La creazione di imprese di un giorno non è solo l'assenza o le tasse minime, ma anche il turnover illegale di capitali, gli stipendi in buste, nonché il ritiro di fondi all'estero o offshore. Tutto ciò influisce negativamente sullo sviluppo dell'economia "bianca", il che significa che è necessario combatterlo con tutti i metodi disponibili.
Perché le imprese di un giorno sono pericolose?
Con il fatto che tali società shell sono pericolose per lo stato, tutto è chiaro. Tuttavia, questo non è tutto. Tali uffici hanno un impatto negativo sulla loro esistenza e sull'attività attiva delle imprese che operano legalmente. Dopo qualsiasi operazione, l'autorità fiscale può trarre conclusioni errate sulle azioni della società e decidere che il beneficio fiscale è stato ricevuto senza una buona ragione. In questo caso, l'imposta sul reddito verrà aumentata e le detrazioni IVA verranno completamente rimosse.
L'azienda di un giorno, che sarà responsabile, non ha praticamente alcun rischio quando agisce come un acquirente, e quindi sarà molto difficile vincere una causa. A causa del fatto che è molto difficile identificare ed eliminare tali società di comodo, e ce ne sono sempre di più, hanno troppa influenza sull'economia statale e ne sono diventate parte integrante.
Lo scopo delle imprese di un giorno
È chiaro che tali uffici sono creati con l'obiettivo di ottenere profitti ingenti e illegali. Tuttavia, il punto è che offrono i loro servizi a società completamente legali. Cosa possono offrire le imprese di un giorno? La parte fiscale, che è presente in qualsiasi transazione presso uno studio legale, sono le spese extra che la società non ha bisogno. È l'evasione fiscale che offrono le compagnie di facciata, chiamate compagnie di volo notturno. L'intero problema è che l'evasione fiscale è un mezzo troppo efficace per aumentare l'efficienza delle transazioni, nonché per aumentare la sua competitività. Per questo motivo, si scopre che colui che utilizza i servizi di tali uffici inizia a dominare fortemente nella propria area di business rispetto a quelle società che svolgono attività completamente legali e semplicemente li affollano.
Metodi di controllo di un giorno
L'eliminazione delle imprese di un giorno è un compito fondamentale per il servizio fiscale federale (FTS). Nella parte teorica, ci sono molti metodi diversi progettati per gestire tali uffici. Tuttavia, come si è scoperto, in pratica non funzionano come previsto.
Si dice che nel 2007 l'ufficio delle imposte ha pubblicato un documento che descrive le caratteristiche di una società di un giorno. Vi è una leggera divisione in classi di queste caratteristiche in quel documento. Primario, che può essere identificato anche nella fase di registrazione di una persona giuridica, si distingue, secondario, che può essere notato al momento della registrazione dell'ufficio, e di base, che può essere identificato solo dopo l'analisi della società.
Il fatto è che il documento conteneva fino a 109 punti, in base ai quali è presumibilmente possibile identificare un'azienda di un giorno. Tuttavia, in pratica, come si è scoperto, quasi tutte le società esistenti nella Federazione Russa sono cadute sotto l'una o l'altra definizione.
Segno efficacia
Che cosa ha fatto accadere che tutto il 90% delle aziende fosse sospettato? L'intera attività non può consistere solo in tali società di copertura.Nel perseguimento dell'eliminazione delle imprese di un giorno, un documento contenente questi stessi attributi includeva troppi punti in conflitto. Quindi, diciamo, la ditta il cui fondatore è vecchio è o, al contrario, molto giovane, sarà sospettata. Uno dei segni suggerisce che i fondatori della maggior parte delle società di shell sono persone registrate nelle aree rurali.
Le verifiche verranno implementate secondo il principio di rating. Cioè, gli uffici che rientrano nel maggior numero di punti verranno controllati per primi. Tuttavia, anche in questo caso, l'elenco ottenuto dai dipendenti del servizio fiscale federale è così ampio che conferma effettivamente che la liquidazione delle imprese di un giorno è impossibile e non possono gestirle. Da qui le conclusioni secondo cui l'efficacia dei segni non è troppo grande.
Segni di un'azienda di un giorno
Tuttavia, nonostante l'efficienza sia bassa, questo è quasi l'unico modo per gestire tali uffici illegali. Anche se vale la pena notare che il documento illustra diversi punti che sono davvero efficaci e con il loro aiuto è possibile calcolare gli immigrati illegali negli affari.
- Il primo di questi segni è la registrazione dell'indirizzo del front office. Se 10 o più altre società sono registrate allo stesso indirizzo, molto probabilmente sono false.
- L'ufficio è in fase di registrazione o è già registrato presso il richiedente di massa.
- Il più sospetto è il mancato pagamento delle tasse da parte della società o il pagamento di importi troppo piccoli in relazione al profitto che ha.
- La vita di un ufficio illegale è di circa un anno o due.
- Molto spesso, l'azienda non ha dipendenti.
- Sotto la liquidazione delle imprese di un giorno cadranno coloro che inizialmente avevano un capitale iniziale minimo.
Altri metodi di lotta
Oltre all'esistenza di questo elenco contenente 109 voci, esistono altri metodi. Pertanto, quelle società che non risponderanno alle lettere che arrivano dal servizio fiscale federale all'indirizzo indicato nel registro statale unificato delle persone giuridiche possono rientrare nella chiusura della società. Per essere più precisi, il Servizio fiscale federale sospenderà tutti i lavori sui conti di tali imprese.
Tuttavia, questo metodo ha anche un difetto significativo. Il problema è che oltre agli immigrati clandestini, ci sono società legali che indicano non il loro luogo di lavoro come indirizzo legale, ma il luogo di affitto dei locali, che occupa solo uno o due metri quadrati in un edificio. Questo metodo è abbastanza accettabile ed è una pratica internazionale.
Responsabilità penale
Oltre a quei metodi che sono già stati elencati, ce n'è ancora uno. È regolato dalla legge del codice penale della Federazione Russa ed è valido dal momento in cui si è verificato il 7 dicembre 2011. L'essenza della legge è semplice e comprensibile. L'uso di imprese di un giorno da parte di individui li minaccerà con pesanti multe o reclusione per un certo periodo. Inoltre, anche le persone che hanno rilasciato documenti che autorizzano l'apertura di tale ufficio illegale rientrano nell'articolo. Immediatamente dopo aver firmato un decreto del genere, si è discusso molto sulla sua efficacia, ma una cosa è chiara. Le misure di lotta difficili sono valutate positivamente, poiché più severa è la misura della punizione per infrangere la legge, meno persone vogliono infrangerla. Pertanto, rafforzando la responsabilità, non sarà più facile rimuovere le imprese esistenti, ma è del tutto possibile prevenire l'emergere di nuove.
Liquidazione della società. Istruzioni passo per passo
La prima cosa che deve essere fatta per liquidare in modo indipendente la società di un giorno e non infrangere la legge è avvertire l'ente statale che l'ufficio sta chiudendo. Attualmente, il luogo in cui segnalare tali decisioni è il Servizio fiscale federale. È importante sapere che la notifica del servizio fiscale federale dovrebbe avvenire entro tre giorni dal momento in cui si è deciso di chiudere l'impresa.Inoltre, devi farlo compilando il modulo appropriato. Per quanto riguarda come compilare un documento del genere in modo corretto e senza errori, esistono linee guida speciali che sono state approvate dallo stesso servizio fiscale federale. Se non investi nei tre giorni stabiliti, le persone leader possono essere multate fino a 5000 rubli.
Secondo passo
Se il desiderio di chiudere la società era definitivo, oltre a compilare i moduli, è necessario assumere anche una commissione di liquidazione o, come viene anche chiamato, un liquidatore. Vale la pena prestare attenzione al fatto che questa azione dovrebbe anche essere accompagnata dalla compilazione di un determinato modulo, che viene anche inviato al Servizio fiscale federale. Immediatamente dopo che il fondatore ha selezionato un liquidatore e ha preparato tutti i documenti necessari, la commissione si assume tutti i diritti per gestire l'ufficio e la sua liquidazione, e si impegna anche ad agire in giudizio per conto dell'azienda.
La prima cosa che i liquidatori di solito fanno quando si mettono al lavoro è notificare la liquidazione di un ufficio in un giornale progettato per stampare dati su persone giuridiche. Oltre a indicare la liquidazione della società, la commissione deve anche indicare il tempo durante il quale i creditori della società possono presentare diritti o pretese ai liquidatori. È importante sapere che il periodo previsto per la presentazione dei diritti non può essere inferiore a due mesi dal momento in cui è stata annunciata la liquidazione.
Recenti azioni di liquidazione
Dopo aver implementato tutte le misure di cui sopra, inizia la liquidazione della società. È accompagnato da un inventario di cose, nonché da obblighi e notifiche a tutti i creditori di questo ufficio che sta chiudendo. Inoltre, dopo la scadenza del termine concesso ai creditori per i crediti, la commissione redige il cosiddetto bilancio di liquidazione. Questa è seguita da una clausola che afferma che i liquidatori devono pagare i debiti a tutti i creditori dell'ufficio. Tuttavia, il più delle volte i fondi propri dell'azienda non sono sufficienti. Per questo motivo, ci sono regole in base alle quali vi è priorità nel pagamento dei debiti.
I primi nella lista sono quelli che hanno sofferto in termini fisici a causa delle azioni dell'ufficio. Dopo aver calcolato tutti i debiti verso tutti i creditori, viene creato un altro account, che viene approvato dai fondatori ed è l'ultimo per la società. Se dopo il pagamento dei debiti rimane qualcosa, questa proprietà viene distribuita tra tutti i fondatori dell'azienda. Al fine di completare completamente la liquidazione, il Servizio fiscale federale deve ottenere documenti quali la conferma del pagamento del dovere statale, l'ultimo bilancio di liquidazione e una dichiarazione sotto forma di n. R 16001.
Imprenditore individuale
L'eliminazione dell'IP viene eseguita in due modi. Esiste un processo volontario che viene eseguito su decisione dell'imprenditore stesso, nonché un processo forzato che viene eseguito solo su ordinanza del tribunale. La liquidazione dell'IP è effettuata dal servizio fiscale federale. La liquidazione sarà la filiale in cui è registrato l'imprenditore. Vale la pena notare che in caso di liquidazione volontaria, il professionista privato ha il diritto di non indicare il motivo, è sufficiente compilare correttamente la domanda.