Riserve bancarie: definizione, formazione, scopo

Nel moderno sistema economico, organizzazioni come le banche sono di grande importanza. Ti consentono di accumulare e distribuire fondi gratuiti nella società. Ma, ahimè, possono anche influenzare negativamente le sue attività nel condurre operazioni rischiose. Fu per questo che fu introdotto il concetto di liquidità bancaria. Se le cose non vanno bene nell'organizzazione, allora puoi tenere traccia di questo stato delle cose in tempo. E uno dei fattori che determinano lo stato sono le riserve bancarie.

Regolamento legislativo

Sono state introdotte le riserve necessarie per regolare la liquidità del sottosistema bancario della Federazione russa. Controllato anche attraverso questo meccanismo aggregati monetari a causa di una graduale diminuzione del moltiplicatore monetario. Tutto ciò è regolato dal seguente quadro normativo:

1. Articolo 38 della legge federale della Banca centrale n. 86-FZ.
2. Per indicazione della Banca centrale n. 2295-U.
3. Legge federale della Banca centrale n. 395-1 (25 ° articolo).
4. Banca centrale n. 342-P.

Informazioni generali

La sezione 24 della legge bancaria, al fine di mantenere l'affidabilità fisica delle organizzazioni creditizie, li obbliga a creare riserve in cui può essere solo il capitale proprio della banca. I beni dubbi e senza speranza non possono essere utilizzati per questi scopi. La procedura di costituzione e la riserva di un istituto bancario sono stabilite conformemente all'articolo 69 della legge sulla Banca di Russia della Banca centrale della Federazione Russa. Ma perché sono necessari? Le riserve bancarie sono utilizzate per coprire possibili perdite su valuta, interessi e altri rischi finanziari, nonché per garantire il ritorno dei fondi dei cittadini che sono stati investiti in un determinato istituto. Ogni organizzazione è obbligata ad adempiere a tali obblighi non appena ha ricevuto la licenza appropriata. Se decide di posticiparlo, si prevede che le notifiche della Banca di Russia arriveranno presto e, se vengono ignorate, arriveranno multe e altre sanzioni.

Base teorica

La procedura di formazione è stabilita dal regolamento n. 283-P della Banca di Russia, che è in vigore come modificato il 26 giugno 2009. Esistono diversi motivi per cui è possibile utilizzare le riserve bancarie:

1. L'ente creditizio non ha adempiuto agli obblighi precedentemente assunti.
2. Le attività di un istituto finanziario si sono deprezzate.
3. Il volume delle passività / spese è aumentato.

Ma perché si formano le riserve obbligatorie? La base può essere:

1. Saldo delle attività per le quali esiste un rischio di perdita.
2. Passività potenziali di natura creditizia, che si riflettono su conti fuori bilancio.
3. Operazioni su derivati ​​previste dal regolamento n. 302-P della Banca di Russia.
4. Requisiti per gli interessi attivi.

Il più famoso è il focus della riserva sulla protezione degli investimenti degli individui. I soldi trasferiti da un istituto finanziario alla Banca di Russia vanno successivamente a recuperare le perdite di deposito se l'organizzazione cessa di esistere o non può fornire le sue attività in senso pieno.

categoria

Quando si formano riserve obbligatorie, si procede dal principio di priorità della componente economica di un'operazione rispetto alla sua forma giuridica. Tuttavia, poiché esiste un numero significativo di caratteristiche diverse, è necessario un sistema per il calcolo di possibili perdite. E lei lo è. Questo sistema si basa su categorie. Ce ne sono 5 in totale, ognuno dei quali è responsabile di un certo stato dell'operazione. Per distinguerli, sono numerati:

1. In questo caso, resta inteso che non esiste né una potenziale né una reale minaccia di perdita di fondi.Vi sono tutte le ragioni per ritenere che la controparte adempirà pienamente e tempestivamente tutti gli obblighi.
2. Questa categoria implica che è stata notata l'esistenza di una potenziale minaccia di perdita. La ragione di ciò può essere carenze nella gestione dell'ente, nel sistema di controllo interno, nonché in altri aspetti negativi che influenzeranno negativamente i mercati in cui opera la controparte.
3. Questa categoria comprende le controparti la cui analisi dell'attività ha rivelato un potenziale rischio grave o moderato di perdite. Ad esempio, possiamo indicare lo stato di crisi dei mercati in cui opera l'istituto bancario o il deterioramento della sua situazione finanziaria.
4. Ciò include coloro che hanno contemporaneamente registrato un potenziale significativo e minacce reali moderate. E anche quelli che hanno perdite parziali. Un esempio di una banca tipica è la situazione in cui la controparte non adempie ai propri obblighi.
5. Ciò include le controparti rispetto alle quali vi sono ragioni piuttosto significative per ritenere che non saranno in grado di adempiere ai compiti previsti dagli accordi.

Come viene calcolato il coefficiente di riserva richiesto?

Per questo, vengono utilizzate le categorie di cui sopra. A seconda della categoria, la banca deve fornire una certa percentuale della prenotazione (relativa alla base di regolamento). La dimensione è stabilita dal regolamento n. 283-P. La percentuale può essere fissa o compresa in un determinato intervallo. Ti consigliamo di familiarizzare con il contenuto abbreviato della disposizione di cui sopra:

• 1a categoria di qualità. Fornisce una prenotazione dello 0%.
• 2a categoria di qualità. Fornisce ridondanza nell'intervallo dall'1 al 20%.
• 3a categoria di qualità. Fornisce ridondanza nell'intervallo dal 21 al 50%.
• 4a categoria di qualità. Fornisce ridondanza nell'intervallo dal 51 al 100%.
• 5a categoria di qualità. Fornisce ridondanza al 100%.

Principi di formazione

Le riserve bancarie dovrebbero essere create in base a quanto segue:

1. Tutte le azioni devono essere conformi alle leggi, ai regolamenti della Banca di Russia e ai documenti interni applicabili dell'ente creditizio stesso.
2. Nel prendere decisioni, dovrebbe essere effettuata un'analisi obiettiva e completa di tutte le informazioni disponibili, che terrà conto di tutti gli aspetti e le sfumature, in modo da formare una riserva ottimale.
3. Tempestività di tutte le azioni, nonché affidabilità dei dati utilizzati nella segnalazione.

conclusione

Quindi abbiamo esaminato ciò che costituisce una prenotazione bancaria parziale. Inoltre, puoi ancora parlare di alcune sfumature. Quindi, nel territorio della Federazione Russa, la liquidità della banca dovrebbe essere supportata dalla valuta del nostro stato. In questo caso, tutti i rischi esistenti devono essere presi in considerazione. Per creare riserve, dovrebbe essere utilizzato solo il capitale proprio della banca. Va inoltre notato le conseguenze negative che gli istituti finanziari potrebbero affrontare se ignorano le caratteristiche normative. In tali casi, la Banca di Russia applica loro misure coercitive organizzative. Inizialmente vengono inviate direttive che contengono l'obbligo di eliminare le violazioni. In caso contrario, possono essere applicate multe o altre sanzioni.