tutti i termini e le definizioni economiche utilizzati nel documento che potrebbero non essere chiari all'utente.
- Le principali condizioni del fondo. In questa sezione, devono essere precisate le condizioni per l'entrata e l'uscita dal fondo di investimento, la dimensione del capitale autorizzato, l'indirizzo fisico del fondo. Vengono fornite informazioni su come i fondi sono distribuiti tra gli investitori. Per quali scopi vengono spesi i soldi ricevuti.
- Politica di investimento. La struttura e la composizione del portafoglio di investimenti: tipi di titoli acquistati e nomi delle imprese che li hanno emessi, volumi, importi e prezzi di tali titoli.
- Management. In quale forma viene creato il fondo. Chi svolge la gestione e quali sono i costi del personale dirigente.
- Rischi di investimento: una descrizione di tutti i rischi che possono insorgere o che sono già sorti nel corso dell'organizzazione.
- Divulgazione delle informazioni, rendicontazione e interazione finanziaria: questa sezione fornisce rendiconti finanziari e una relazione sui risultati del fondo. Analisi degli utili e delle perdite derivanti dalla vendita di titoli inclusi nel portafoglio di investimenti.
La struttura del documento presentato sopra può variare in modo significativo. Tutto dipende dalla dimensione del fondo e dalla direzione delle sue attività. Tuttavia, questo esempio di compilazione di una dichiarazione di investimento è adatto come base per l'elaborazione del proprio documento.
Detrazioni fiscali
La legge prevede la possibilità di ottenere una detrazione fiscale dalle attività di investimento. Per fare ciò, scarica il modulo di dichiarazione dei redditi NDFL-3. La detrazione dell'investimento viene calcolata in base al reddito del fondo o dell'investitore derivante dalla vendita di titoli.
Per ricevere una detrazione, è necessario presentare i documenti che confermano la proprietà del conto di investimento: accordo, dichiarazione di investimento e altri documenti che confermano l'esistenza del conto. La detrazione viene accreditata sul conto del depositante appropriato.
La formula per calcolare l'importo della detrazione
La dimensione della detrazione dell'investimento è determinata come risultato della moltiplicazione dei titoli per 3.000.000 di rubli, dove i titoli sono il coefficiente, che è calcolato con la formula:
CVB = Vi * i / Vi,
dove Vi è il rendimento totale del portafoglio di investimento, calcolato in i anni.
La detrazione è concessa per l'importo dei fondi depositati nei conti di investimento. Ma non dovrebbero essere più di 400.000 rubli. È possibile calcolare automaticamente la dimensione della detrazione sul sito Web ufficiale del servizio fiscale nel proprio account personale.
La differenza tra investimenti e dichiarazioni dei redditi
Distinguere tra rendimento fiscale e rendimento degli investimenti. Nel primo caso, si tratta di un documento sotto forma di imposta sul reddito delle persone fisiche-3, con l'aiuto del quale il contribuente riferisce alle autorità fiscali sul reddito percepito. La dichiarazione di investimento viene rilasciata al depositante in un fondo pensione o banca ed è allegata al contratto. Viene spesso pubblicato sul sito web delle istituzioni per attirare potenziali clienti. E sebbene i dati specificati nella dichiarazione di investimento possano essere utilizzati nella preparazione dei rendiconti finanziari di un fondo o di una banca, non contengono informazioni che sono un segreto commerciale.