Nell'economia moderna, lo stato ha bisogno di strumenti efficaci per influenzare i processi economici. Uno dei fattori chiave è la politica fiscale. Utilizzando strumenti che funzionano con le tasse e il bilancio, il governo può stabilizzare le recessioni economiche e regolare l'inflazione.
L'essenza della politica fiscale
Quando viene utilizzato un termine come politica fiscale, questo si riferisce a una serie di misure adottate dal governo per mantenere la stabilità dell'economia modificando la dimensione delle spese e / o delle entrate del bilancio statale. Per questo motivo, la politica fiscale verrà giustamente chiamata budget.
Poiché la politica fiscale può essere descritta come anticiclica, ovvero stabilizzazione (attenua le fluttuazioni cicliche nell'economia), l'attuazione dei seguenti compiti è pertinente ai suoi obiettivi chiave:
- assicurare la stabilità del livello dei prezzi, il che implica la massima soluzione possibile a un problema come l'inflazione;
- crescita economica continua;
- piena occupazione delle risorse (la neutralizzazione è una priorità disoccupazione ciclica).
La politica fiscale può anche essere definita come politica di regolamentazione del governo. domanda aggregata (questo è prima di tutto). Per regolare l'economia al fine di raggiungere questo obiettivo, si ha un impatto sul valore dei costi totali.
Tipi di politica fiscale
Gli strumenti di influenza sugli indicatori economici utilizzati dallo stato sono divisi in due tipi chiave. Questa è una politica fiscale discrezionale e non discrezionale.
L'insieme di misure, caratterizzato come non discrezionale, è caratterizzato da un cambiamento automatico nella spesa pubblica e nelle tasse, che è causato da cambiamenti significativi nello stato dell'economia (i programmi fiscali e di trasferimento rimangono invariati). Allo stesso tempo, le politiche fiscali discrezionali e automatiche sono caratterizzate dal fatto che quest'ultimo utilizza stabilizzatori integrati come strumento principale: sussidi agricoli, imposta progressiva sul reddito, indennità di disoccupazione e povertà, che incidono sulla riduzione o sull'aumento del deficit del bilancio statale.
In altre parole, se a causa della crisi, i redditi delle imprese e della popolazione iniziano a diminuire in modo significativo, vengono utilizzati tassi di interesse più elevati per imporre tasse progressive, compresa l'imposta sul reddito delle persone fisiche. Tale regime porta ad un aumento automatico delle entrate fiscali per il bilancio dello Stato.
Studiando le differenze tra politiche fiscali discrezionali e non discrezionali, vale la pena notare che gli stabilizzatori integrati con un sistema di esposizione automatica vengono utilizzati per raggiungere un obiettivo chiave: superare gli effetti negativi dell'inflazione e un possibile declino della produzione.
Vale la pena notare che l'influenza dello stato sull'economia può raggiungere nuovi indicatori di performance se è correttamente combinata con la condotta della politica monetaria.
Una politica fiscale è discrezionale se vengono apportate modifiche alle spese statali, ai saldi e alle imposte sul bilancio dello Stato, e la ragione di tali cambiamenti sono le decisioni speciali del governo volte ad aumentare la produzione, l'occupazione, stabilizzare la bilancia dei pagamenti e l'inflazione.
Stimolo fiscale
Questo tipo di misura di influenza sugli indicatori economici è rilevante quando lo stato è costretto a passare un periodo di depressione e recessione. Tale strategia comporta una riduzione delle tasse e un aumento della spesa pubblica. La fase finale di questa serie di misure è il deficit di bilancio.
Se consideriamo il breve termine, la politica fiscale discrezionale avrà come orientamento principale il superamento di un problema come una recessione ciclica dell'economia, che implica una riduzione delle tasse, un aumento della spesa pubblica o l'uso integrato di queste misure.
Prestando attenzione a più lungo termine, si può notare che una tale politica, basata su tagli fiscali, può causare l'espansione dei fattori di produzione e la conseguente crescita del potenziale economico. Pertanto, una politica fiscale stimolante discrezionale è una risposta effettiva dello stato ai chiari segni di una recessione economica.
È importante comprendere che l'attuazione di tali compiti implica una riforma globale nel campo della legislazione fiscale, che sarà accompagnata da un cambiamento nel processo di ottimizzazione della struttura della spesa pubblica.
Strumenti restrittivi
Il meccanismo di politica fiscale discrezionale implica anche misure che frenano la crescita economica. Questo approccio è rilevante in un momento in cui c'è un boom economico e l'inflazione sta aumentando allo stesso tempo. Per stabilizzare l'economia, le tasse vengono aumentate e spesa pubblica stanno diminuendo. La conseguenza di questa strategia è un eccesso del bilancio statale.
Come obiettivo principale di una politica restrittiva, si può definire la limitazione della ripresa economica ciclica.
Se consideriamo tale strategia a lungo termine, l'impatto di un cuneo fiscale in progresso può portare allo sviluppo di un meccanismo di stagnazione (che significa un notevole rallentamento dello sviluppo economico) e l'offerta aggregata diminuirà. Tale previsione è particolarmente rilevante quando non si osserva la creazione di priorità utili per gli investimenti pubblici nelle infrastrutture di mercato e la spesa pubblica è ridotta proporzionalmente a tutte le voci di bilancio.
In breve tempo, le misure restrittive possono ridurre significativamente domanda inflazione attraverso un calo della produzione e un aumento della disoccupazione.
Strumenti discrezionali di politica fiscale
Per raggiungere gli obiettivi fissati in materia di regolamentazione dei processi economici nel paese, sono necessari strumenti efficaci.
Questi meccanismi includono sussidi governativi e manipolazione competente di vari tipi di tassazione (accise, imposta sul reddito, ecc.). Per fare ciò, vengono modificate le imposte forfettarie o direttamente le aliquote stesse. Un altro gruppo di strumenti, il cui uso implica una politica fiscale discrezionale, sono diversi tipi di spesa pubblica e pagamenti di trasferimento.
Va notato che l'impatto sull'economia di vari strumenti può variare in modo significativo.
Se prestiamo attenzione all'influenza dell'aumento dell'imposta forfettaria, possiamo vedere che il risultato di questo processo è una diminuzione delle spese totali, a seguito della quale, tuttavia, non vi è alcun cambiamento nel moltiplicatore. Ma nel caso di un aumento delle aliquote dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, si verifica contemporaneamente una riduzione sia del moltiplicatore che delle spese totali.
La politica fiscale discrezionale comporta anche vari tipi di impatti sugli incentivi che incidono sullo sviluppo dell'economia e sul suo livello di efficacia. Non dimenticare la scelta di specifici tipi di spesa pubblica, ognuno dei quali ha un impatto speciale sull'effetto prodotto dal moltiplicatore.
È importante comprendere il fatto che gli strumenti di politica fiscale possono essere utilizzati in diversi modi. Tutto dipende dal ciclo in cui si trova l'economia. Diversi tipi di politiche fiscali possono anche cambiare l'approccio agli strumenti.Ad esempio, se presti attenzione alla direzione stimolante, ha senso parlare delle seguenti misure di influenza sullo stato dell'economia:
- aumento dei trasferimenti;
- riduzione fiscale generale;
- aumento degli appalti pubblici.
Se gli obiettivi di una politica fiscale discrezionale incentrata su un effetto dissuasivo vengono raggiunti, le azioni del governo saranno diametralmente opposte:
- i trasferimenti sono ridotti;
- i volumi degli appalti pubblici, rispettivamente, aumentano;
- le tasse stanno aumentando.
Problemi di tempo nell'attuazione di una strategia normativa
La politica fiscale discrezionale e i suoi strumenti su un piano teorico sembrano molto più semplici rispetto al momento dell'attuazione. In pratica, lo stato deve affrontare alcune difficoltà nel tentativo di gestire i processi economici.
E se parliamo di un fattore come il tempo, ha senso prestare attenzione ai seguenti problemi che appaiono sotto la sua influenza:
- Ritardo amministrativo È troppo lento per il parlamento prendere una decisione. Interi trimestri e persino anni potrebbero prendere in considerazione alcune questioni, il che è inaccettabile in una situazione economica in costante evoluzione.
- Ritardo funzionale. Ciò dovrebbe essere inteso come il verificarsi di un intervallo di tempo tra il momento del processo decisionale relativo alle misure fiscali e il momento del loro effettivo effetto sullo stato dell'economia.
- Ritardo di riconoscimento. Quando si complica questo tipo di politica fiscale discrezionale potrebbe non essere efficace a causa del lungo periodo di analisi dello stato reale dell'economia: inflazione o recessione.
Questioni politiche
I processi politici possono anche avere un impatto significativo sul livello di efficacia della politica fiscale. In questo caso, ha senso prestare attenzione alle seguenti difficoltà:
- Un ciclo economico guidato da motivazioni politiche. Secondo la maggior parte degli economisti, in questo caso l'enfasi non è sulle prospettive di sviluppo dell'economia nazionale, ma sul compito di rielezione. Per questo motivo, prima delle elezioni, viene perseguita una politica stimolante, il cui risultato sarà inevitabilmente l'inflazione. E per ridurne il livello, verranno successivamente utilizzati meccanismi restrittivi di influenza.
- La presenza di obiettivi aggiuntivi. Ciò significa che la stabilità economica non è definita come una priorità del governo.
- Orientamento a obiettivi stimolanti. I problemi della politica fiscale discrezionale possono essere collegati all'allocazione errata delle priorità: l'aumento dei costi e la riduzione delle tasse sono percepiti come una strategia più interessante rispetto all'aumento delle tasse. Il risultato di questo approccio alla regolamentazione dello stato dell'economia sono i deficit.
L'impatto di fattori di natura economica estera
Le politiche fiscali discrezionali potrebbero non essere efficaci a causa dell'impatto del fattore netto di esportazione. Stiamo parlando dell'effetto economico, che si basa sull'influenza dello stato sul tasso di interesse, che successivamente influenza il tasso di cambio della valuta domestica. Il risultato di questo processo è l'impatto sulle esportazioni nette, riducendo al minimo la percentuale di efficacia delle misure normative.
Cambiamenti internazionali imprevisti nella domanda possono anche rendere inefficace qualsiasi tipo di politica fiscale. Per comprendere l'impatto negativo di questo fattore, è necessario immaginare la seguente situazione: ad esempio, sono state realizzate una serie di azioni stimolanti, il cui risultato è stato un aumento positivo della domanda aggregata, che ha consentito la piena occupazione. Ma allo stesso tempo, il paese, che è un partner commerciale, sta vivendo una rapida crescita economica. Di conseguenza, c'è un aumento così rapido della domanda aggregata che si verifica l'inflazione.
Effetto di affollamento
In questo caso, stiamo parlando di specifici argomenti teorici, secondo i quali le politiche fiscali discrezionali e non discrezionali non sono efficaci per definizione. L'essenza di questo argomento è la seguente: nel caso, ad esempio, di stimolare le misure di deficit di influenza, si manifesteranno un aumento dei tassi di interesse e una riduzione dei costi di investimento. Tali processi portano ad un indebolimento e persino alla neutralizzazione dell'effetto stimolante della politica fiscale.
In pratica, ciò può apparire come segue: per aumentare la spesa pubblica, il governo inizia a finanziare il deficit, aumentando così la domanda di denaro. Di conseguenza, il tasso di interesse aumenta e gli investimenti diminuiscono. Ma se gli investimenti diminuiscono della stessa percentuale registrata nel processo di aumento dei costi, l'effetto di tale strategia sarà zero.
Vale la pena prestare attenzione al fatto che questa teoria è confermata come rilevante in nessun modo da tutti gli economisti.
Politica fiscale discrezionale nell'economia russa
Al momento, la formazione della base per il moderno sistema fiscale in Russia è già stata completata. E se presti attenzione ai parametri chiave del sistema fiscale nella Federazione Russa, puoi vedere che non riflettono le realtà sovietiche. L'attuale sistema si basa sui principali tipi di imposte rilevanti nella pratica mondiale moderna, che vengono utilizzati tenendo conto delle attuali condizioni economiche della Federazione Russa.
In Russia, la politica fiscale discrezionale comporta la trasformazione del sistema fiscale con l'attuazione parallela della riforma del bilancio. Al fine di risolvere vari problemi che impediscono la corretta attuazione della strategia di riforma fiscale, il governo russo utilizza strumenti popolari per influenzare l'economia. Un esempio è l'uso di un'aliquota forfettaria sul reddito personale. Ma in alcuni casi, l'efficacia del sistema è ridotta a causa dell'amministrazione improduttiva e dell'applicazione della legislazione in materia di imposte e tasse.
Di conseguenza, si può notare che le politiche fiscali discrezionali e automatiche sono meccanismi di influenza, con un uso corretto del quale lo stato è in grado di stabilizzare in modo permanente lo stato dell'economia e superare sia le varie crisi che l'inflazione, che richiede anche un controllo qualificato.
Macroeconomia. Politica fiscale
