Cassa operativa - che cos'è? Qual è il meccanismo del suo lavoro? Per quale scopo vengono creati e come funzionano? Esistono diversi modi per ridurre al minimo i costi, sebbene non tutti siano universali. Considereremo ora una delle opzioni.
Informazioni generali
Inizialmente, trattiamo il termine "cassa operativa". Cos'è questo? Questo è il nome della divisione speciale della banca che fornisce servizi di gestione della liquidità nel territorio di una determinata azienda. È necessario per le imprese che forniscono alla società l'accesso a servizi e beni, quali: negozi all'ingrosso e al dettaglio, concessionarie di automobili, punti vendita di elettronica, gioielleria, agenzie di viaggio, ecc.
La cassa operativa della banca funge da strumento per l'utilizzo del contante. Perché è necessario? Come è organizzato? Quali sono i requisiti?
Perché è necessario?
La cassa operativa è uno strumento universale il cui compito è facilitare l'uso diretto dei contanti. Grazie ad esso, è possibile fornire il pagamento per beni o servizi in valuta estera. Durante il processo di acquisto, verrà automaticamente convertito in rubli e andrà al bilancio dell'organizzazione. Inoltre, è possibile rifiutare una cassa personale, grazie alla quale sarà possibile eliminare carenze, rendicontazioni giornaliere, nuovo conteggio dei soldi, consegna in contanti alla banca, scartoffie, verifica delle banconote per falsificazione. Inoltre, aumenta la velocità del turnover interno dei fondi e vi è una buona opportunità di risparmio riducendo i costi interni. Al momento della vendita, i soldi vanno immediatamente sul conto dell'azienda. Inoltre, relazioni così strette consentono di ottenere prestiti veloci e redditizi. Non dovremmo dimenticare la possibilità di pagare la merce utilizzando carte di plastica.
Come puoi vedere, i banchi cassa sono abbastanza utili. La valuta di qualsiasi paese può essere utilizzata in qualsiasi momento, il che ha un effetto positivo sul livello dei servizi. Allo stesso tempo, la gestione dell'impresa non ha bisogno di pensare a vari punti e sfumature. Risolve solo che riceve denaro. Tutto il resto è la preoccupazione delle banche, che sono responsabili dei fondi ricevuti.
Processo di disposizione
Per costruire un registratore di cassa operativo sono necessari circa 3-5.000 dollari USA. Il servizio ogni mese attira inoltre 750-900 "presidenti" verdi. Inoltre, per aprire una cassa operativa, è necessario occuparsi della presenza di un ufficio cassa che soddisferà tutti i requisiti che vengono proposti alle banche della Federazione Russa. Quindi, il posto di lavoro dovrebbe essere recintato dai clienti e dai locali esterni con vetro antiproiettile in grado di resistere a colpi di armi da fuoco. Inoltre, è necessario disporre di un dispositivo speciale per le negoziazioni, un registratore di cassa e un pulsante di allarme. È inoltre necessario collegare i locali a una stazione centrale di monitoraggio della sicurezza o all'unità di guardia della polizia. Non dovremmo dimenticare l'attrezzatura necessaria: computer, stampante, modem.
È importante notare che le banche separatamente per ciascuna impresa stanno lavorando a lavori tecnici unici e individuali. Pertanto, le tariffe per la manutenzione dei registratori di cassa operativi non rientrano in un intervallo ben definito. Bene, una certa influenza viene esercitata dalla banca a favore della quale è stata fatta la scelta.
lavoro
Contabilità per i registratori di cassa, l'imballaggio e il conteggio dei soldi, l'elaborazione della valuta, la consegna dei proventi agli esattori bancari - tutto questo è affidato a un dipendente responsabile.In realtà, è anche responsabile del deposito dei fondi ricevuti sul conto di una persona giuridica, dell'invio di contanti a un istituto finanziario, del controllo dell'autenticità delle banconote, ecc. La presenza di un cassiere può anche aumentare il livello di sicurezza quando si lavora con denaro. Inoltre, possono essere serviti non solo dai clienti, ma anche dalle esigenze interne dell'impresa. Quindi, se è necessario effettuare pagamenti di natura sociale, salari o emettere spese di viaggio per i dipendenti, la cassa operativa è molto preziosa qui.
Un altro punto importante è il lavoro con i controlli. Oltre alla loro emissione, qui sono indicati anche il nome della società, la data dell'operazione, i segni del regime fiscale e, se desiderato, anche altri dati. Inoltre, il cassiere prende parte del lavoro di compilazione di vari rapporti. Al termine della giornata lavorativa, rimuove il nastro di controllo. E qui il resto della cassa operativa diventa rilevante. Se viene accumulato un importo significativo, è consigliabile chiamare un collezionista alla fine della giornata e lasciare un po 'di tempo nel dispositivo di regolamento. È possibile dotare e una cassaforte per la memorizzazione di contanti. Ma in questo caso, non bisogna dimenticare la sicurezza, perché c'erano sempre abbastanza persone che volevano trarre profitto a spese di qualcun altro.
Quanti soldi dovrebbero essere?
Di solito, viene fornita una fornitura mensile di fondi per le spese. Se ciò non bastasse, viene utilizzato il rinforzo operativo della cassa. Questo è il nome di una serie di azioni, che prevede la fornitura di importi aggiuntivi per coprire le richieste esistenti. L'uso di questo scenario è considerato indesiderabile, pertanto la situazione viene calcolata e valutata in anticipo per ridurre al minimo la probabilità che si verifichi. Va notato che il denaro ricevuto dalla cassa operativa deve essere speso esattamente per quello a cui è destinato (stipendio, spese familiari o di viaggio di lavoro). Se c'è una deviazione da questo requisito, allora questa è considerata una violazione con tutte le conseguenze negative.
A proposito del limite
Ma anche l'accumulo di troppi fondi non è il benvenuto. Quando viene concluso un contratto, si concorda che il conto della cassa operativa non deve superare un determinato valore. Le multe vengono spesso fornite se questo oggetto viene violato. L'unica eccezione è che è consentito superare il limite per tre giorni, ma solo quando vengono pagati i salari. Al contrario, da 40 a 50 mila rubli possono essere recuperati dall'organizzazione e da 4.000 a 5.000 in più dalla sua testa. Anche se gli importi non sono molto grandi, è meglio non cadere su di essi.
Momenti contabili
Per riassumere le informazioni sul movimento e la disponibilità dei fondi, nonché la relativa documentazione, viene utilizzato il conto 50 "Cassa". Il flusso di cassa è mostrato in debito, spese di prestito. Se vengono eseguite transazioni in contanti, è necessario aprire i sottoconti corrispondenti, ad esempio 50-1 (2,3 ...). Come ottenere contanti? Inizialmente, è necessario emettere un ordine di ricevuta in contanti. Quindi, viene effettuata una registrazione alla ricezione del modulo N KO-4. Come viene emesso il contante? Inizialmente redigere un mandato in contanti spendibile. Quindi viene registrato un record sull'emissione di denaro usando la stessa formula per questo. Ecco come funziona la cassa operativa.
Importante in questo caso è un inventario. In effetti, si tratta di una riconciliazione dei saldi di cassa presso la cassa con i dati contabili sui documenti. È indispensabile prendere in considerazione l'addebito di 50. La documentazione normativa prevede l'assunzione obbligatoria di inventario. Ad esempio, quando la cassiera sta cambiando. Per evitare confusione e accuse ridicole, è necessario un inventario. Ulteriori controlli possono essere effettuati secondo i principi contabili ammessi.
segnalazione
Durante il suo lavoro, il cassiere deve compilare un sacco di moduli cartacei e / o elettronici. Ciò dipende in gran parte dalla situazione specifica.Inoltre, è necessario correggere periodicamente una determinata situazione. Ad esempio, reimpostare i contatori di contanti su zero. O rimborsi precedentemente accettati. Dal momento che il lavoro viene svolto con ingenti somme di denaro (spesso abbastanza significative), non sorprende che vi siano requisiti piuttosto rigorosi in merito. In effetti, un controllo debole porta spesso ad un aumento degli abusi. Diamo un'occhiata ad alcuni esempi.
Informazioni sul trasferimento dei contatori a zero e sull'esecuzione delle letture
In tali casi, vengono elaborati atti. È possibile incontrare il primo quando viene messo in funzione un nuovo dispositivo. L'atto è redatto dalla commissione, che è nominata dal capo. Inoltre, dovrebbe includere un ispettore fiscale. L'atto è redatto in duplice esemplare e firmato da tutti i membri della commissione. Quindi uno rimane nell'impresa e il secondo viene trasferito all'ufficio delle imposte. Se l'auto viene consegnata per la riparazione e restituita da essa, è necessario elaborare un atto relativo ai contatori di controllo e somma. Per questo caso viene fornito un modulo standard. Durante la compilazione, viene creata anche una commissione. Un ispettore fiscale dovrebbe essere presente come osservatore (ma non come suo partecipante). Nell'atto, vengono visualizzati i valori dei contatori, dopodiché un'istanza viene trasferita al reparto contabilità.
A proposito di rimborso
In questo caso, viene redatto un atto. La base può essere:
- Ritorno da parte dell'acquirente.
- Errore nella ricevuta del registratore di cassa non funzionante.
Una commissione prende parte alla sua redazione. In questo caso, è necessario indicare il registratore di cassa su cui sta avvenendo, il suo modello (tipo, classe, marchio), il produttore e i numeri di registrazione. Considera un piccolo esempio. C'è Baby LLC, specializzata nella vendita di abbigliamento. La cassiera ha rotto erroneamente il mantello e invece del prezzo di 4,5 mila rubli è entrato l'importo di 5 500. In questo caso, è necessario:
- Rompere il controllo corretto e passarlo all'acquirente.
- Inizialmente, elabora la legge sul ritorno.
- Allegare una ricevuta errata.
E questo è tutto.
conclusione
Quindi, riassumiamo tutto quanto sopra. La cassa operativa è uno strumento di facilitazione aziendale utilizzato per ridurre al minimo i costi di cassa. Ma allo stesso tempo, gli vengono richiesti requisiti significativi. Tuttavia, va notato che spesso viene dato sollievo e sotto molti aspetti la gestione dell'azienda è guidata dalla situazione attuale. Quindi, nelle catene di negozi chiudere i cassieri dietro un vetro antiproiettile è irrazionale. Considerando che per le grandi imprese o le strutture organizzative questo è un argomento piuttosto rilevante.
Va inoltre notato che non sempre tutti i requisiti previsti dai documenti normativi si applicano ovunque. Spesso puoi trovare opzioni semplificate. Considera un piccolo esempio. Supponiamo che l'acquirente abbia già acquistato la merce, ma alla cassa ha preso qualcosa e ha cambiato idea. In questo caso, esiste una procedura di annullamento. Per non disturbare la gestione ogni volta, è sufficiente la conferma del rappresentante della sicurezza che si trova nella hall.