Classificazione dei rischi. Identificazione del rischio

Qualsiasi attività imprenditoriale presenta determinati rischi. Si differenziano per fonte, circostanze di occorrenza e termine, nonché per metodi di valutazione e analisi. Esiste una certa classificazione dei rischi, che dovrebbe essere considerata con vari esempi.

Descrizione generale

Per classificare i rischi, devono essere sistematizzati sulla base di alcuni parametri generali. Con questo meccanismo, il processo di analisi diventa molto più semplice. Per il raggruppamento, è possibile evidenziare alcuni motivi:

• periodo di apparizione;
• caratteristiche della contabilità;
• circostanze di accadimento;
• area di formazione;
• caratteristiche delle conseguenze.

Se il sistema di classificazione del rischio si basa sul periodo di occorrenza, possono essere suddivisi in retrospettiva, attuale e prospettica. Sotto la condizione di ricerca del primo gruppo e le loro caratteristiche, è possibile proiettare le informazioni ricevute su prospettiva e corrente.

La classificazione dei rischi in base alle circostanze dell'evento suggerisce le seguenti varietà:

• Politico, il cui tono è determinato da una situazione politica che ha un impatto diretto sulle imprese. Tra questi punti si possono identificare la chiusura delle frontiere, i divieti doganali e altri.
• I rischi commerciali o economici sono quelli che non dipendono dalla situazione economica non ottimale all'interno dello stato o dell'organizzazione. Le imprese molto spesso affrontano uno squilibrio nelle condizioni di mercato, difficoltà nell'adempiere agli obblighi di pagamento in modo tempestivo, con condizioni di gestione variabili.

Caratteristiche contabili

La classificazione dei rischi economici, a seconda delle caratteristiche della contabilità, consente di effettuare tali combinazioni:

• I rischi esterni non sono in diretta interazione con il funzionamento dell'organizzazione o del pubblico che è il suo contatto. Stiamo parlando di persone fisiche e giuridiche, di vari gruppi sociali che entrano in interazione con l'azienda in un modo o nell'altro. In questo caso, è necessario tenere conto di un numero piuttosto elevato di circostanze diverse: politica, economica, sociale e altre.
• La classificazione dei rischi all'interno è associata a determinate caratteristiche dell'azienda, nonché al suo pubblico di contatto, a causa del quale appaiono. Il grado della loro manifestazione è direttamente influenzato dall'attività commerciale dell'alta dirigenza della società, dal vettore dello sviluppo dell'attività nella sfera del marketing, nonché dal potenziale di produzione, dalle attrezzature tecniche e da altre questioni.

A seconda delle conseguenze

La classificazione dei rischi in base alle conseguenze assumerà la seguente forma:

• I rischi puri e semplici causano danni alle imprese con il più alto grado di probabilità e derivano da ostilità, cataclismi, catastrofi e fattori simili.
• Rischi dinamici e speculativi - caratterizzati dalla minaccia di perdita di profitto, ma possono portare entrate rispetto ai risultati attesi. Appaiono in connessione con l'instabilità del mercato, le fluttuazioni dei tassi di cambio, le innovazioni della legislazione fiscale e altre.

Area di formazione

Quando la classificazione dei rischi si basa su un parametro come l'area di formazione, otterremo il gruppo più vasto tra tutti. Ognuno dei seguenti dovrebbe essere considerato:

• I rischi di produzione sono associati al fatto che l'organizzazione non è in grado di attuare piani e viola gli accordi sul volume della produzione pianificata di beni, beni o servizi a causa di un ambiente esterno non ottimale, nonché l'uso improprio di tecnologia, capitale circolante e immobilizzazioni, orario di lavoro e materie prime. Le ragioni per la comparsa di tali rischi sono spesso i costi di maggiori tasse, aumento dei costi di produzione, un disordinato sistema di lavoro con i fornitori, alcuni malfunzionamenti dell'hardware e altri.In questo caso, la classificazione dei rischi aziendali dipende da questi parametri.
• Commerciale associato alla vendita di servizi e beni che l'organizzazione stessa produce o acquista. Tali rischi sono possibili a causa del fatto che le vendite sono ridotte a causa di condizioni instabili, perdita di beni durante l'uso, crescita di valore durante l'acquisto e altri. In questo caso, la classificazione dei rischi imprenditoriali dipende in primo luogo dai fattori che li hanno provocati.
• I rischi finanziari indicano la possibilità di difficoltà nell'attuazione da parte della società dei suoi obblighi finanziari, che è spesso associata a un calo dei prezzi degli investimenti e dei portafogli finanziari a causa dell'instabilità dei tassi di cambio, nonché a interruzioni nelle operazioni di pagamento.
• I rischi assicurativi derivano da circostanze assunte alla conclusione del contratto assicurativo, il cui risultato è l'obbligo per l'assicuratore di pagare un risarcimento delle dimensioni concordate. La natura e la classificazione dei rischi in questo caso sono abbastanza comprensibili, pertanto le conseguenze dovrebbero essere decise. In questo caso, si intendono i danni associati a lavori assicurativi di scarsa qualità che precedono la conclusione del contratto. Questi rischi sorgono a causa della scorrettezza delle tariffe assicurative e dell'approccio errato dell'assicuratore al processo.

Attività produttive

Il concetto e la classificazione dei rischi in base alle attività di produzione possono essere i seguenti:

• rischi organizzativi, formati dalla presenza di determinati errori di calcolo nel sistema di gestione e nei dipendenti dell'organizzazione, nonché dalla mancanza di un sistema di controllo chiaramente strutturato, ovvero associati a violazioni dei processi aziendali interni di una singola impresa;
• rischi di mercato sono possibili a causa dell'instabilità della situazione economica: perdita di liquidità, calo della domanda di prodotti, alcune perdite monetarie associate a aumenti del valore dei beni;
• rischi di credito possono essere associati al fatto che il partner dell'organizzazione non è in grado di rispettare le condizioni specificate nel contratto di prestito. Anche la classificazione dei rischi bancari può includere tali momenti, poiché sono correlati ai crediti o al mercato dei titoli;
• quelli legali sono tipici per le situazioni in cui durante la transazione non hanno tenuto conto del quadro legislativo o in seguito a modifiche della legislazione (qui si può anche notare un momento come il rischio di discrepanze nella legislazione nei diversi paesi, nonché la documentazione errata);
• la classificazione del rischio implica anche la presenza di una categoria tecnica o ambientale, che è caratterizzata dalla probabilità di danni all'ambiente, incidenti e incendi o da qualche tipo di malfunzionamento dovuto a una violazione durante l'installazione e la progettazione.

Dalle conseguenze

A seconda delle conseguenze, è possibile identificare determinati tipi di rischi. Il rischio accettabile è associato all'adozione di una decisione, in caso di irrealizzazione di cui la società potrebbe subire perdite finanziarie. All'interno dell'area specificata, possono verificarsi perdite aziendali che non si sovrappongono al livello di reddito pianificato. In caso di rischio critico, stiamo parlando di perdite che possono superare significativamente i profitti. In una situazione del genere, la società potrebbe dover affrontare una perdita di fondi investiti nel progetto in precedenza. La definizione di un rischio catastrofico suggerisce che l'organizzazione è sull'orlo del fallimento e che le perdite sono talvolta uguali allo stato di proprietà dell'intera azienda. Tale rischio può essere associato a qualsiasi situazione che rappresenti un pericolo per una persona.

Metodi di valutazione del rischio

La classificazione di cui sopra fornisce la base per un'analisi competente e una valutazione del rischio. Tuttavia, per cominciare, dovresti decidere su questo concetto.I metodi di valutazione del rischio sono un insieme di attività sistematiche volte a tenere traccia dei fattori e delle varietà del rischio, nonché a quantificarli. Il principio della valutazione del rischio presuppone che vi sia una stretta relazione tra indicatori quantitativi e qualitativi.

Strumenti ausiliari

Ora che viene fornita la definizione dei rischi, è possibile considerare le informazioni di base applicabili per la loro analisi e valutazione. Per fare ciò, puoi usare:

• struttura e personale dell'azienda;
• estratti conto;
• accordi;
• mappa dei flussi tecnologici;
• costi di produzione;
• piani aziendali di natura finanziaria e produttiva.

Attraverso un'analisi qualitativa del rischio, il perito può determinare i fattori che hanno stimolato la comparsa del rischio, nonché identificare quali fasi della produzione sono associate al suo verificarsi. Il perito riesce a stabilire possibili aree di rischio, a rivelare i rischi che accompagnano le attività dell'impresa e ad eseguire lavori per identificare i probabili guadagni e perdite di rischi. In questa fase, il perito deve determinare i tipi centrali che hanno un impatto diretto sulle attività dell'impresa, ovvero attribuire il rischio a uno o l'altro tipo in conformità con la divisione di classificazione per la quale viene presentata la caratteristica. I rischi economici o altri tipi sono identificati proprio in questa fase. Questo metodo di valutazione e analisi è applicabile al fine di aiutare a tenere rapidamente traccia del grado di rischio in base alla composizione qualitativa e quantitativa dei rischi, quindi scegliere una strategia specifica per ulteriori azioni.

Parola sulla quantità

Il grado di rischio derivante da un'analisi qualitativa fornisce i componenti di base per un'analisi quantitativa. Si scopre che vengono valutati solo quei rischi che compaiono nel corrispondente funzionamento degli algoritmi decisionali. Il valutatore riceverà un indicatore numerico dell'entità di ciascuno dei rischi, nonché l'indicatore nel suo insieme, che determinerà il danno totale e fornirà una valutazione quando c'è già un fatto del danno fatto. Successivamente gli verrà offerto un insieme di azioni volte a neutralizzare i rischi con l'indicazione obbligatoria dei calcoli finanziari. Quando utilizza il metodo quantitativo per determinare un indicatore come il grado di rischio, il valutatore ha l'opportunità di formalizzarlo e fare appello a determinati strumenti. I metodi più frequenti nel lavoro sono statistici, metodo analogico, metodo di stima di esperti e metodi analitici.

Metodi statistici

Con il loro aiuto, è possibile identificare il potenziale di perdite. Inoltre, la base per la valutazione è l'informazione statistica del periodo passato, che aiuta a determinare l'area del danno probabile. Con il suo aiuto, puoi sistematizzare situazioni e parametri all'interno di un approccio specifico. Per usarli, sono richieste caratteristiche probabilistiche.

Il metodo di stima della probabilità consente di ottenere una valutazione schematica della possibilità di utilizzare una particolare soluzione calcolando la percentuale di decisioni completate e non soddisfatte nella totalità delle decisioni prese.

Gli alberi decisionali sono utilizzati come strumento per valutare il rischio di situazioni in cui viene monitorato il numero di opportunità di sviluppo. Sono utilizzati in quei casi in cui le decisioni prese in un determinato momento si basano su quelle prese in precedenza. In questo caso, viene definito uno schema specifico per le situazioni future.

Il metodo di analisi delle distribuzioni di probabilità dei flussi di pagamento suggerisce la possibilità di modificare il costo dei flussi di pagamento.

La simulazione è un metodo effettivo per situazioni in cui non è possibile condurre esperimenti reali o sorgono difficoltà con la raccolta di informazioni statistiche.I dati effettivi vengono sostituiti dai valori generati dal computer.

Metodi analitici

La classificazione dei rischi finanziari, come chiunque altro, può essere studiata usando metodi analitici. Con il loro aiuto, puoi prevedere il probabile danno attraverso modelli matematici. Molto spesso vengono utilizzati per valutare progetti di investimento.

L'analisi di sensibilità consente di studiare la relazione tra l'indicatore finale e le variazioni nei valori degli indicatori inclusi nella sua definizione. Questo metodo ha lo scopo di dimostrare come cambia l'indicatore finale in caso di modifica dei parametri iniziali.

Il metodo degli equivalenti affidabili ha lo scopo di adeguare i valori dei flussi di cassa moltiplicandoli per coefficienti decrescenti, per ciascuno dei quali esiste una certa caratteristica. Allo stesso tempo, i rischi economici diventano più comprensibili per una persona non dedicata.

Metodo di regolazione tassi di sconto tenendo conto del rischio, è il metodo più frequente, quindi è riconosciuto come quello di base. Ha una caratteristica come una variazione del tasso base di sconto, stimato come minimamente rischioso. Il processo di regolamentazione prevede l'aggiunta dell'importo del premio per il rischio richiesto.

Metodo di valutazione di esperti

La definizione di rischio in questo modo è una combinazione di metodi logici e matematico-statistici per analizzare le risposte di un certo numero di specialisti. Con il suo aiuto, puoi applicare le conoscenze professionali degli esperti e il loro talento allo stesso livello. Questo metodo è applicabile in assenza di altre fonti di informazione. Il problema con il suo utilizzo è associato a difficoltà nella scelta degli specialisti per il sondaggio.

Metodo analogico

Questa opzione è applicabile solo quando non tutti sono adatti. Il valutatore nel suo lavoro analizza il database di oggetti di un tipo simile, che gli consente di tenere traccia delle relazioni caratteristiche e proiettarle direttamente sull'oggetto da valutare.

Esempi di rischio

La banca dà il via libera a una delle linee di credito nel settore agricolo per un importo di oltre $ 10 milioni. Il cliente è una grande azienda agricola con una buona reputazione, che non consente insolvenze. perché linea di credito simile ai precedenti, è stato approvato senza problemi molto rapidamente, perché la compagnia assicurativa ha dato il via libera ad esso. Ma l'estate si è rivelata calda, il grano si è asciugato, non ci sono prodotti in vendita, quindi non c'è nulla da pagare sul prestito. I negoziati si sono svolti nel contesto della considerazione di varie opzioni per superare la situazione, dalla ristrutturazione del debito all'ottenimento dell'assicurazione per questo cliente. Se dovessi recarti presso una compagnia di assicurazioni, ciò provocherebbe in futuro un aumento della percentuale di pagamento dell'assicurazione. Il risultato è stata la scelta dell'opzione migliore: il rimborso del debito con grano liquido, che è stato attuato attraverso imprese-commercianti. In questo caso, il tasso di interesse sull'assicurazione del rischio non è cambiato, anche tenendo conto della necessità di negoziati con gli operatori.

Garanzia bancaria

Se la banca accetta garanzia bancaria quindi i debitori assumono determinati obblighi - depositando un determinato importo sul conto bancario e sulle commissioni, il che è significativo per un certo numero di imprese. In questo caso, è necessario tenere conto delle caratteristiche dei clienti al fine di essere il più flessibile possibile nel determinare l'importo minimo di una garanzia bancaria e la distribuzione delle spese per commissione. A seguito dell'analisi dei bilanci dei clienti, i rappresentanti delle banche hanno compilato una classificazione dei fattori di rischio, a seguito della quale i debitori sono stati divisi in 4 categorie:

• Imprese con un rischio minimo che non necessitano di una garanzia da parte della banca per concordare l'importo del credito accettabile per loro.
• Aziende con un livello di rischio accettabile. Per loro era richiesta una garanzia bancaria del 50% del prestito ammissibile.
• Aziende con rischi significativi. Una garanzia bancaria per loro coinvolta copre l'intero importo del limite di credito.
• Piccolo turnover delle giovani imprese che lavorano nell'ambito del pagamento anticipato.

Con l'aiuto di una tale classificazione, è diventato possibile ridurre completamente il volume di una garanzia bancaria alla dipendenza da quale politica creditizia è stata scelta dalla società, nonché dal tipo di turnover monetario.

risultati

Anche con tutto quanto sopra, può essere utilizzata un'altra classificazione dei rischi finanziari, che sarà più efficace nelle condizioni attuali.