La lettera di credito internazionale è ... Lettera di credito: concetto, tipi, essenza, campione

Nel mondo di oggi, nel campo della realizzazione di tutti i vantaggi della costruzione di relazioni commerciali internazionali, uno strumento come una lettera di credito è diventato popolare. Dove è usato? A cosa serve? Maggiori informazioni su questo e molto altro.

Ruolo della lettera di credito

Questa forma di pagamento, che sta guadagnando slancio senza precedenti nel mondo moderno, viene utilizzata, di regola, nel commercio internazionale. Prima di tutto, ti consente di trovare un chiaro equilibrio tra gli interessi degli esportatori e degli acquirenti, cioè gli importatori. Successivamente, parleremo di più delle lettere di credito internazionali, della loro classificazione e forniremo campioni.

Il concetto di lettera di credito internazionale

Le lettere di credito internazionali sono passività potenziali espresse in contanti e applicate dalla banca emittente per conto del pagatore della lettera di credito nel mercato finanziario globale. Il loro movimento è regolato in base alle "Dogane unificate e regole per le lettere di credito", nonché alla "Pubblicazione ICC n. 500" (UCP500). In generale, una lettera di credito è un accordo documentale, dopo la firma che la banca emittente si impegna, su richiesta del cliente (pagatore), a svolgere l'operazione di pagamento dei documenti direttamente a terzi, ovvero il beneficiario per il quale è stata aperta la lettera di credito.

Un obbligo bancario ai sensi di una lettera di credito è indipendente, indipendente dalle relazioni delle parti nel campo legale di validità di un contratto commerciale. Questa disposizione è stata istituita con l'obiettivo di proteggere gli interessi bancari e dei clienti. A sua volta, la parte esportatrice garantisce la creazione di restrizioni persistenti sui requisiti per i documenti e, di conseguenza, la ricezione dei pagamenti sulla base delle condizioni esistenti della lettera di credito, e l'importatore riceve una garanzia che le condizioni del presente documento saranno soddisfatte dall'esportatore.

Da quanto precede ne consegue che la lettera di credito ha una serie di caratteristiche che la distinguono dalla normale transazione di vendita o documento commerciale e ha anche la forza del contratto legale su cui si basa.

Vantaggi e svantaggi di una lettera di credito

Considerando il concetto di una lettera di credito internazionale, vale la pena parlare dei principali vantaggi e svantaggi di questo strumento. Cominciamo con gli aspetti positivi:

• eliminazione del rischio di una situazione in caso di creazione di flussi di cassa errati;
• eliminazione dei rischi di insolvenza;
• eliminazione della possibilità di modificare unilateralmente i termini del contratto dopo la conclusione della transazione e, di conseguenza, l'emissione di una lettera di credito;
• eliminazione dei rischi di perdita di cassa;
• eliminazione della possibilità di violazione delle norme legali di una delle parti che regolano una parte del contratto per mancata ricezione di entrate nella valuta dei pagamenti internazionali esistenti in relazione alla legislazione valutaria;
• per i partecipanti diventa possibile utilizzare una lettera di credito nel sistema di transazioni correlate come mezzo per finanziare le relazioni commerciali, oltre a fornire tale finanziamento;
• fornire garanzie in virtù della forza giuridica del documento, nonché l'adempimento integrale di tutti gli obblighi da parte di due parti;
• assicurare la protezione giuridica e documentale degli interessi delle parti.

Per quanto riguarda i contro, sembrano così:

• difficoltà con grandi volumi di documenti nelle varie fasi di elaborazione delle lettere di credito;
• costi elevati per l'elaborazione di tali forme di regolamento per le parti di una transazione commerciale estera.

Partecipanti alla lettera di credito

Le parti della lettera di credito internazionale sono le seguenti entità:

1. Un richiedente è un acquirente che incarica la sua banca di aprire una lettera di credito alle condizioni sviluppate nel loro accordo.
2. Banca emittente - un istituto finanziario che apre una lettera di credito per conto del richiedente ea sue spese.
3. Beneficiario - fornitore (esportatore), ovvero la persona giuridica dell'accordo che riceve la lettera di credito.
4. Consiglio di consulenza - una banca il cui scopo è di istruire sotto forma di accordi per notificare a favore dell'esportatore l'apertura di una lettera di credito e, di conseguenza, trasmettere il testo completo del documento.
5. Banca esecutiva: esegue le operazioni di pagamento e ha l'autorità per eseguire tali operazioni dalla banca emittente.
6. Banca di conferma: oltre alle principali disposizioni dell'accordo, l'elenco delle obbligazioni aggiunge una lettera di obbligazioni creditizie ai sensi dell'accordo tra gli istituti finanziari per effettuare pagamenti accreditati.
7. Banca di trasferimento: effettua operazioni di trasferimento di lettere di credito per conto del beneficiario ed è autorizzata a svolgere tali azioni; questa banca sarà, rispettivamente, ed esecutiva.

Tipi di lettere di credito secondo la classificazione UCP500

Esistono molti tipi di lettere di credito a seconda del ruolo che svolgono in tutti i tipi di transazioni finanziarie, degli interessi dei partecipanti a questi insediamenti, ecc. Di conseguenza, non ci sono meno modifiche che sono già assegnate a uno o un altro tipo di accordo.

Innanzitutto, diamo una classificazione secondo gli standard UCP500 (per impostazione predefinita, una lettera di credito soggetta ai requisiti principali di UCP500 è una lettera di credito aperta):

• Una lettera di credito revocabile è una forma di regolamento quando la banca emittente ha la possibilità di modificare o annullare i termini del contratto senza prima informare l'esportatore. In pratica, tuttavia, viene utilizzato molto raramente.
• La lettera di credito in standby è garanzia bancaria utilizzato in caso di violazione degli obblighi delle controparti nell'ambito di un contratto commerciale internazionale. Tuttavia, a causa del fatto che questa specie è soggetta ai requisiti di UCP500, è soggetta a tutte le disposizioni regolate da tali requisiti senza eccezioni.
• Lettera di credito trasferibile: una forma di regolamento in cui l'esportatore chiede alla banca trasferibile di utilizzare uno strumento finanziario di uno o più altri esportatori.
• Una lettera di credito confermata è una forma di regolamento che, per conto dell'emittente, è confermata da un altro istituto finanziario. Questa istituzione ha gli stessi obblighi dell'emittente.

In pratica, viene utilizzato un numero enorme di forme di pagamento, ma non sono regolate dalle regole dell'UCCP500 e dagli istituti finanziari in cui è aperta una lettera di credito, poiché vengono utilizzate in conformità con l'esperienza esistente.

L'enorme distribuzione nel mercato finanziario globale ha acquisito lettere di credito per l'acquisto di immobili. Le parti riducono il rischio di inosservanza dei termini del contratto utilizzando un modulo di calcolo come una lettera di credito. La proprietà entra in possesso legale dell'acquirente solo dopo la registrazione della vendita negli organi statali.

Lettera di accredito contabile

Vale anche la pena notare che durante la preparazione dei bilanci, le imprese devono tenere un registro corretto delle transazioni negli insediamenti internazionali e vedere chiaramente dove viene presa in considerazione la lettera di credito. Le registrazioni (nella contabilità) delle lettere di credito vengono effettuate utilizzando il conto n. 55 "Conti speciali" (conto secondario 1).

Implementazione della lettera di credito

Vendita di una lettera di credito - pagamento nell'ambito di una lettera di contratto di credito. Un ruolo speciale in questo caso è svolto dalle lettere di credito quando alla filiale bancaria è delegato il diritto di effettuare operazioni di pagamento all'estero. Casi di attuazione delle lettere di credito:

• su richiesta, cioè quando vengono presentati tutti i documenti necessari;
• per accettazione, che vengono emessi a una banca confermata;

• con l'aiuto della negoziazione: una banca negoziale paga all'esportatore il costo dei documenti presentati (o si impegna a eseguire un'operazione di pagamento) prima di ricevere il regolamento dall'emittente.

Fasi dell'attuazione della lettera di credito

Esistono diverse fasi principali nell'attuazione di una lettera di credito:

1. Preliminare: i clienti devono redigere le principali disposizioni del contratto.
2. Un accordo è concluso tra le parti.
3. Viene fornita un'istruzione alla banca dell'importatore responsabile di elaborare una domanda per l'apertura di una lettera di credito sotto forma di banca per l'apertura di una lettera di credito.
4. Apertura di una lettera di credito.
5. Monitoraggio della correttezza della lettera di credito.
6. L'esportatore soddisfa le condizioni per la fornitura di servizi o merci.
7. Monitoraggio della conformità del contenuto dei contratti con i termini della lettera di credito.
8. La banca segnala le discrepanze riscontrate e restituisce la documentazione per la revisione all'esportatore.
9. Insediamenti contrattuali per conto della banca.
10. La banca trasferisce tutti i documenti alla società importatrice.

Esempio di lettera di credito

Di seguito è riportato un esempio di lettera di credito per una migliore comprensione del funzionamento di questo documento.

Ecco come appare la lettera di credito. Di seguito sono riportate anche le firme delle persone competenti e un sigillo a umido, in alto sono indicati una lettera di credito, il tipo di pagamento e la data di esecuzione.