Anche i privati hanno il diritto di acquistare e vendere azioni. Se questa attività è redditizia, viene pagata l'imposta sul reddito delle persone fisiche. Il trading di titoli è considerato un'attività richiesta e redditizia. Ma al fine di evitare problemi con gli ispettori fiscali, è necessario calcolare correttamente e versare le tasse in modo tempestivo sulla vendita di azioni da parte di un individuo. Se una persona coinvolge un broker per la negoziazione, questo specialista agisce come un agente fiscale per un individuo. In questo caso, il proprietario diretto dei titoli non dovrebbe impegnarsi autonomamente in transazioni.
Regolamento legislativo
Il pagamento dell'imposta sulla vendita di azioni da parte di un individuo è richiesto a colpo sicuro sulla base dei requisiti legislativi. L'implementazione di varie operazioni con titoli, portando un certo profitto, sono operazioni imponibili. Dal profitto ricevuto, il 13% è pagato al bilancio dello Stato.
La base imponibile è la differenza tra il prezzo di acquisto e di vendita delle azioni, come prescritto dall'art. 208 codice fiscale. Inoltre, le spese relative al contenuto dell'account possono essere detratte dall'importo ricevuto.
È impossibile liberarsi della necessità di pagare l'imposta sulla vendita di azioni da parte di un individuo anche se i titoli sono di proprietà di un cittadino da più di tre anni. Nell'attuare la transazione, si tiene conto del prezzo di vendita indicato nel contratto ufficiale. Se una persona durante la vendita e l'acquisto di azioni non ha ricevuto alcun profitto, non gli viene versata l'imposta sul reddito delle persone fisiche. Se non paga l'imposta in tempo, vengono addebitate multe e sanzioni e l'ispettorato fiscale può recuperare fondi con mezzi forzati.
Chi paga la tassa?
Quali tasse vengono pagate quando si vendono azioni da un individuo? Per questo, viene calcolato dal reddito personale ricevuto. I seguenti venditori di titoli pagano la commissione:
- persone giuridiche le cui attività sono direttamente correlate alla negoziazione di azioni;
- le imprese per le quali la vendita di azioni costituisce solo un ulteriore modo di guadagno;
- soggetti impegnati in varie operazioni sul mercato mobiliare;
- persone che possiedono azioni e decidono di venderle.
Per i cittadini, l'imposta è pagata dai loro agenti fiscali. Ma se i cittadini si impegnano autonomamente nelle vendite e non usano l'aiuto dei broker ufficiali per questo, allora dovranno occuparsi del calcolo e del trasferimento dei fondi da soli. Chi dovrebbe pagare le tasse sul reddito ricevuto dalla vendita di azioni? I contribuenti sono sia privati che aziende che traggono profitto da tale operazione.
Base imponibile
L'imposta sulla vendita di azioni da parte di un individuo viene pagata esclusivamente al momento del ricevimento dell'utile da questa transazione. Nel processo di determinazione della base imponibile, vengono prese in considerazione le seguenti raccomandazioni:
- se un privato utilizza l'aiuto di un broker ufficiale e professionale, questo particolare specialista è responsabile del calcolo della base imponibile e della riscossione diretta;
- se il proprietario delle azioni è una società che vende titoli da sola, allora è esso stesso un agente fiscale, quindi i suoi dipendenti calcolano l'imposta e presentano una dichiarazione al Servizio fiscale federale;
- le persone giuridiche pagano l'imposta sul reddito e i cittadini privati pagano l'imposta sul reddito delle persone fisiche;
- solo l'utile netto funge da base imponibile, quindi viene calcolata la differenza tra i costi di acquisto delle azioni e i proventi della loro vendita;
- se i titoli sono venduti al prezzo di acquisto, l'utile netto non risulta, pertanto i cittadini non devono pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche;
- per il corretto calcolo, i privati devono conservare documenti ufficiali contenenti informazioni sul valore di acquisto dei titoli;
- le tasse dovranno essere pagate per tutte le transazioni con titoli;
- se alla fine dell'anno un cittadino ha una perdita, allora non dovrà pagare le tasse per le operazioni su cui è stato ricevuto l'utile netto;
- La base imponibile viene calcolata solo dopo la transazione effettiva.
Molto spesso, i cittadini preferiscono non lavorare in modo indipendente nel mercato dei titoli, ma utilizzare l'aiuto di broker esperti. In questo caso, la tassazione del fisico. Persone dopo la vendita di azioni impegnate nello specialista selezionato.
Quali aliquote fiscali sono utilizzate?
Le imposte sulla vendita di azioni da parte di persone fisiche e giuridiche (correggere l'errore) sono diverse. I cittadini pagano l'imposta sul reddito delle persone fisiche, quindi il 13% della base imponibile viene trasferito dal profitto al bilancio dello Stato. Se il destinatario del profitto è rappresentato da un non residente, allora per lui il tasso aumenta al 30%.
Le società che ricevono reddito dalle operazioni nel mercato dei titoli pagano l'imposta sul reddito. Per loro, l'aliquota fiscale è del 20%, ma in alcune regioni possono essere offerti vantaggi per diverse imprese. Se le società straniere straniere che operano nel mercato mobiliare russo realizzano profitti, per loro il tasso aumenta al 30%.
Regole per il calcolo della tassa per gli individui
L'aliquota fiscale per la vendita di azioni da parte di un individuo è standard, pertanto per i residenti della Federazione Russa è del 13%. La stessa aliquota viene applicata nel calcolo dell'imposta su tutti gli altri redditi privati. Le regole per il calcolo e il pagamento della tassa includono:
- I cittadini possono aspettarsi di ricevere detrazioni dagli investimenti, ma solo a condizione che vengano vendute azioni che sono state possedute da un cittadino per più di tre anni e si applicano anche al mercato dei titoli;
- viene determinato l'importo della commissione per l'anno di lavoro, per il quale viene preso in considerazione l'utile ricevuto da ciascuna transazione per la vendita di titoli;
- se un broker agisce come un agente fiscale, il calcolo viene effettuato durante ogni prelievo di denaro, per il quale i fondi vengono raccolti alla fine del mese.
Se un cittadino preferisce lavorare autonomamente nel mercato dei valori mobiliari, dovrà occuparsi annualmente del calcolo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, nonché del trasferimento dell'importo dovuto fino a luglio del prossimo anno.
Funzionalità per anziani
Una tassa sulla vendita di azioni da parte di un individuo viene riscossa anche se il venditore è un pensionato. Tali cittadini non possono fare affidamento su agevolazioni fiscali o esenzioni.
Per loro, l'imposta è calcolata in modo standard. In questo caso, il venditore può utilizzare diversi modi per ridurre significativamente l'entità della commissione. Per questo, vengono prese in considerazione le spese sostenute dal contribuente nel processo di acquisto di azioni. Inoltre, viene ridotta la base imponibile per le spese associate al pagamento di servizi di deposito o al trasferimento di una commissione a un partecipante nel mercato dei valori mobiliari.
Quali sono i vantaggi offerti?
Nel calcolo dell'imposta sulla vendita di azioni da parte di un individuo, possono essere applicati determinati tipi di benefici. Questi vantaggi includono:
- se una persona ha acquistato azioni dopo il 2011 e le possiede anche da più di cinque anni, non può pagare le tasse sull'importo ricevuto dalla vendita;
- se un individuo ha acquistato azioni dopo il 2015 e le ha possedute anche solo per un anno e 1 giorno, è possibile ottenere l'esenzione dal pagamento della commissione, ma solo a condizione che tutte le operazioni siano eseguite esclusivamente sul mercato mobiliare russo;
- se una società è specializzata nella vendita di titoli al di fuori della borsa ufficiale, che è destinata alla circolazione di tali titoli, può fare affidamento su alcuni sgravi nel processo di calcolo dell'imposta sul reddito.
Inoltre, durante il calcolo, è necessario tenere conto del contenuto degli atti normativi.
Modi chiave per ridurre la raccolta
L'imposta sulla vendita di azioni Gazprom da parte di un individuo viene pagata in modo indipendente se non utilizza l'aiuto di un broker esperto. Allo stesso tempo, ogni persona vuole ridurre l'onere fiscale in diversi modi. In effetti, ci sono diversi modi ufficiali per ridurre legalmente l'importo della commissione pagata dopo la vendita di titoli. Questi metodi includono:
- conservazione di tutti i documenti e le prove del valore di acquisto dei titoli al fine di determinare correttamente la base imponibile;
- per evitare confusione ed errori, si raccomanda che le persone utilizzino i servizi di un solo broker, poiché in questo caso solo uno specialista sarà coinvolto nelle transazioni e nei trasferimenti di fondi al Servizio fiscale federale;
- se i calcoli vengono effettuati dalle società, possono trasferire la perdita del periodo passato al momento attuale.
Quando effettua una transazione, un cittadino deve richiedere al proprio broker documenti che confermino l'acquisto o la vendita di titoli. Solo in questo caso sarà in grado di dimostrare agli ispettori fiscali la correttezza del calcolo della base imponibile. Non è insolito che i dipendenti del Servizio fiscale federale calcolino le imposte sulla base del solo prezzo di vendita, poiché non disponevano di informazioni sul prezzo di acquisto delle azioni. In queste condizioni, il contribuente dovrà contattare autonomamente l'ufficio delle imposte con prove ufficiali del costo di acquisto di titoli.
Nuances per le azioni ereditate
Molte persone ricevono titoli ereditati. Di solito non sono interessati a fare trading in borsa, quindi cercano di vendere immediatamente i valori ricevuti. In tali condizioni, un cittadino riceve azioni assolutamente gratuite. Pertanto, il 13% viene addebitato direttamente dal valore di vendita dei titoli.
La riduzione di tale base imponibile è possibile solo per i costi associati al pagamento dei servizi di un broker professionale. Inoltre, vengono prese in considerazione le altre spese derivanti dalla vendita di titoli. Tutti questi costi devono essere confermati da documenti ufficiali.
Per legge, la proprietà ricevuta per eredità non è soggetta ad alcuna imposta, ma quando viene venduta, un cittadino ha un profitto, da cui l'imposta sul reddito viene trasferita al Servizio fiscale federale.
Funzionalità durante la vendita di azioni donate
Se le azioni sono state ricevute sulla base del dono, il donatore deve pagare il 13% del loro valore.
Un'eccezione è quando parenti stretti sono coinvolti in tale transazione. Tutti questi fatti devono essere documentati.
conclusione
La vendita di azioni di solito porta a un certo profitto per un individuo. Da essa viene calcolata un'imposta del 13% della base imponibile, calcolata come differenza tra il prezzo di acquisto e di vendita dei titoli. Se un cittadino si rivolge a un broker per la negoziazione, questo particolare specialista è responsabile del calcolo e del pagamento della commissione.
Se una persona preferisce lavorare in modo indipendente nel mercato dei valori mobiliari, dovrà determinare e pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche sul proprio reddito.
