Oggi scopriremo se un singolo imprenditore può lavorare con l'IVA. Ad ogni modo, devi conoscere una varietà di sistemi fiscali in Russia, che sono utilizzati specificamente per i singoli imprenditori. In effetti, questo problema è estremamente importante. In effetti, a seconda della tua decisione, l'importo delle tasse cambierà, così come il loro importo. Pertanto, vale la pena scoprire tutti gli scenari possibili. Forse non sarà redditizio per te lavorare su questo o quel sistema.
Pagano l'IVA
Per prima cosa devi capire chi paga l'IVA. Dopotutto, alcuni credono che la cosiddetta imposta sul valore aggiunto non sia pagata dai singoli imprenditori. In realtà, questo non è del tutto vero.
Come già accennato, molto dipende dal tuo sistema fiscale. In alcuni casi, le FE dovranno pagare l'IVA. E a colpo sicuro. Inoltre, questo pagamento viene effettuato da organizzazioni impegnate nelle vendite. Tuttavia, allo stesso modo degli imprenditori. Pertanto, se stai considerando se un singolo imprenditore può lavorare con l'IVA, la risposta sarà sì. La domanda è diversa: in quali circostanze e quanto è utile.
Sistema generale
Per capire tutto ciò, dovrai conoscere una varietà di sistemi fiscali. E la prima opzione che ha luogo è solo IP su OSNO. Questa opzione è comune in Russia, ma non è sempre redditizia.
Il sistema fiscale generale è l'opzione scelta da tutti gli imprenditori per impostazione predefinita. Ci lavorerai se, durante la registrazione, non è stata specificata una modalità speciale come IP.
Forse questo sistema è il più completo in relazione al pagamento delle tasse. Qui i problemi con loro saranno più che sufficienti. Perfetto per coloro che si impegnano nel commercio, principalmente all'ingrosso. Altrimenti, un sistema operativo su OSNO non è un'opzione molto redditizia. In particolare, se hai intenzione di lavorare in modo indipendente e solo "per te", dovrai guardare lo speciale regimi fiscali (speciali). Tra questi, sei sicuro di scegliere qualcosa di adatto.
DOS e tasse
Quindi, abbiamo scoperto se l'IP può funzionare con l'IVA. Ma in quali casi si verifica questa opzione? Se si sceglie OSNO, l'imposta sul valore aggiunto dovrà essere pagata senza errori. In linea di principio, è per questo che è vantaggioso scegliere questo sistema quando si effettuano vendite all'ingrosso.
Quale dovrà pagare le tasse a un singolo imprenditore, se preferisse lavorare con il sistema fiscale generale? Qui l'elenco non è troppo grande, ma le detrazioni sono serie.
Il primo pagamento che dovrà essere versato al tesoro statale è la nostra IVA. Al momento, è il 18% dell'importo ricevuto per i beni venduti da te. I numeri esatti dovranno essere calcolati ogni volta da soli. Come puoi immaginare, si tratta di un pagamento non fisso. Tuttavia, come la maggior parte delle tasse in Russia.
Cosa paga un singolo imprenditore quando lavora su un OCO, oltre all'IVA? Tasse di proprietà. Sono calcolati secondo i principi generali di tutte le organizzazioni. Se non possiedi la proprietà, questo pagamento viene annullato. E puoi evitarlo.
Ultimo, ma non meno importante, è l'imposta sul reddito. I singoli imprenditori pagheranno il 13% quando lavorano sull'OSNA. Ma le organizzazioni sono state meno fortunate: prevedono un prelievo del 20% degli utili.
UTII
A seconda di come funziona il singolo imprenditore, dovrebbe essere scelto l'uno o l'altro sistema fiscale.Come abbiamo già scoperto, esiste una base. Questa opzione è utile se hai intenzione di impegnarti nel commercio all'ingrosso. Dopo tutto, è qui che appare l'IVA, che è in grado di farti piacere.
Ma ci sono anche le cosiddette modalità speciali. La tassazione sulla PI implica la libertà di scelta. È vero, puoi lavorare solo su un sistema alla volta. Ad esempio, l'opzione più comune è UTII. O, come viene anche chiamato, "imputazione".
Questa opzione non è utilizzata da tutti. Dopotutto, esiste un elenco speciale di attività in cui è possibile utilizzare UTII. Se la tua azienda non soddisfa i requisiti avanzati, dovrai passare a OSNO o scegliere un'altra modalità speciale. UTII ti aiuta a ridurre i premi. Quindi a volte questa opzione è davvero vantaggiosa. Di solito viene scelto quando è in linea di principio possibile. E non importa se lavori con i dipendenti o solo "per te stesso".
Pagamento fisso
Un singolo imprenditore può lavorare con l'IVA? Abbiamo già scoperto che in genere si presenta una simile opportunità. Ma solo con base. Cosa fare se si sceglie "imputo"? Qui puoi solo rallegrarti. Perché?
Il fatto è che UTII significa il pagamento di un'imposta fissa. È vero, il calcolo verrà effettuato utilizzando i coefficienti stabiliti per un determinato periodo di rendicontazione fiscale. L'importo del pagamento dipenderà da numerosi fattori: la dimensione dei locali utilizzati nella tua attività, il numero di dipendenti o veicoli e così via. Ogni tipo di attività è caratterizzata da propri criteri che incidono sull'importo dell'imposta pagata. Considerare questo fattore quando si sceglie un sistema fiscale.
Una caratteristica distintiva di UTII è che le tasse dei singoli imprenditori in questo caso non dipendono dal tuo reddito. Pertanto, a volte questo scenario può effettivamente rivelarsi utile. Ad esempio, quando si hanno profitti elevati e l'importo dell'imposta, tenendo conto di tutti i fattori, risulta essere piccolo.
brevetti
Qual è il prossimo? La tassazione sulla proprietà intellettuale è un problema molto difficile. Ogni anno la legislazione russa subisce cambiamenti che molto spesso hanno un effetto positivo sull'imprenditorialità. Ad esempio, è stato recentemente introdotto un nuovo regime fiscale speciale. Si chiama brevetto.
Cosa si intende con esso? Dovrai acquistare un documento speciale a conferma del tuo diritto a svolgere questa o quell'attività - un brevetto. Questo è l'unico pagamento che ti è richiesto. Senza tasse e altri contributi, non si paga al tesoro statale. Possiamo dire che tutto è pagato in anticipo.
Il regime dei brevetti non è disponibile per tutti i tipi di attività. Ma è perfetto per i cittadini che vogliono mettersi alla prova come imprenditore individuale. Dopo tutto, il termine minimo di un brevetto è di 1 mese e il massimo è di un anno. Successivamente, dovrai nuovamente acquistare questa autorizzazione per condurre questa o quell'attività.
Quanto costerà un brevetto? Tutto dipende da diversi fattori. Innanzitutto, dalle tue attività. In secondo luogo, dalla regione di residenza (registrazione come imprenditore). In terzo luogo, dal periodo per il quale è stato acquisito il documento. Come già accennato, IP non dovrebbe pagare alcuna imposta quando si lavora nell'ambito di questo regime.
USN
È vero, la conversazione non finisce qui. In effetti, i singoli imprenditori hanno una scelta del sistema fiscale e non così piccolo. Un'altra opzione è USN. Per gli IP, è spesso questa opzione a essere vantaggiosa e adatta anche a perdite di denaro minime. La gente lo chiama "semplificato".
Il vantaggio principale di questo sistema è che non richiede alcuna documentazione aggiuntiva e un'enorme quantità di rapporti. Ad esempio, in tutti i casi precedenti, dovrai registrare un registratore di cassa, tenere un libro speciale delle entrate e delle spese, nonché un libretto degli assegni.E quando si lavora sul sistema fiscale semplificato per l'IP, mancano questi moduli di segnalazione. È sufficiente presentare una dichiarazione dei redditi una volta all'anno.
Cosa paghiamo per USN
Cosa paga un singolo imprenditore se decide di lavorare su un "account semplificato"? Esistono diverse opzioni. Il primo è quando hai sia entrate che spese. In questo caso, dovrai pagare un'imposta compresa tra il 5 e il 15%, che viene prelevata dall'importo ricevuto dopo aver dedotto dal profitto tutte le tue spese per fare affari. L'aliquota fiscale esatta dipende dall'azienda e dalla regione di residenza. Dovrai scoprire questi dati nel servizio fiscale della tua città.
Se non hai alcuna spesa, allora è più consigliabile pagare lo stato secondo il secondo schema. Implica il pagamento del 6% dei profitti all'anno. E niente di più. Solo detrazioni alla Cassa pensione e alla Cassa malattia obbligatoria. Questi pagamenti sono fissati ogni anno in un importo fisso. È vero, se il tuo profitto supera i 300.000 rubli all'anno, dovrai trasferire ulteriormente l'1% del tuo profitto.
Un singolo imprenditore può lavorare con l'IVA quando sceglie un sistema fiscale semplificato? No, è fuori discussione. Tutto ciò che un singolo imprenditore può fare in questo caso è scegliere uno schema di calcolo fiscale specifico. "Entrate - spese" è perfetto quando si hanno enormi spese negli affari. Altrimenti, è consigliabile scegliere l'opzione con il pagamento del 6% del profitto.
Tassa agricola unificata
L'ultimo allineamento che sta solo avvenendo è l'UCN. Un singolo imprenditore dovrebbe utilizzare questa tassazione se lavora con prodotti agricoli o li elabora. E da soli.
In verità, tale opzione è estremamente rara in Russia. Dopotutto, intende piuttosto serio onere fiscale. Quindi gli imprenditori che sono coinvolti in attività agricole, preferiscono lavorare sull'OSNO o sui brevetti. Sempre meno comune è l'USC. Ora è chiaro chi paga l'IVA e quale sistema fiscale scegliere.
