Dal momento in cui le relazioni merce-denaro si sono sviluppate anziché in uno scambio di tipo, c'erano costantemente sia quelli che volevano realizzare un profitto, sia quelli che volevano condividere questo brodo con loro. I primi erano rappresentati da mercanti e mercanti di varie dimensioni e, d'altra parte, lo stato o la sua élite al potere si distinguevano.
Anche nell'antica Grecia, furono fatti tentativi di introdurre una tassa sull'importazione e l'esportazione di prodotti, come fece Atene, che diede origine alle prime zone offshore. Queste sono isole vicine dove è possibile importare ed esportare merci, nonché condurre operazioni commerciali senza dazi.
Tasse nel mondo antico
I tentativi di nascondere una parte delle entrate allo stato o ai suoi sovrani e di ricevere eventuali benefici per ridurre le tasse sono noti da molto tempo. In tutti i paesi del mondo antico c'erano pagamenti una tantum o, come venivano chiamati, vittime. I cittadini del paese li hanno introdotti durante i periodi critici per il paese, ad esempio durante la guerra. Successivamente, i pagamenti divennero regolari e furono diretti allo sviluppo dello stato.
L'emergere di un sistema fiscale è stato causato dalla formazione di istituzioni di potere come l'esercito, i tribunali e i funzionari a vari livelli. La raccolta della vittima in quei giorni era più spontanea e il pagamento poteva far parte sia del raccolto coltivato o dei beni prodotti, sia dei servizi personali, ad esempio la partecipazione a una campagna militare, il servizio nella casa padronale e altri.
Vi erano aree in cui le tasse erano minime o non riscosse affatto. In questi giorni vengono chiamati "zone offshore". Ad esempio, l'isola di Apollo, il cui porto principale è Delos nel 146 a.C. e. fu dichiarato libero, dove i commercianti d'oltremare potevano commerciare esenti da dazio. Questa è stata la prima zona franca documentata al mondo. Le società offshore ottennero il massimo sviluppo sia dal punto di vista legale che finanziario nei secoli 18-19.
La storia dei territori fiscali preferenziali
Le zone offshore sono stati interi, o parte di essi, in cui la legge offre l'opportunità di aprire le compagnie preferenziali politica fiscale.
La causa principale del suo verificarsi è stata la richiesta da parte dei re francesi, che hanno preso prestiti dai banchieri svizzeri, di mantenere il segreto su questi fatti. Ciò era dovuto al fatto che il popolo reale, essendo cattolici, non voleva pubblicizzare che prendevano in prestito denaro dai protestanti.
Nacque così il concetto di segretezza di prestiti e depositi, che portò all'adozione di una legge sul segreto bancario a Ginevra da parte del consiglio comunale nel 1713. Secondo esso, i banchieri dovevano tenere registri dei propri clienti e delle loro transazioni finanziarie senza il diritto di divulgare queste informazioni a terzi.
Fu la Svizzera a creare il primo modello di segreto finanziario per il capitale straniero e fu il centro europeo per lo scambio di denaro. Fino al 1934, la principale preoccupazione dei banchieri in questo paese era mantenere la riservatezza, che era garantita ai clienti sulla base delle leggi civili e del lavoro.
Dal 1934 sono state adottate nuove misure, la principale delle quali è la protezione dei dati personali dei clienti e l'introduzione di conti numerati. Pertanto, la Svizzera è la prima zona offshore che, dopo l'abolizione dei limiti all'acquisto di valuta estera e l'introduzione della convertibilità reciproca delle unità monetarie di tutti i paesi, ha iniziato a offrire alle banche l'opportunità di effettuare transazioni monetarie sui mercati di altri paesi. Ciò ha consentito alle imprese e alle società internazionali di espandere le proprie attività, facendo affidamento su prestiti non limitati ai legami nazionali.
Le leggi adottate in questo paese consentono di nascondere i dati dei clienti anche prima dello stato. Questa regola è stata fissata ed è diventata la principale nelle zone offshore non solo per le persone fisiche o giuridiche, ma anche per i loro trust, aziende e fondazioni. Scoprire chi è il fondatore di una società aperta in una tale zona è quasi impossibile.
Lo sviluppo delle zone offshore nel 20 ° secolo
Le zone economiche offshore sono diventate uno dei modi per attirare capitali esteri verso paesi con economie poco sviluppate. Ad esempio, a metà del XX secolo, parte delle colonie della Gran Bretagna ottennero l'indipendenza e parte, rimanendo parte del Regno Unito, fu privata dei sussidi statali per sostenere ulteriormente la loro economia. Pertanto, in questi paesi sono state adottate leggi per la registrazione di società offshore straniere.
Un esempio di tale compagnia è la flotta liberiana, che a quel tempo era la più grande. 
Un povero paese africano, avendo creato un offshore sul suo territorio e offrendo a numerosi tribunali stranieri l'opportunità di registrarsi e volare sotto la bandiera liberiana, è stato in grado di sollevare e sviluppare la sua economia.
Ad oggi, tali zone offshore internazionali hanno creato Panama, Malta, Cina, Hong Kong e Singapore. A causa del fatto che i documenti sono rapidi e semplici e l'aliquota fiscale è ridotta al minimo in questi paesi, hanno il maggior numero di navi mercantili al mondo. La maggior parte delle navi appartiene a proprietari di altri paesi, ma ciò non impedisce loro di volare sotto la bandiera dello stato in cui è registrata la zona offshore.
Separazione della responsabilità finanziaria
I paesi in cui la separazione della società come entità legale e il suo proprietario, soggetto di attività fisica, hanno iniziato a usare una popolarità speciale tra i rappresentanti delle imprese.
Ciò ha consentito al produttore, in caso di dichiarazione di fallimento della sua società, di preservare la sua proprietà e il pagamento dei debiti avrebbe dovuto essere effettuato dalla società come persona giuridica. Nella maggior parte dei paesi, in caso di rovina di qualsiasi produzione o società, le banche hanno richiesto danni al proprietario, descrivendo la sua proprietà personale. Allo stesso tempo, una persona è diventata completamente in bancarotta.
Nel Regno Unito è stata approvata una legge in base alla quale la società era considerata il paese di residenza da cui l'azienda era gestita. Allo stesso tempo, la società poteva essere registrata in un altro paese, ma poiché non produceva nulla lì e il suo proprietario era considerato non residente, le tasse nel luogo di registrazione non venivano pagate.
I territori in cui è avvenuta tale registrazione sono le zone offshore del paese. L'inizio di questo processo è stato posto dalla Gran Bretagna sulle sue isole coloniali, ma oggi non solo i paesi piccoli ed economicamente sottosviluppati, ma anche i grandi Stati stanno adottando una politica simile.
Zona economica libera
Affinché inizi un afflusso di investimenti stranieri nel paese, è sufficiente creare condizioni favorevoli per fare affari in esso e consolidare tutto ciò legalmente.
Una zona economica libera fa parte di un paese in cui si applicano condizioni preferenziali per il capitale straniero in tali settori:
- regime valutario - sostegno al tasso di cambio in conformità con i suoi indicatori globali;
- la tassazione deve essere minima;
- le tariffe doganali dovrebbero essere estremamente basse;
- diritto del lavoro.
Il paese vince sotto molti aspetti lo sviluppo della propria economia, creando zone economiche libere. Le zone offshore hanno obiettivi specifici:
- investimenti reciproci dei paesi nello sviluppo di qualsiasi industria o produzione;
- familiarizzazione con le ultime tecnologie straniere e la loro applicazione;
- attirare un grande afflusso di valuta estera;
- introduzione di nuovi sistemi per l'organizzazione e la conduzione della produzione;
- creazione di posti di lavoro e sviluppo delle esportazioni;
- portare le infrastrutture sociali, commerciali ed economiche a un nuovo livello di sviluppo.
Tutto ciò porta sia a un miglioramento della situazione economica nella regione selezionata, sia nell'intero paese.
Classificazione SEZ
A causa del fatto che molti paesi hanno iniziato a organizzare zone offshore nei loro territori, ciò ha portato alla necessità di razionalizzarli e classificarli. Al giorno d'oggi, diverse ZES si distinguono per i segni sottostanti:
- Qual è lo scopo dell'investimento: sviluppare un mercato esterno o interno.
- Motivi economici - in alcune regioni in cui l'economia è molto debole, introducono incentivi fiscali per la crescita delle piccole e medie imprese, il che la fa rivivere, in altre creano condizioni favorevoli per gli investimenti esteri, che porta a un afflusso di capitali stranieri.
- Lo sviluppo di un settore particolare.
- I soggetti di proprietà sono società private, statali o di tipo misto.
Questa classificazione consente agli imprenditori di scegliere esattamente dove aprire la propria attività o dove investire il proprio denaro.
Il vantaggio di creare una zona economica libera
Oggi, l'apertura o l'acquisto di una società offshore pronta all'uso è vantaggiosa per diversi motivi:
- Tale società prevede una tassazione minima.
- La sicurezza del patrimonio dell'uomo d'affari è garantita.
- Completa riservatezza dei dati sul proprietario e gli azionisti dell'azienda.
- Sicurezza del contante in banche estere affidabili. "
- Stabilità economica dei paesi con zone offshore.
In tali condizioni favorevoli, molti uomini d'affari preferiscono aprire le loro aziende in regioni economiche libere.
Elenco dei paesi della ZES
Le zone offshore mondiali oggi possono essere rappresentate come un intero stato, o qualsiasi parte o regione di esso. Negli Stati Uniti, ogni stato ha la propria giurisdizione e alcuni di essi sono zone economiche libere (ad esempio, Delaware e Oregon). Anche in Svizzera numerosi Cantoni hanno il privilegio di fare affari sotto forma di aliquote fiscali basse.
Dal momento che oggi ci sono molte zone economicamente libere nel mondo, a volte è difficile scegliere esattamente dove aprire la propria azienda, in modo che non solo ottenga il massimo profitto, ma sia anche protetto in campo legale. Pertanto, la stabilità politica, economica e sociale nello stato dovrebbe essere presa in considerazione.
L'elenco completo delle zone offshore comprende 26 paesi nel cui territorio vengono create le condizioni più confortevoli per fare affari, tra cui Andorra, Monaco, Liberia, Svizzera, Panama, Nuova Zelanda e altri. In alcuni paesi, in alcune regioni sono state create zone economiche libere, ad esempio in Germania, Canada, Stati Uniti e altri paesi.
Registrazione offshore
Prima di decidere dove registrare la tua azienda, devi sapere che un non residente paga una piccola percentuale del costo dell'azienda per mantenerla all'estero. Per trasferirsi nelle zone offshore dell'azienda, registrarle o acquistare un'attività già pronta, bastano pochi passaggi:
- Scegli la regione con le condizioni più favorevoli per il funzionamento della produzione. Le attività non residenti comprendono:
- assicurazioni, banche e finanza;
- operazioni di esportazione e importazione;
- accordi reciproci tra società partner;
- allocazione patrimoniale e ottimizzazione fiscale.
2. In base all'attività selezionata, scegliere un offshore con l'aliquota fiscale più bassa, mentre la società principale può essere registrata in una ZES e una consociata in un'altra.
3. Studiare le condizioni di registrazione e lavoro in questa regione.
Esiste una divisione condizionale delle giurisdizioni non residenti in diversi paesi del mondo.
Aree fiscali basse
Dei cinque tipi di giurisdizioni non residenti, le più popolari sono le zone economiche esenti da tasse. In questi paesi, le condizioni più favorevoli sono fornite agli investitori stranieri. Questi includono Canada, Irlanda, Scozia e Regno Unito (per il commercio internazionale), Cipro e l'Isola di Man (per il settore bancario e assicurativo).
Fez classico
Ci sono paesi che offrono condizioni legali per evitare di pagare le tasse mantenendo la completa riservatezza delle informazioni personali dei clienti e proteggendo i loro beni. Allo stesso tempo, sono garantiti integrità finanziaria.
Zone offshore simili sono BVI, Panama, Belize, Seychelles, Mauritius, Dominica, Saint Kitts e Nevis, l'isola di Anguilla. La vigilanza sulla legalità delle attività di queste regioni economicamente libere è monitorata da istituzioni speciali e dall'FMI.
Zone economiche libere europee
In Europa, le zone offshore sono più legate a nicchie commerciali specifiche. Ad esempio, in Lettonia condizioni favorevoli per la registrazione di società informatiche, nei Paesi Bassi e in Svizzera - holding e banche, nella Repubblica ceca, in Slovacchia e in Bulgaria ci sono vantaggi significativi per lo sviluppo del turismo e dell'agricoltura.
L'apertura di una tale società in un paese europeo è prestigiosa, rispettabile e affidabile, anche se la contabilità dovrà essere effettuata, poiché si tratta di un tipo classico di offshore.
Le zone offshore in Russia sono state abolite nel 2004, dopo l'entrata in vigore del decreto sull'abolizione delle agevolazioni fiscali.
Zone economiche libere asiatiche
In Asia, l'offshore è ai "tre pilastri": Hong Kong, Singapore e Cina. In questi paesi, sono tassate solo le transazioni finanziarie condotte direttamente nel luogo di registrazione. Altrimenti, si tratta di regioni estremamente favorevoli per lo svolgimento di attività commerciali e intellettuali legate a sviluppi e ricerche innovative.
