Quando si effettuano nuove transazioni tra singoli e singoli imprenditori, organizzazioni e imprese, spesso sorge la domanda: "Come assicurare contro la disonestà delle controparti ed evitare la perdita di denaro o beni?". Questo problema è particolarmente rilevante quando il pagamento viene effettuato in anticipo. Allo stesso tempo, i rischi aumentano se il contratto viene concluso per un importo significativo con partner stranieri. La soluzione è semplice: applicare lettere di credito per gli insediamenti. Che cos'è una lettera di credito, non tutti lo sanno. Tuttavia, dopo aver studiato tutte le complessità di questo tipo di calcolo, i clienti si sentono più sicuri e sicuri nella conduzione grandi affari.
Lettera di credito: che cos'è in un linguaggio semplice?
Una lettera di credito è una forma di pagamento senza contanti, che viene eseguita sotto il controllo di due organizzazioni bancarie. Una banca che protegge gli interessi dell'acquirente trasferisce denaro sul conto del venditore del prodotto (servizio) solo se il venditore fornisce i documenti necessari alla banca. Un elenco di documenti viene compilato alla conclusione della transazione ed è prescritto nel contratto.
Lo schema di interazione tra i partner può essere un po 'complicato, tutto dipende dal tipo di lettera di credito. Nonostante ciò, l'organizzazione bancaria funge da intermediario che, a pagamento, assicura l'esecuzione della transazione.
Vantaggi di una lettera di credito per un acquirente
Il risarcimento ai sensi di una lettera di credito, rispetto ad altre forme di pagamento, presenta vantaggi per l'acquirente:
- il denaro viene trasferito al venditore solo dopo la consegna della merce all'acquirente - per questo è necessario fornire alla banca l'intero elenco necessario di documenti redatto correttamente;
- se la consegna non viene effettuata, il denaro viene restituito all'acquirente in un momento prestabilito;
- la banca garantisce che le merci saranno consegnate nel volume e nell'assortimento concordati, nonché della qualità adeguata, poiché il venditore è tenuto a fornire ai dipendenti delle banche documenti che confermano l'assortimento, la qualità e la quantità delle merci;
- il rischio di conseguenze fiscali negative della transazione è ridotto: la banca garantisce la correttezza dell'esecuzione dei documenti che accompagnano la transazione, altrimenti la banca non trasferirà denaro sul conto del venditore;
- gli accordi con una lettera di credito possono essere forniti dalla banca a credito a condizioni favorevoli per l'acquirente - ciò consente di non prelevare una grande quantità di fondi dal fatturato per pagare la transazione.
Schema della lettera di credito
Che cos'è una lettera di credito, abbiamo scoperto. Ora vediamo come vanno in pratica le transazioni con questa forma di pagamento.
1a tappa. Il venditore e l'acquirente firmano un contratto (contratto di vendita / acquisto, consegna di beni, prestazione di servizi), nelle condizioni in cui è prescritta la forma di regolamento sulla lettera di credito, nonché le condizioni per la sua divulgazione.
2 livelli. L'acquirente presenta una domanda e una copia del contratto alla banca. Sulla base dei documenti forniti, l'organizzazione bancaria apre una lettera di credito. Se necessario, la lettera di credito può essere confermata dalla banca del venditore, se questi requisiti sono previsti dal contratto.
3 fasi. La copertura di una lettera di credito viene formata a spese dell'acquirente-cliente o sulla base di un prestito concesso a questa persona dalla banca emittente.
4a tappa. Il venditore consegna la merce, invia i documenti correttamente eseguiti alla banca. Dopo che la banca ha verificato che tutte le condizioni sono soddisfatte, viene aperta una lettera di credito e il venditore riceve il pagamento.
5 livelli. L'acquirente riceve la merce e tutti i documenti di accompagnamento.
Questo schema è semplice e trasparente.La lettera di credito per il fornitore funge da garanzia di pagamento e per l'acquirente riduce il rischio di perdita di denaro, come nel caso del pagamento anticipato a una controparte sconosciuta. Allo stesso tempo, la banca accompagna la transazione, verificandone la purezza.
Tipi di lettere di credito
Le decisioni della Banca centrale della Federazione Russa prevedono la possibilità di aprire tali tipi di lettere di credito:
- Una lettera di credito bancaria coperta (depositata) - ciò che è, in termini semplici può essere descritta come segue: l'acquirente apre un conto con la banca e vi trasferisce denaro nella quantità necessaria per coprire la lettera di credito. La banca emittente trasferisce l'importo a conto corrispondente istituto finanziario in cui è aperto l'account del venditore. Questo è il tipo più comune di regolamento per le lettere di credito.
- Lettera di credito scoperta (garantita): la banca emittente non trasferisce fondi alla banca di esecuzione, ma offre l'opportunità di cancellare fondi dal conto aperto con esso, entro l'importo specificato nel contratto. La procedura e le condizioni per l'addebito dei fondi dal conto della banca emittente si svolgono in conformità con l'accordo interbancario esistente.
- Revocabile - una lettera di credito documentaria, che può essere revocata, modificata o cancellata dalla banca per conto del pagatore senza il consenso del fornitore e anche senza preavviso.
- Irrevocabile: un tipo di accordo che può essere annullato solo dopo che la banca di esecuzione ha ricevuto il consenso a modificare le condizioni dal fornitore della merce. Non vi è alcuna accettazione parziale dei termini lettera di credito irrevocabile.
- Confermato - una forma di interazione, che implica un'ulteriore garanzia di pagamento da parte della banca, che non funge da emittente. Un istituto finanziario si impegna a pagare per beni (servizi), anche se la banca emittente rifiuta di effettuare un pagamento. Questa forma di interazione si applica solo a una lettera di credito irrevocabile. La conferma richiede un costo aggiuntivo per la banca.
Varietà aggiuntive
Oggi esistono diversi tipi di lettere di credito. Sono varietà di quelle sopra descritte.
Una lettera di credito documentale con una riserva rossa è un contratto in base al quale la banca di esecuzione riceve l'autorità dalla banca emittente di pagare il pagamento anticipato al fornitore delle merci nell'importo specificato nel contratto fino a quando le merci non sono completamente consegnate o il servizio è completamente fornito.
Vista girevole: si apre quando il contratto prevede diverse consegne di parti di valore approssimativamente uguale in un determinato periodo di tempo. Viene aperta una lettera di credito per un importo pari a una consegna, a condizione che dopo ogni pagamento, l'importo originale venga ripristinato sul conto. Parallelamente, l'importo del contratto verrà ridotto ciclicamente.
Lettera di credito trasferibile (trasferibile) - effettua pagamenti non solo a favore del venditore, ma anche a favore di terzi (fornitori). Questo tipo viene utilizzato quando il venditore consegna tramite il fornitore e non è lo spedizioniere diretto. Una terza parte, dopo aver spedito la merce all'indirizzo specificato, fornisce i documenti necessari alla banca esecutiva, dopo di che tutti i pagamenti precedentemente concordati vengono effettuati a suo favore.
Quale tipo di lettera di credito scegliere?
Di norma, i partecipanti devono determinare autonomamente la forma della lettera di credito e coordinarla con la banca. I principali fattori che influenzano la scelta di una lettera di credito sono i termini della transazione e gli interessi delle parti. Per fare questo, devi capire esattamente cos'è una lettera di credito e quali delle sue forme sono utilizzate nel nostro paese.
Al momento, la legislazione russa in materia di regolamento dei pagamenti non in contanti è in qualche modo dietro i nostri vicini occidentali, quindi puoi concentrarti sulle norme internazionali per le lettere di credito documentarie,sviluppato dalla Camera di commercio internazionale.
Va tenuto presente che non tutte le banche sono pronte ad accettare condizioni non standard di una lettera di credito. Ciò è dovuto, in larga misura, alla mancanza di specialisti qualificati in questo campo. Pertanto, prima di includere condizioni non standard nel contratto principale, è necessario coordinarle con le banche del destinatario e del pagatore dei fondi.
Partecipanti alla transazione
Per scegliere questa forma di pagamento, non è sufficiente sapere cos'è una lettera di credito. Devi anche capire che, come qualsiasi altra forma di pagamento senza contanti, ha i suoi svantaggi.
In questa transazione, non sono coinvolte due parti, come negli insediamenti ordinari, ma quattro. Oltre al venditore e all'acquirente, vi partecipano la banca del venditore e la banca dell'acquirente, in cui viene aperta una semplice lettera di credito, un conto aperto e tutte le operazioni principali. Ciò introduce alcune difficoltà nella transazione.
Difficoltà progettuali
Il calcolo di una lettera di credito implica requisiti rigorosi per documenti e condizioni, nonché la complessità della procedura di elaborazione. Oltre a redigere il contratto principale tra l'acquirente e il venditore, è necessario scambiare documenti tra le banche. Nonostante il fatto che ora ciò avvenga in forma elettronica, ci vuole tempo per controllare tutti i documenti.
Servizio costoso
Il costo di questo tipo di pagamento è piuttosto elevato. La Banca addebita una commissione per tutte le operazioni effettuate con lettere di credito. Inoltre, dal momento dell'apertura della lettera di credito, i soldi nel conto dell'acquirente vengono congelati, il che è una garanzia della copertura della lettera di credito.
conclusione
Nonostante tutte le sue carenze, questa forma di pagamento è affidabile e conveniente per tutti i partecipanti alla transazione. Avendo compreso tutte le complessità del processo, il cliente non sarà più in grado di rifiutare questo tipo di insediamento.
