La forma di pagamento più comune tra le imprese è un prestito. E questo è comprensibile, perché è molto più redditizio attrarre fondi di terze parti per lo sviluppo dell'azienda piuttosto che ritirare il proprio dal fatturato.
Questa forma di lavoro è particolarmente accettabile per le piccole organizzazioni la cui solvibilità non è eccessiva. Per loro, il credito commerciale è quasi l'unica opportunità per lo sviluppo del business. Esistono diversi tipi e metodi per fornire un simile prestito: li considereremo in modo più dettagliato.
Prestito commerciale: l'essenza della questione
Indipendentemente dal suo nome, tale prestito non è classico, perché per le sue istituzioni bancarie di fornitura, le organizzazioni creditizie non sono coinvolte, non è richiesta una licenza. Inoltre, non è una transazione indipendente, ma viene negoziata come aggiunta al contratto principale.
I prestiti commerciali sono concessi reciprocamente dalle imprese e dalle organizzazioni stesse, inoltre, un tale accordo può anche essere concluso tra individui e singoli imprenditori. Poiché tale prestito è fornito in merci, piuttosto che in termini monetari, quasi tutti gli accordi di leasing, vendita, assistenza, ecc. Possono contenere un supplemento di prestito espresso in forma scritta semplice.
Prestito in conto
Il tipo più comune di prestito commerciale è la carta di credito. La forma di regolamento in questo caso è un obbligo di debito scritto per un determinato importo, che l'acquirente trasferisce al fornitore. Le diverse condizioni di un prestito commerciale implicano diverse cambiali:
- Fattura singola (o semplice) - comporta la partecipazione alla transazione di sole due parti. Dopo un certo periodo di tempo, il mutuatario (cassetto) accetta di pagare il creditore (cassetto) in contanti per l'importo prescritto nel contratto. La semplice forma di fattura è la più comune in Russia e viene utilizzata per i pagamenti nazionali.
- fattura (cambiale) - un tale contratto di prestito richiede una terza parte. Secondo esso, il beneficiario (prestatore) impartisce un'istruzione diretta al beneficiario (mutuatario) di effettuare il pagamento in base all'accordo a favore di una terza parte - il beneficiario entro il termine specificato. In Russia, un progetto di legge viene utilizzato solo per gli insediamenti interstatali (internazionali), in cui la banca dell'esportatore funge da promemoria.
Il processo di regolamento per una cambiale presuppone che il venditore invii la merce e un pacchetto di documenti per il pagamento all'indirizzo dell'acquirente. Uno di questi documenti è una bozza. Qual è la sua essenza? Dopo aver ricevuto la carta, il cassetto (l'acquirente) accetta la bozza, ovvero conferma il proprio consenso al pagamento a favore di una terza parte, accetta i termini e l'importo del pagamento. Senza tale firma, una cambiale non ha valore legale e non è un mezzo di pagamento.
Factoring e decadenza
Un'altra forma che un prestito commerciale può assumere è il factoring. L'essenza di questo fenomeno è la riscossione da parte di una banca o di una società specializzata di crediti del cliente. Ciò significa che la società fattore acquista il debito dal creditore, mentre non solo l'intero importo gli viene trasferito, ma il 70–80%.
Il resto verrà pagato al venditore dopo che la società di factoring riceve denaro dal debitore, mentre il reddito della società stessa verrà dedotto dall'importo del pagamento residuo. Ciò consente al venditore di restituire rapidamente i propri soldi in base al contratto e di rimetterli in circolazione.Se tale riassegnazione ha luogo in relazioni commerciali estere con la partecipazione di una cambiale, tale prestito commerciale è chiamato decadenza.
In questo caso, si verifica un pagamento parziale o completo del contratto di commercio estero e l'importatore viene informato dall'esportatore che il calcolo deve essere effettuato con la società di sequestro. Dopo che l'intero importo previsto dall'accordo è stato trasferito dall'importatore sui conti del sequestro, l'esportatore deve essere informato del completamento della transazione.
Leasing
Questa è un'altra forma di prestito commerciale. Implica un contratto di locazione a lungo termine di beni mobili e immobili con possibilità di rimborso a valore residuo dopo la scadenza del contratto. Molto spesso può essere un noleggio di veicoli, attrezzature, impianti di produzione o un prestito per immobili commerciali.
Secondo questo schema, la registrazione viene effettuata per una società di leasing, il cui creditore è, a sua volta, la banca. Una persona che acquisisce tale proprietà diventa un locatario. Allo stesso tempo, viene concluso un contratto in cui sono prescritti la procedura e le condizioni per l'acquisto completo della proprietà.
Conto aperto e spedizione
Tra gli imprenditori russi, un tipo speciale di transazione è abbastanza comune: la spedizione o, come si suol dire, "beni in vendita". Tale prestito commerciale implica che l'esportatore (proprietario) trasferisce allo speditore (intermediario) determinati beni per la successiva vendita al consumatore finale.
L'intermediario non paga i prodotti ricevuti immediatamente, ma solo sulla base della sua vendita finale. Se la merce non può essere venduta, il destinatario la restituisce completamente al produttore e la transazione è considerata non riuscita. Questo tipo di prestito commerciale è molto conveniente nei casi in cui un nuovo prodotto viene consegnato al mercato e ci sono dubbi sulla possibilità di una sua rapida vendita.
Se esiste una lunga relazione tra le società partner, il venditore può emettere un account aperto sul proprio partner-acquirente. Ciò significa che l'acquirente riceve sistematicamente beni con pagamento differito senza documentare ogni specifica transazione. Di solito, viene negoziata solo la quantità massima possibile di debito e l'acquirente di volta in volta paga le fatture per i prodotti consegnati in precedenza o fornisce altri beni in cambio, se ciò è dovuto al contratto.
Importo del pagamento per un prestito commerciale
L'importo del pagamento per l'utilizzo di tale prestito non è regolato dalla legge, tuttavia, vale la pena notare che il tasso di prestito commerciale è spesso molto più basso della banca, poiché è vantaggioso per entrambe le parti nel rapporto contrattuale. Sebbene l'importo del pagamento sia determinato esclusivamente dall'accordo tra imprese, è tuttavia necessario correlarlo con i principali criteri specifici del mercato del credito:
- il tasso deve essere necessariamente inferiore a quello fornito dalle società di credito o dalle banche, altrimenti si perde l'attrattiva di questo metodo di prestito;
- il tasso dovrebbe coprire i costi del finanziatore e il fatto che i suoi soldi siano "spruzzati" in tempo;
- l'entità della tassa per l'utilizzo del prestito non dovrebbe ridurre la competitività dei beni acquistati.
Date, multe
In alcuni casi, gli interessi sul prestito potrebbero non essere affatto addebitati o maturati solo in caso di violazione degli obblighi contrattuali, come una sorta di penalità per l'adempimento ingiusto dei termini del contratto.
Un accordo di prestito commerciale il più delle volte non implica scadenze rigorose, cioè questo processo non è regolato a livello legislativo. Tutto è determinato solo previo accordo delle parti. Molto spesso, questo periodo è determinato fino all'effettiva ricezione di fondi, il che è giustificato in caso di ritardo nel pagamento effettuato dalla controparte.
dignità
I prestiti commerciali sono erogati principalmente da imprese che devono espandere rapidamente la propria base di clienti, poiché questo è il modo più semplice per raggiungere questo obiettivo. L'impresa, tuttavia, il mutuatario, a sua volta, riceve a disposizione la giusta quantità di beni, lavoro o servizi, anche se non ha i mezzi per pagarli interamente.
Allo stesso tempo, sia il prestatore che il mutuatario raggiungono il loro obiettivo principale: accelerare il turnover dei loro fondi. Per l'acquirente, esiste un altro vantaggio significativo: tutti gli interessi per l'utilizzo di un prestito possono essere stabiliti in anticipo nel prezzo della merce. Si possono anche notare altri vantaggi: la capacità di sostenersi a vicenda dalle imprese, la semplicità di liquidazione, la velocità di ricezione delle merci, la capacità di manovrare liberamente il capitale, riducendo la necessità di prestiti bancari diretti, ecc.
carenze
Ma, oltre ai vantaggi, il credito commerciale ha i suoi svantaggi. Uno degli aspetti negativi di tale prestito è che è limitato dalle dimensioni dell'inventario del fornitore e dalla solvibilità del consumatore, ovvero il prestatore non è in grado di fornire rate per più beni di quanti ne sia in grado di produrre e il mutuatario non ordinerà più servizi di quanti ne abbia bisogno . Altre carenze includono possibili cambiamenti nelle esigenze del mercato, fluttuazioni dei prezzi dei prodotti, la probabile bancarotta del mutuatario, oltre a ignorare i termini di pagamento. I negativi possono anche includere la natura a breve termine di tali relazioni.
