Quali tasse pagano le persone? Quale percentuale di tasse paga il singolo imprenditore?

Ogni singolo imprenditore deve determinare quale sistema fiscale è adatto a lui. Ciò dovrebbe essere fatto nella fase iniziale della costruzione di un'impresa e scoprire quali tasse vengono pagate da un singolo imprenditore e quali saranno le più redditizie per lui. In questo caso non dovresti ascoltare l'opinione degli amici, dal momento che devi scegliere un sistema fiscale specifico per il tuo tipo di attività e le caratteristiche di fare affari.

Tipi di sistemi fiscali

Prima che apprenda al PI quali tasse devi pagare, devi conoscere i tipi di regimi fiscali:

• OSNO - un regime fiscale generale che entra in vigore indipendentemente dal desiderio dell'imprenditore. Ciò accade se, durante il processo di registrazione statale, non è stata presentata una domanda per l'uso del sistema fiscale. Un cittadino diventerà automaticamente un pagatore di tasse ai sensi del GNSS.
• STS - un sistema semplificato che viene applicato su base volontaria quando si notificano le autorità fiscali in modo adeguato. Per fare questo, devi anche familiarizzare con le norme legislative del Codice Fiscale della Federazione Russa e assicurarti che sia adatto al tipo di attività svolta.
• UTII - imposta applicata volontariamente. È possibile passare a questa modalità nel modo prescritto dalla legge. Si applica alle singole attività.
• Il brevetto è un sistema utilizzato solo da singoli imprenditori. Allo stesso tempo, vale anche la pena avvicinarsi a questo regime per tipo di attività. Il loro elenco è impostato in una regione specifica. In questo caso, viene acquisito un brevetto e non è necessario pagare le tasse, calcolandolo in base ai risultati dell'attività commerciale. La sua validità non dura più di un anno.
• USHN - un sistema utilizzato dai produttori di prodotti agricoli, compresi i singoli imprenditori.

Pertanto, un singolo imprenditore può scegliere tra uno dei cinque regimi fiscali presentati. ECNX e brevetto sono sistemi complessi. Per questo motivo, prima di scoprire quali tasse vengono pagate dai singoli imprenditori, vale la pena fare una scelta di regime tra il sistema fiscale semplificato, il sistema fiscale di base e imposta unica sul reddito imputato.

Cosa è importante sapere per un imprenditore?

La PI dovrebbe essere in grado di ottimizzare la tassazione. È importante per lui ridurre l'importo delle tasse che devono essere pagate. L'ottimizzazione dei costi consente di ridurre i costi finalizzati alla compilazione di dichiarazioni, imposte e contabilità.

L'imprenditore deve rispettare la legge. Deve svolgere le sue attività senza violare la legge. Dopo aver appreso, ad esempio, quale imposta paga il contribuente, vale la pena aderire alle norme. In caso contrario, il cittadino sarà ritenuto responsabile dal punto di vista amministrativo o penale.

Quando si sceglie un sistema fiscale, è necessario sapere quali tasse dovrebbe pagare un singolo imprenditore e quali requisiti gli verranno presentati. Prima di tutto, devi selezionare una modalità e studiarla in dettaglio.

Sistema fiscale generale

Questo sistema è utilizzato da grandi organizzazioni, nonché da singoli imprenditori con un flusso di cassa significativo. È difficile da capire, ma è il più flessibile. Vale la pena sapere quali tasse deve pagare il singolo imprenditore nel 2015. Pertanto, sarà possibile capire se questo regime è adatto per un cittadino o meno. L'OSHO richiede le seguenti tasse:

• imposta sul reddito con un'aliquota del 20%;
• premi assicurativi;
• imposta sulla proprietà con un'aliquota massima del 2,2%;
• imposta sul valore aggiunto del 10%, 18% o 0%.

Quali tasse pagano le persone su OSNO?

I singoli imprenditori devono pagare le seguenti tasse al bilancio dello Stato:

• imposta sul valore aggiunto a un'aliquota simile all'attività commerciale;
• premi assicurativi;
• Imposta sul reddito delle persone fisiche.

L'imprenditore si impegna a pagare altre imposte stabilite dalle autorità locali o federali se hanno un oggetto soggetto a tassazione. Dopo l'abolizione della UST, è diventato più facile per gli imprenditori privati ​​versare contributi valutati. Inoltre, solo una volta all'anno devono presentare una dichiarazione dei redditi sul reddito personale. È pagato dagli utili dell'attività.

Aliquota fiscale PIT è del 13% per i cittadini russi. I non residenti pagano il 30% del reddito. Se l'organizzazione dispone di proprietà nel proprio bilancio, deve essere pagata l'imposta e le autorità regionali lo stabiliscono. Inoltre, il suo tasso non può superare il 2,2%.

Federale è l'imposta sul valore aggiunto. Se un singolo imprenditore è impegnato nella vendita di prodotti alimentari, articoli per bambini, supporti di stampa o medicinali, il tasso sarà del 10 o 18%.

Inoltre, un singolo imprenditore può addebitare le seguenti commissioni:

• accise;
• tassa sull'acqua;
• imposta fondiaria;
• dazi doganali;
• tassa sull'estrazione di minerali;
• tassa per l'uso di risorse biologiche.

Quali premi assicurativi pagano le persone nel 2015?

Dal 2015, ogni singolo imprenditore è tenuto a pagare quote fisse. Questo deve essere fatto entro e non oltre il 31 dicembre. I contributi assicurativi sono versati al PFR e al FFOMS sulla base del salario minimo. Allo stesso tempo, i cittadini con un reddito di oltre 300 mila rubli devono completare questa procedura entro aprile del prossimo anno, dopo aver appreso se i conti dei singoli imprenditori sono assicurati. Quest'anno sono tenuti a versare contributi pensionistici e medici senza fallo.

Come calcolare l'importo del contributo?

L'importo dei contributi dovrebbe essere calcolato in base al salario minimo, che dall'inizio dell'anno è di 5965 rubli al mese. Dato che per PFR, le detrazioni sono del 26% e per FFOMS - 5,1%, i contributi ammonteranno rispettivamente a 18 610,80 rubli e 3650,58 rubli. Ciò significa che nel 2015 un singolo imprenditore deve pagare un importo di 22.261,38 rubli. È obbligatorio conoscere il singolo imprenditore quali tasse dovrebbero essere pagate quest'anno.

Cosa fare IP il cui reddito supera quello stabilito?

Gli imprenditori il cui reddito quest'anno sarà superiore a 300 mila rubli devono rispettare i requisiti legali obbligatori. Si impegnano a effettuare un pagamento entro aprile 2016, il cui importo sarà pari all'uno percento dei proventi ricevuti in eccesso rispetto al massimo stabilito. Ma in questo caso, il contributo non dovrebbe superare l'importo corrispondente a otto salari minimi. L'importo minimo del pagamento è calcolato in base al reddito ricevuto. Inoltre, il massimo non può superare l'importo di 148.886,40 rubli, calcolato tenendo conto del tasso di interesse, termine, importo e importo del salario minimo. Tali modifiche alla legge federale sono entrate in vigore il 1 ° gennaio di quest'anno.

L'importo totale del reddito utilizzato per calcolare i pagamenti aggiuntivi dipende direttamente dal sistema fiscale applicabile a un singolo imprenditore. Quando un cittadino combina molti di questi regimi fiscali, dovrebbe sommare tutto il reddito ricevuto da tutte le attività commesse.

Dopo aver accertato se i conti dei singoli imprenditori sono assicurati e come viene eseguita questa procedura, il cittadino sarà informato e soddisferà tutti i requisiti della legislazione in materia.

Sistema fiscale semplificato

Questa modalità è interessante per gli imprenditori, ma prima di sceglierla, vale la pena scoprire quali tasse il singolo imprenditore paga per STS. Questo sistema ha vari tipi, che sono selezionati individualmente. Il tasso di interesse sulle tasse sarà del 6 o 15%, che sostituirà il 13% sull'imposta sul reddito delle persone fisiche.Ciò significa che non è necessario pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche. Allo stesso tempo, le detrazioni per i fondi extra-budget, che sono calcolate sui dipendenti dell'imprenditore, saranno piccole. Ma, prima di scoprire quali tasse un singolo imprenditore paga per USN, vale la pena scoprire se questo sistema è disponibile. Vale la pena notare che all'USN è vietato l'uso in questi casi:

• nella produzione e vendita di minerali rari;
• nella produzione di prodotti soggetti ad accisa;
• se l'attività comporta attività di gioco d'azzardo;
• ci sono più di 100 impiegati;
• È stata effettuata la transizione al sistema di imposta agricola unificata.

Un singolo imprenditore con un regime fiscale semplificato deve pagare il 6 o il 15% delle entrate, indipendentemente dalle spese. C'è anche un'opzione per pagare dal 5 al 15% meno le spese. La tariffa specifica è determinata dai soggetti della Federazione Russa.

Imposta sul reddito unico imputata per i singoli imprenditori

Molti imprenditori start-up sono interessati alla domanda: "Passato all'ITII, quali tasse paga il singolo imprenditore?" Questa imposta può essere calcolata utilizzando la seguente formula:

• UTII = Ritorno di base x Indicatore fisico x K₁ x K₂ x 15%.

Questa formula implica un calcolo per un mese.

La redditività di base è determinata dal tipo di attività imprenditoriale ed è stabilita dalle autorità superiori. In questo caso, l'indicatore fisico è indicato individualmente. Indicatore K₁ è un coefficiente deflatore di 1,7798 nel 2015. K₂ - Questo è un fattore di correzione, che dipende dal tipo di attività. In questo caso, l'ammontare dell'imposta che il singolo imprenditore paga dipende dagli indicatori stabiliti dallo stato.

Sistema basato sui brevetti

Il sistema brevettuale di tassazione è accettabile per 47 tipi di attività imprenditoriale. Ogni singolo imprenditore deve sapere quali tasse dovrebbero essere pagate usando questa modalità. L'imprenditore sarà esente da imposta sulla proprietà, imposta sul reddito delle persone fisiche. Con la sua applicazione, le modalità USN e UTII sono completamente sostituite. L'imposta sull'IVA verrà riscossa solo se vengono effettuate operazioni di importazione o durante l'esecuzione delle funzioni di agente fiscale.

Questa modalità è interessante per i singoli imprenditori, in quanto implica l'acquisto di un brevetto e l'assenza della necessità di versare contributi, che dipende dal tipo di attività.

Tassa agricola unica per i singoli imprenditori

Molti imprenditori che hanno iniziato a svolgere attività agricole sono interessati alla domanda su quale percentuale di imposte un singolo imprenditore paga per l'imposta agricola unificata. Questa modalità esclude il pagamento dell'imposta sulla proprietà e dell'imposta sul reddito. Allo stesso tempo oggetto di tassazione in questo caso ci saranno entrate ridotte dalle spese. Può essere utilizzato solo nelle attività agricole e nei loro tipi.

Dopo aver appreso quali tasse vengono pagate dal singolo imprenditore per ciascuno dei sistemi fiscali, è possibile scegliere il regime appropriato e utilizzarlo. Allo stesso tempo, vale la pena aderire alle norme legislative e alle regole per passare a ciascuno dei regimi.