Questa descrizione del lavoro di un contabile-cassiere è sviluppata in conformità con i requisiti del Decreto del Ministero del Lavoro della Federazione Russa N 37.
Disposizioni generali
L'istruzione stabilisce i requisiti di qualifica per la professione di "contabile-cassiere". Obblighi, diritti e responsabilità derivano direttamente da esso.
Il contabile-cassiere appartiene all'unità strutturale "Contabilità". La professione appartiene alla categoria di specialisti al servizio secondo la "Directory di qualifica dei posti di manager, specialisti e altri dipendenti".
Direttore generale, capo contabile, cassiere contabile senior - persone alle quali il cassiere contabile è direttamente subordinato.
Il contabile del cassiere è assunto e soggetto a licenziamento sulla base di un ordine per il personale (personale), firmato dal direttore generale su proposta del CFO.
Il ragioniere per il periodo della sua temporanea assenza (ferie, viaggio di lavoro, malattia) in pieno trasferimento a un altro funzionario.
Atti normativi
La professione di contabile-cassiere implica che lo specialista debba essere guidato dai seguenti documenti:
- Leggi federali, leggi dei soggetti della Federazione in materia di transazioni in contanti;
- decisioni, decreti, decisioni delle autorità pubbliche;
- atti normativi locali in vigore nella società.
Cosa dovrebbe sapere
Nell'esercizio delle sue funzioni, il contabile deve osservare e conoscere:
- istruzioni, regolamenti, altri materiali e documenti che disciplinano la tenuta dei registri di cassa;
- forme di documenti primari eseguiti durante la registrazione di transazioni in contanti, documenti bancari primari;
- requisiti di base per le regole di ricezione, archiviazione, contabilità e spese in contanti, titoli e BSO;
- la procedura per l'emissione di buste paga, warrant su crediti e contanti, incluso l'uso di computer;
- limiti di equilibrio flusso di cassa stabilito per l'azienda;
- la procedura per la manutenzione e la compilazione del libro cassa, compilando estratti conto giornalieri;
- regolamenti sulla sua unità;
- contratto di lavoro;
- programmi per computer per la contabilità e la contabilità di cassa;
- le basi di un'organizzazione del lavoro efficace;
- regole per il funzionamento sicuro delle apparecchiature per ufficio;
- disposizioni e requisiti fondamentali di protezione del lavoro;
- regolamenti del lavoro aziendale;
- regole di comunicazione commerciale e di etichetta commerciale.
Requisiti di qualificazione
Una persona che si è laureata presso un istituto di istruzione professionale secondaria e ha un'esperienza lavorativa nella specialità di 3-5 anni o un istituto di istruzione superiore professionale (esperienza lavorativa nella specialità di sei mesi) può essere nominata contabile contabile.
Obiettivi e obiettivi del lavoro
Il lavoro del contabile del cassiere persegue i seguenti obiettivi:
- Contabilità e controllo tempestivi della legalità della ricezione di fondi sul conto corrente e sulla cassa della società, controllo sulla sicurezza di contanti, titoli e BSO.
- Contabilità e controllo tempestivi della legittimità della spesa in denaro trasferiti dal conto corrente della società ed emessi dal registratore di cassa.
- Manutenzione tempestiva dei documenti di contabilità di cassa in conformità con la procedura per lo svolgimento di operazioni in contanti (di seguito la procedura);
- Conduzione tempestiva e completa delle operazioni di contabilità di cassa in conformità con i requisiti della procedura;
- Interazione con l'ispettorato fiscale, le succursali della Cassa pensione, i fondi extra-budget, le organizzazioni creditizie, i fornitori e gli appaltatori, altre divisioni strutturali della società.
Funzioni del contabile del cassiere
- Puntuale e completo redige il flusso di cassa al cassiere dell'azienda.
- Esegue il flusso di cassa dell'azienda verso persone responsabili memo, firma certificata del direttore generale (finanziario).
- Monitora il rispetto del limite di saldo di cassa stabilito dalla società mediante il conteggio giornaliero di contanti.
- Ogni giorno restituisce alla banca le entrate giornaliere accumulate.
- Riceve contanti dalla banca.
- Compila quotidianamente un libro di cassa e redige i documenti in contanti sulla base della Procedura.
- Conduce insediamenti con persone responsabili sugli importi emessi, elabora rapporti anticipati verifica la completezza e l'affidabilità dei documenti giustificativi allegati alle note spese dalle persone responsabili.
- Fornisce salari ai dipendenti dell'azienda che non hanno ancora emesso carte bancarie per gli stipendi.
- prepara ordini di pagamento e li invia alla banca utilizzando il sistema banca-client.
- Quotidiano riepiloga i risultati delle operazioni per il giorno corrente, calcola il saldo in contanti alla cassa alla fine del giorno corrente, trasferisce il foglio strappabile al capo contabile (voci duplicate nel libretto di cassa per il giorno corrente) e applica gli ordini di incassi e di conto.
- Se è prevista una vacanza, il contabile del cassiere trasferisce le funzioni a un altro contabile per ordine emesso dal direttore generale.
- Partecipa alla realizzazione di inventari programmati annuali e non programmati, effettua la riconciliazione con l'ispettorato fiscale, le filiali della Cassa pensione, i fondi extra-budget, nonché i fornitori e gli appaltatori della società.
- Il contabile della cassiera, essendo una persona finanziariamente responsabile, è tenuto a familiarizzare con la Procedura contro ricevuta e firmare un accordo sulla piena responsabilità individuale.
- Garantisce la sicurezza dei documenti di cassa primari per tutte le transazioni.
- Garantisce la sicurezza di contanti e documenti, CCM.
- Migliora periodicamente le qualifiche in seminari e corsi di contabilità.
- Se il lavoro per una buona ragione (congedo per malattia) non può essere svolto da un contabile-cassiere, i suoi compiti sono assegnati a un'altra persona autorizzata.
diritti
Il contabile del cassiere ha i seguenti diritti:
- Prendere decisioni indipendenti e trarre conclusioni di loro competenza.
- Effettuare le richieste necessarie ai capi e ai dipendenti delle divisioni di persona o per conto dell'amministratore delegato e capo contabile al fine di adempiere pienamente alle loro responsabilità funzionali.
- Ricevi ed elabora informazioni, compresi segreti commerciali, nella misura necessaria per svolgere le sue funzioni.
- Fornire suggerimenti per migliorare il lavoro associato ai compiti indicati nella descrizione del lavoro. Nell'ambito delle sue competenze, fornire al capo contabile informazioni su tutti i commenti e le carenze scoperte durante il suo lavoro e formulare raccomandazioni per la loro eliminazione.
- Richiesta da parte dell'alta dirigenza di assistere nello svolgimento delle proprie funzioni nell'ambito di questa istruzione.
Responsabilità del contabile del cassiere
Responsabile per:
- Per inosservanza delle norme, degli ordini e delle istruzioni applicabili per garantire la sicurezza dei segreti commerciali e altri segreti riservati protetti dalla legge, inclusi i dati personali.
- Per i casi in cui i compiti funzionali non vengono eseguiti o eseguiti, ma non tempestivi.
- Per violazione delle condizioni e delle regole del programma di lavoro, protezione del lavoro, sicurezza.
- Per i reati commessi nel processo di lavoro, è responsabile individualmente entro i limiti definiti dalle attuali leggi amministrative, civili e penali della Federazione Russa.
- Per la sicurezza degli oggetti di valore al botteghino e per i danni causati, sia a seguito di azioni deliberate, sia a causa di un atteggiamento negligente e negligente nei confronti dei doveri funzionali - nell'ambito delle norme vigenti in materia di lavoro e della legislazione civile della Federazione Russa.
