Ogni cittadino paga l'imposta sul reddito. Il tasso nella maggior parte dei casi è del tredici percento. Tuttavia, alcune categorie di persone hanno diritto a detrazioni fiscali. Questo vantaggio ti consente di risparmiare un determinato importo su base mensile fino a quando il reddito del cittadino raggiunge un certo livello. A volte sorgono domande, ad esempio: cosa significa il codice di detrazione 128? Questo articolo ti aiuterà a capirlo.
Le tasse. Imposta sul reddito delle persone fisiche
Cos'è l'imposta sul reddito delle persone fisiche? Con questa sigla si nasconde l'imposta sul reddito personale. Lui, che è chiaro dal nome stesso, è usato per tassare tutti i redditi, compresi i salari dei dipendenti delle organizzazioni. Ogni tipo di reddito ha una propria aliquota fiscale, ovvero la percentuale che viene trasferita al servizio fiscale. Inoltre, è anche importante che il dipendente sia residente nel paese o meno.
Ricavi. Cosa è tassato e cosa no?
I redditi che sono tassati direttamente includono i seguenti tipi:
- entrate derivanti dalla vendita di immobili, sia immobiliari che azionari o obbligazioni;
- interessi ricevuti dall'organizzazione, vari tipi di dividendi;
- profitti derivanti dall'uso di brevetti o diritti d'autore.
Tuttavia, ci sono redditi che non sono tassati per nessun motivo. Questi includono i seguenti punti:
- reddito derivante da eredità;
- trarre profitto dalla vendita di proprietà che è stata in uso per tre anni o più;
- reddito derivante dal dono di qualcosa dai parenti.
Aliquote fiscali: dalle nove alle trentacinque
Come accennato in precedenza, le aliquote fiscali hanno significati diversi. Variano dal nove percento ai trentacinque. Quando si applicano ciascuno di essi? Le definizioni dettagliate sono discusse di seguito.
Il tasso minimo più basso, che è del nove percento, si applica ai dividendi ricevuti prima del 2015. Lo stesso vale per le obbligazioni emesse prima del 1 ° gennaio 2007. Il tasso del tredici percento è noto a molti. Questo è quanto viene addebitato dal salario dei dipendenti delle organizzazioni. Ciò include non solo i pagamenti nell'ambito dei normali contratti di lavoro, ma anche i dividendi.
Inoltre, le azioni emesse dopo il 2015 sono ora tassate a un'aliquota specifica. Un tasso del quindici per cento è rilevante per coloro che ricevono dividendi da organizzazioni e non sono residenti della Federazione Russa in termini fiscali. Un tasso del trenta percento è noto a quegli individui che non sono residenti in questo paese. E infine, il tasso del trentacinque percento ha molte ragioni. Ciò include l'utile derivante da qualsiasi guadagno e reddito derivante da depositi presso banche se supera l'importo stabilito dalla legge.
Detrazioni fiscali standard
Per pagare meno tasse, molti dipendenti utilizzano attivamente il diritto a ricevere detrazioni fiscali. Cosa significa questo? A condizione che vi siano tutti i documenti necessari che confermano il diritto del cittadino a ricevere le indennità, il datore di lavoro deve fornire al dipendente una detrazione, cioè ridurre la sua base imponibile di un importo specifico. Se per qualche motivo il dipendente non ha presentato documenti, ha il diritto di rivolgersi al proprio servizio fiscale alla fine dell'anno civile e presentare i documenti qui per rimborsare l'importo dell'imposta che ha pagato eccessivamente.
Inoltre, ogni detrazione fiscale ha il proprio codice, che si riflette nel certificato nel modulo 2-NDFL. Il codice di detrazione 128 nel certificato, ad esempio, significa che il dipendente ha beneficiato della prestazione come se avesse un terzo figlio di età inferiore ai diciotto anni.
Deduzioni personali e benefici per i bambini
Due categorie di detrazioni su larga scala possono essere considerate i cosiddetti benefici "per se stessi" e "per i bambini". Nel primo caso, alcune categorie di persone, ad esempio coloro a cui è stato rilasciato un certificato di partecipazione alle ostilità, hanno il diritto a beneficiare. Nella stessa categoria possono essere attribuite e le persone disabili del secondo gruppo.
Le detrazioni per i bambini sono più estese. Chiunque abbia un figlio, sia suo che adottato, ha diritto a ricevere una detrazione. In questo caso, ci sono due condizioni principali:
- Il bambino ha meno di 18 anni o compie quest'anno.
- In presenza di un figlio adulto, il genitore ha pieno diritto a beneficiare del raggiungimento dei 24 anni, ma solo a condizione di un'istruzione a tempo pieno (a tempo pieno) sia in istituti di istruzione speciale superiore che secondaria.
Detrazioni per i bambini: punti principali
Come accennato in precedenza, le detrazioni per i figli vengono visualizzate sotto forma di codici con i quali il dipendente può verificare nel certificato 2-NDFL se il datore di lavoro applica la prestazione. Il primo gruppo di detrazioni per i bambini viene fornito per completare le famiglie il cui bambino non ha una disabilità. Non importa se il bambino è una famiglia o adottivo. L'importo e il codice di detrazione non cambiano.
Il codice 126 si applica a coloro che utilizzano la detrazione per il loro primo figlio. La sua dimensione è di 1400 rubli. Il codice 127, rispettivamente, viene utilizzato per il secondo figlio, la sua dimensione è anche di 1400 rubli.
Il secondo gruppo include le detrazioni per coloro che sono genitori single. Queste sono madri single e padri o vedove. Sono invitati a presentare documenti pertinenti per confermare il loro diritto a un beneficio specifico. Le detrazioni vengono fornite loro due volte. Cioè, il genitore di un bambino può contare su una detrazione per un importo di 2800 rubli.
Vale anche la pena notare codici separati per coloro che allevano un figlio disabile. Questo è dove lo stato si divide in categorie. Coloro che allevano un figlio hanno diritto a una detrazione di dodicimila rubli. I guardiani possono usarne solo sei.
Ci sono anche codici separati per coloro che usano le detrazioni per due, quando uno dei genitori ha rifiutato le detrazioni a favore dell'altro. In questo caso, il dipendente ha anche diritto a un doppio vantaggio.
Codice di detrazione 128: che cos'è?
Questo codice mostra la presenza di agevolazioni fiscali per quei genitori il cui terzo figlio non ha ancora raggiunto la maggiore età. Include anche un bambino di età superiore ai 18 anni, ma che ha presentato un certificato dei suoi studi presso il dipartimento a tempo pieno di un'università o università.
Un codice di detrazione di 128 viene applicato quando il genitore invia l'intero pacchetto di documenti e scrive una richiesta di prestazioni. La dimensione della detrazione in questo caso è di tremila rubli. Cioè, questo vantaggio ti consente di risparmiare 390 rubli al mese. Di conseguenza, vengono emessi 4680 rubli all'anno. E questo se i bambini più grandi non rientrano più nella categoria che consente ai genitori di usufruire dei benefici.
Tuttavia, vale la pena ricordare che esiste una limitazione. Un dipendente ha pieno diritto a benefici solo se il suo reddito cumulativo per l'anno non ha raggiunto un certo livello. Per il 2016 e il 2017, questo importo è fissato a circa 350.000 rubli. Nel mese in cui viene raggiunto questo importo, la detrazione per bambino non verrà più applicata.
Vale anche la pena notare che anche il quarto, il quinto figlio e così via sono nascosti sotto questo codice. Questo codice, che comporta una detrazione di tremila, è adatto a coloro che hanno tre o più figli. Il nuovo codice di detrazione 128 ha sostituito il codice 116, che, come molti altri, è stato sostituito alla fine del 2016.
Vantaggi per chi ha tre figli
Vale la pena sottolineare che se un dipendente ha tre figli, ognuno dei quali non ha più di 24 anni e studia in un'università, l'importo totale della detrazione sarà di 5800 rubli. Ciò ti consente di risparmiare 754 rubli al mese. Per un anno, si ottiene un buon importo, che si deposita nella tasca del dipendente e non viene trasferito alle autorità fiscali.
Documenti richiesti
Se il dipendente desidera utilizzare la detrazione per il figlio con il codice 128, deve fornire tutti i documenti.Prima di tutto, devi portare una dichiarazione scritta in forma libera. Tuttavia, le aziende hanno spesso moduli o campioni già pronti da compilare. Nel caso generale, indicano i loro dati, nonché i dati di tutti e tre i bambini. Sebbene i bambini più grandi possano avere già più di ventiquattro anni, vengono forniti anche documenti. Questo ci consente di dimostrare che il bambino su cui viene applicato il codice di detrazione 128 è esattamente il terzo, poiché la dimensione della detrazione per lui è maggiore rispetto al primo o al secondo.
I principali documenti che confermano il diritto alla detrazione del genitore sono i certificati di nascita dei figli. In questo caso, sono forniti:
- Certificato di nascita del primo figlio;
- Certificato di nascita del secondo figlio;
- Certificato di nascita per un terzo figlio.
Se uno dei bambini è iscritto all'istruzione a tempo pieno, senza aver raggiunto contemporaneamente i 24 anni, è necessario presentare regolarmente un certificato per confermarlo. Si consiglia di fornirlo due volte l'anno, vale a dire all'inizio del calendario e dell'anno scolastico.
Documenti aggiuntivi
A volte è necessario fornire documenti aggiuntivi. Questo è vero se il padre non è stato inserito nel certificato di nascita, ma la sua paternità è stata stabilita in seguito. Quindi vengono allegati i documenti pertinenti. Lo stesso vale per il genitore che ha cambiato il suo cognome. Questo articolo è più adatto per le donne. Se il primo figlio è nato in un matrimonio in cui la madre aveva il cognome del marito e gli altri due avevano un cognome diverso, che ha anche cambiato, dovrebbero essere portati anche i certificati di matrimonio e divorzio.
Importante! Anche se il bambino ha già un passaporto, non è necessario portarlo. Per fornire un codice di detrazione di 128, come qualsiasi altro, viene utilizzato il certificato di nascita, poiché è lì che vengono indicati i dati del genitore.
Aiuto 2-PIT. Nuovo lavoro
Lo stesso vale per il riferimento 2-PIT. In essa è indicato un codice di detrazione 128 se il dipendente ha lavorato altrove nell'anno civile. Questo documento è necessario quando si invia a un nuovo lavoro, in quanto consente di regolare il reddito totale per l'anno, ovvero verificare se ha superato i 350.000 rubli. A volte il codice di detrazione non è indicato nel certificato. Ciò significa che il dipendente per qualche motivo non ha utilizzato le detrazioni nel vecchio posto di lavoro.
Esempi: se due bambini sono minori
Ci sono situazioni in cui solo pochi bambini hanno tutte le condizioni per garantire ai genitori il diritto a detrazioni. Possono essere considerati in modo più dettagliato.
Quando vengono applicati i codici di detrazione 127 e 128? Questo può essere decifrato come segue: il genitore ha tre figli e il primo, cioè il maggiore, ha già compiuto 24 anni, mentre gli altri due no. Ad esempio, un dipendente ha tre figli. Il più grande all'età di 19 anni non studia da nessuna parte, mentre il più giovane ha rispettivamente 17 e 15 anni. Cioè, il dipendente ha il diritto a un beneficio indicato dai codici di detrazione 127 e 128. Pertanto, l'importo totale della detrazione al mese sarà 1400 + 3000 rubli, cioè 4400.
Altre situazioni più complicate sono possibili in cui il ragioniere può confondersi. Ad esempio, un dipendente ha quattro figli. Allo stesso tempo, il maggiore ha già 22 anni, ma studia a tempo pieno all'università. Il secondo e il terzo figlio sono gemelli, hanno meno di 20 anni, ma non studiano da nessuna parte. Il quarto figlio ha solo cinque anni. Pertanto, il dipendente ha diritto ai codici di detrazione 126, 128. L'importo della detrazione sarà anche 4400.
È interessante notare che è possibile verificare la correttezza delle detrazioni fiscali nel certificato. Il codice di detrazione 128 si trova nella parte centrale, immediatamente sotto la colonna del reddito dei dipendenti. Se il dipendente utilizza altre detrazioni, i codici verranno posizionati uno dopo l'altro. Se solo uno, il codice di detrazione 128 nel certificato 2-NDFL sarà il primo e l'unico. Questa colonna indica la quantità di detrazione utilizzata nell'anno solare.
Come calcolare l'importo dell'imposta?
Vale anche la pena considerare come è possibile calcolare la propria imposta in caso di detrazione fiscale del codice 128? Abbastanza semplice. Per fare ciò, è necessario sottrarre l'importo corrispondente dei benefici dall'importo dei salari.Se al momento viene applicata una sola detrazione, dovrebbero essere tolti tremila rubli e il 13 percento dovrebbe già essere prelevato da questo importo.
Cioè, con uno stipendio di 10.000 rubli, la tassa sarebbe di 1300 rubli. Tuttavia, se il genitore usufruisce di questo vantaggio, vengono tassati solo 7000 rubli, cioè l'imposta sarà di 910 rubli. Nel caso dei dipendenti sopra descritti, che abbiamo analizzato usando esempi, con uno stipendio di 10.000 rubli, la loro imposta ammonterà a 728 rubli.
Pertanto, un codice di detrazione di 128 si applica a coloro che hanno tre o più figli. Allo stesso tempo, il dipendente può utilizzare entrambe le detrazioni per i due figli precedenti e già non ha tale opportunità. In precedenza, codice 116. Il codice di detrazione 128 gli è arrivato alla fine del 2016. Tuttavia, le regole generali per la sua applicazione, l'importo della detrazione, nonché l'importo massimo del reddito di 350.000 rubli, sono rimasti gli stessi.
